+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК УСН-2018

Содержание

Кбк усн в 2018 году для ооо и ип (15 и 6 процентов)

КБК УСН-2018

 Скачать таблицу с кодами по УСН

В статье — все КБК по УСН на 2018 год для ООО, АО и ИП.

Обратите внимание, что КБК для упрощенцев поменялись. Таблицу новых кодов от Минфина смотрите в статье журнала “Упрощенка”:

Новые КБК для упрощенцев

В статье вы найдете:

  1. КБК для УСН «Доходы» 6% в 2018 году для ИП и юридических лиц (АО и ООО)
  2. КБК для УСН «Доходы минус расходы» 15% для ИП и юридических лиц (АО и ООО)
  3. Коды по минимальному налогу
  4. Коды для пени и штрафов

Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения. 

Кбк усн «доходы» 6% в 2018 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить, подробнее в статье “Минфин разрешил уточнять КБК”.

КБК УСН 6 процентов для ИП

Название КБК доходыНомер КБК
Налог УСН за 2017 год в 2018 году182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01011 01 1000 110

КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходыНомер КБК
Налог УСН за 2017 год в 2018 году182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01011 01 1000 110

Кбк для усн «доходы минус расходы» в 2018 году

Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.

Для объекта налогообложения «доходы минус расходы» 7-11 разряд в КБК – «01021».

КБК УСН 15% для ИП

Название КБК доходы минус расходыНомер КБК
Налог УСН за 2017 год в 2018 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110

КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО

Название КБК доходы минус расходыНомер
Налог УСН за 2017 год в 2018 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года182 1 05 01021 01 1000 110
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк по минимальному налогу

Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода).

НазваниеНомер
Минимальный налог за 2017 год в 2018 году182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы 2018 годаминимальный налог по авансам не уплачивается!
Налог по УСН за 2018 год в 2019 году182 1 05 01021 01 1000 110

Кбк для пени по усн

При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.

Название Номер 
пени по УСН «доходы»182 1 05 01011 01 2100 110 
пени по УСН «доходы минус расходы»182 1 05 01021 01 2100 110

Кбк для штрафов по упрощенке

При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.

Название Номер 
штрафы по УСН «доходы»182 1 05 01011 01 3000 110
штрафы по УСН «доходы минус расходы»182 1 05 01021 01 3000 110

В программе “Упрощенка 24/7” платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать  изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.26-2.ru/art/351742-kbk-usn-2018

Кбк усн доходы минус расходы (усн 2018, кбк 2018)

КБК УСН-2018

УСН с объектом “доходы минус расходы” предполагает платежи налога, рассчитанного по ставке 15%. Проверьте свои КБК – из-за ошибки в платежке налог будет недоплачен и придется перечислить пени.

Читайте в статье:

  1. Коды для “упрощенки”
  2. Объект “доходы минус расходы”
  3. Объект “доходы”

При УСН «доходы минус расходы» фирмы и предприниматели рассчитывают налог с разницы между поступлениями и затратами по ставке 15% или по меньшей ставке, если ее снизили региональные власти:

  • для ИП, работающих в производстве, науке, социальной сфере и оказывающих услуги населению – до 0%;
  • для остальных организаций и ИП – до 5%.

Платить налог приходится трижды в течение года – авансами, а также по окончании года. Сроки по внесению УСН-налога – до 25 числа месяца после периода расчета. Если крайняя дата выпадает на рабочий день, срок переносится по правилам Налогового кодекса на ближайший дальнейший рабочий день. Подробнее о сроках читайте в таблице 1.

Таблица 1. Платежи при УСН

Период платежаСроки платежа для фирмСроки платежа для ИП
Квартал25 апреля25 апреля
Полугодие25 июля25 июля
9 месяцев25 октября25 октября
Год31 марта следующего года30 апреля следующего года

Налог или аванс по нему признаются уплаченными в тот день, когда фирма или предприниматель подали в свой банк платежку на перечисление УСН-налога, при условии, что денег на расчетном счете достаточно.

Попробуйте бесплатно заполнить УСН-платежку онлайн.

Декларацию по УСН нужно сдавать только один раз в год:

  • фирмам – до 31 марта следующего за отчетным года;
  • ИП – до 30 апреля следующего за отчетным года.

Попробуйте составить и сдать декларацию по УСН онлайн.

КБК:  УСН

КБК – это бюджетный классификатор для расходов и доходов. Для бюджета перечисленные фирмами и ИП налоги являются доходами.

Структура КБК включает три составных кода:

  • код администратора дохода;
  • код вида бюджетного дохода;
  • код подвида бюджетного дохода.

Доходами бюджета в виде налогов управляет ФНС России, ее код – 182. Поэтому в КБК для УСН-налога первые три цифры – 182.

  • Скачать справочник по структуре КБК УСН.

Перечисляя налог по УСН КБК, состоящий из 20 знаков, нужно обязательно указывать в платежке в поле 104, чтобы платеж поступил по назначению. Ошибка в платежке по КБК приводит к тому, что перечисленную сумму неверно разнесут по бюджетам:

  • или в бюджет не того муниципального региона РФ;
  • или в бюджет другого уровня (к примеру, не в региональный, а в местный);
  • или в число невыясненных платежей.

В результате из-за ошибки по КБК УСН налог будет недоплачен и фирме или предпринимателю придется вносить пени. Поэтому рекомендуем еще раз проверить КБК УСН 2018 доходы минус расходы.

Кбк 2018: усн доходы минус расходы

По УСН доходы минус расходы 2018 КБК смотрите в таблице 2.

Таблица 2. УСН 2018 доходы минус расходы, КБК 2018

Платежи по УСНКод КБК
Аванс по УСН-налогуГодовой УСН-налог182 1 05 01021 01 1000 110
Пени182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы182 1 05 01021 01 3000 110

Цифры в этих кодах обозначают:

  • 182 – ФНС России;
  • 105 – налоговый платеж с доходов, в данном случае – УСН-налог;
  • 01021 01 – группировка бюджетного дохода и тип бюджета (01 – федеральный);
  • 1000, 2100, 3000 – аналитический подвид бюджетного дохода – налог, пеня, штраф;  
  • 110 – вид поступлений в бюджет, в данном случае – налоговые.

Фрагмент платежки с полем 104 выглядит так:

Пример 1.ООО «Символ», работающее на доходно-расходной УСН, внесло налоговый аванс за I квартал в сумме 60 000 рублей на 5 дней позже срока. Ключевая ставка ЦБ РФ – 7,25%. Пени за просрочку составили 72,50 рублей (60 000 руб. х 5 дн. х 7,25% / 300).В платежках бухгалтер «Символа» укажет:

– КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 – для платежа 60 000 рублей;

– КБК 182 1 05 01021 01 2100 110 – для платежа 72,50 рублей.

Для минимального налога по УСН КБК смотрите в таблице 3.

Таблица 3. Налог УСН КБК

Платеж по УСНКод КБК
Минимальный УСН-налог182 1 05 01021 01 1000 110
Пени182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы182 1 05 01021 01 3000 110

Кбк 2018: усн доходы

Для сравнения приведем в таблице 4 коды по налогу при УСН доходы.

Таблица 4. КБК УСН доходы

Платеж по УСНКод КБК
Аванс по УСН-налогуГодовой УСН-налог182 1 05 01011 01 1000 110
Пени182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы182 1 05 01011 01 3000 110

Фрагмент платежки с полем 104 выглядит так:

  • Скачать пример платежки по УСН «доходы».

Пример 2.ООО «Символ», работающее на доходной УСН, внесло налоговый аванс за I квартал в сумме 60 000 рублей на 10 дней позже срока. Ключевая ставка ЦБ РФ – 7,25%. Пени за просрочку составили 145 рублей (60 000 руб. х 10 дн. х 7,25% / 300).В платежках бухгалтер «Символа» укажет:

– КБК 182 1 05 01011 01 1000 110 – для платежа 60 000 рублей;

– КБК 182 1 05 01011 01 2100 110 – для платежа 145 рублей.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1194-kbk-usn-dohody-minus-rashody

Кбк для усн минимальный налог в 2018 году

КБК УСН-2018

Какие КБК при УСН применять в 2017 году? Какие КБК с объектом «доходы» и «доходы минус расходы» (6% и 15%)? Изменились ли КБК по «упрощенке» в 2018 году для юридических лиц и ИП? Расскажем об этом и приведем таблицу с КБК по УСН на 2018 год (для разных объектов налогообложения).

Когда платить платежи по УСН в 2018 году

Плательщики УСН в 2018 году ежеквартально должны рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25-го числа следующего за кварталом месяца, а также налог по итогам года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для ИП). При уплате УСН в платежке нужно указать код бюджетной классификации (КБК), на который перечисляется налога по УСН.

Коды бюджетный классификации по УСН в 2018 года нужно указывать в поле 104 платежного поручения (согласно приказу Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н в редакции приказа от 20 июня 2016 г. № 90н). Для юридических лиц (организаций) и индивидуальных предпринимателей (ИП) на УСН показатели зависят:

  • от объекта налогообложения;
  • от назначения платежа.
  • Кбк по усн «доходы» в 2018 году (6%)

    КБК для УСН на 2018 год с объектом «доходы» единый – 182 1 05 01011 01 1000 110. Авансовые платежи и единый налог по итогам года перечисляют по этому коду (182 1 05 010 11 01 1000 110).

    КБК на пени УСН 2018 и код для уплаты штрафа, отличается 14 и 15-й цифрой (21 и 30 вместо 10). Обобщим КБК по УСН «доходы» на 2018 год в таблице. Она актуальна для организаций и ИП:

    Платите налоги в несколько кликов!

    Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

    Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2018.

    Что такое КБК и где его нужно указывать

    Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

    Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет.

    Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2018 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

    Правила применения КБК регулируются приказом Минфина №65н от 01 июля 2013.

    Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля у ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

    Кбк усн «доходы» 2018

    Для УСН “доходы” применяется ставка 6% (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Несмотря на новые изменения в законодательстве от лица МинФина, КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

  • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
  • Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110
  • За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

    Кбк усн «доходы минус расходы» 2018

    Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2018 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

    Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110

    Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110

    Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

    Кбк усн 2018 для минимального налога

    Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

    Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%.

    Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС.

    Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

    Кбк усн для ип

    ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке.

    Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц.

    Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

    Чем грозит неверный КБК в платежке

    Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены.

    Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст.45 п.

    4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

    Как проверить КБК на правильность

    Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn22/taxation/kbk/) в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

    Кроме того, сайт ФНС имеет сервис заполнения платежного документа — https://service.nalog.ru/payment/payment.html. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать для каких платежей используется этот код.

    Елизавета Кобрина

    Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно, новым пользователям предоставляется доступ к сервису на 30 дней.

    Статьи по теме

    В 2018 году в платежных поручениях на перечисление УСН 15 (доходы минус расходы) надо указывать правильные КБК доходы минус расходы 15 2018, иначе возникнут сложности с выяснением платежа.

    КБК УСН 15 доходы минус расходы 2018 нужны для уплаты налога компаниями и ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы». Расскажем подробнее, на какие коды надо платить налог, пени и штрафы в этом году.

    Кбк усн 2018 доходы минус расходы 15

    В прошлом году был отменен отдельный КБК УСН доходы минус расходы для минимального налога, который платят компании на упрощенке с объектом «доходы минус расходы», если по итогам налогового периода налог, рассчитанный в общем порядке, оказался меньше 1% от доходов компании.

    Теперь для УСН доходы минус расходы 15 действует единый КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110. Отдельный код для минимального налога больше не применяют (код 182 1 05 01050 01 1000 110). Изменения Минфин утвердил приказом от 20.06.2016 № 90н.

    Кбк усн 2018 доходы минус расходы 15

    Минимальный налог при УСН доходы минус расходы в 2018 году: расчет, КБК, платежки

    Обязанность уплаты минимального налога при УСН в 2018 году может появиться только у «упрощенцев» с объектом налогообложения доходы минус расходы. Чтобы понять, нужно ли именно вам его уплачивать, рассчитайте данный платеж по окончании года.

    Сумма минимального налога исчисляется как 1% от полученных доходов, учитываемых при УСН. И уплачивать минимальный налог нужно только в том случае, если его величина больше единого налога, рассчитанного в общем порядке (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

    То есть вам нужно сравнить две суммы.

    Налогоплательщики, у которых по итогам года получились убытки (а значит, единый налог равен нулю), также будут вынуждены уплатить минимальный налог. Конечно, он равен нулю, если доходы за отчетный год отсутствуют.

    По окончании I квартала, полугодия и 9 месяцев платить минимальный налог нельзя. В течение года считаются авансовые платежи по единому налогу при условии, что нет убытка. Если в течение года у вас убыток, авансы равны нулю.

    Посчитать минимальный налог вы можете в нашей программе «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе «Упрощенка 24/7» для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

    Пример расчета

    ООО «Успех» применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, ставка налога — 15%. Показатели 2017 года таковы:

  • налогооблагаемые доходы — 11 120 000 руб.;
  • расходы, учитываемые в целях исчисления налоговой базы по единому налогу при УСН, — 10 700 000 руб.
  • Бухгалтер по окончании 2017 года рассчитал единый и минимальный налоги.

    Минимальный налог равен 111 200 руб. (11 120 000 руб. × 1%).

    Единый — 63 000 руб. [(11 120 000 руб. – 10 700 000 руб.) × 15%].

    Поскольку минимальный налог оказался больше единого (111 200 руб. > 63 000 руб.), по итогам 2017 года ООО «Успех» перечислило в бюджет минимальный налог.

    Сроки уплаты

    В соответствии с пунктом 7 статьи 346.21 НК РФ единый налог по истечении отчетного года необходимо перечислить в бюджет не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций. Это 31 марта 2018 года — для организаций и 30 апреля — для предпринимателей (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

    Источник: http://korholding.ru/kbk-dlja-usn-minimalnyj-nalog-v-2018-godu/

    Кбк для усн минимальный налог 2018 — Moneyprofy.ru

    КБК УСН-2018

    КБК для УСН «доходы» в 2018 году установлены Указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» установлен КБК на 2018 год – 18210501011011000110.

    Следует обратить внимание на то, что при перечислении налога в платежке требуется указывать КБК в зависимости от того, подлежит ли перечислению сама сумма налога, пени и (или) штраф.

    КБК УСН «доходы» в 2018 году следующие:

    Кбк усн при «минимальном налоге» в 2018 году

    Минимальный налог в 2018 году необходимо перечислить по КБК обычных авансовых платежей. Это положение следует из приказа Минфина России от 20 июня 2016 г. № 90н.

    Предположим, что организация доработала по УСН до конца года. При этом она вышла на минимальный налог и должна заплатить его не позднее 31 марта 2018 года. Перечислить деньги нужно на КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110. Этот КБК действует и для обычного налога с объектом «доходы минус расходы», и для минимального «упрощенного налога».

    Иначе говоря, в 2016 года организации на УСН применяли два разных КБК. Один использовали для обычного налога при УСН , другой — для минимального. Начиная с 2017 года ситуация изменилась – КБК стал единым.

    С 01 января 2018 года применяются КБК по страховым взносам, утвержденные на 2018 год. Таблица, в которую сведены коды бюджетной классификации по страховым взносам, представлена в этой статье.

    При перечислении налога на доходы физических лиц в 2018 году налоговые агенты должны указывать следующий КБК .

    КБК 18210202140061100160 — Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды, истекшие до 1 января 2017 года

    18210202101082011160 кбк расшифровка 2018 Вопрос: 18210202101082011160 КБК расшифровка 2018 какой налог ? Ответ: Это код бюджетной..

    18210202010062110160 кбк расшифровка 2018 Вопрос: 18210202010062110160 КБК расшифровка 2018 какой налог ? Ответ: Это код бюджетной..

    tgdon.ru

    Как рассчитать минимальный налог при УСН 2018 — 2019

    Организации и индивидуальные предприниматели — ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения ДОХОДЫ минус РАСХОДЫ (УСН Д-Р), должны по итогам налогового периода (года) рассчитать сумму минимального налога. Исчислять минимальный налог по итогам отчетных периодов не нужно.

    Согласно статьи 346.19 НК РФ налоговым периодом при УСН признается календарный год. Отчетными периодами при УСН признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

    Также, если объект налогообложения при УСН приняты ДОХОДЫ, то в этом случае минимальный налог не рассчитывается и не платится, потому что в этом случае всегда есть доходы, конечно, если велась экономическая деятельность. И эти доходы облагаются по своей ставке.

    Формула для расчета минимального налога 2018

    Итак, согласно п.6 статьи 346.18 НК РФ при применении в качестве объекта налогообложения УСН доходы минус расходы, уплачивает минимальный налог.

    Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 Налогового Кодекса.

    Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога, т.е был получен убыток. Поэтому выгодно, чтобы доходы были чуть выше расходов, чтобы не было убытка при УСН Д-Р.

    Минимальная сумма налога УСН при объекте доходы минус расходы рассчитывается по следующей формуле:

    Минимальный налог = Облагаемые доходы, полученные за налоговый период × 1 %.

    Минимальный налог при УСН 2018 следует уплатить в бюджет, если по окончании налогового периода он оказался больше «упрощенного», рассчитанного по обычной ставке (15% или меньше).

    Например, компания применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы:

    • За 2018 год общество получило доходы в сумме 28 502 000 руб.
    • Отраженные в Книге учета (КУДиР) расходы составили 28 662 300 руб.

    Рассчитаем, какой налог должно уплатить общество по итогам 2018 года.

    Так как учтенные расходы больше доходов, значит, по итогам года получится убыток в сумме 160 300 руб.
    ( 28 502 000 руб. – 28 662 300 руб.). Поэтому, налоговая база и единый налог по обычной ставке равны нулю. Именно в этом случае нужно рассчитать минимальный налог. Он составит:

    285 020 руб. ( 28 502 000 руб. × 1%)

    Минимальный налог больше единого, поэтому по итогам 2018 года придется уплачивать в бюджет минимальный налог.

    В случае совмещения УСН с другим налоговым режимом, например с патентной системой налогообложения, сумма минимального налога исчисляется только от доходов, полученных от «упрощенной» деятельности (письмо ФНС России от 06.03.2013 № ЕД-4-3/[email protected]).

    Нужно помнить, что минимальный налог платится только по итогам года , и только в случае, если «упрощенец» в течение года утратит право на УСН, тогда перечислить минимальный налог (если он получился к уплате) нужно по итогам квартала, в котором потеряно право наупрощенку. Дожидаться конца года не нужно.

    Сроки уплаты, КБК минимального налога

    Налоговый кодекс РФ не устанавливает специальные сроки для уплаты минимального налога. Значит, перечислять его нужно в общем порядке не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации:

    • юридические лица платят минимальный налог не позднее 31 марта .
    • предприниматели — не позднее 30 апреля года

    Источник: http://moneyprofy.ru/kbk-dlja-usn-minimalnyj-nalog-2018/

    Кбк по налогу на доходы по усн 6

    КБК УСН-2018

    КБК УСН-доходы 2017 и 2018 года — изменились они или остались прежними? Такой вопрос нередко интересует тех, кто работает на упрощенке. Какие КБК по УСН предусмотрены в 2017-2018 годах, рассмотрим в нашем материале.

    Поменялись ли КБК для УСН в 2017–2018 годах

    Работая на упрощенке, важно знать актуальный КБК для упрощенного налога, который необходимо уплачивать ежеквартально.

    О том, какие требования надо выполнить, чтобы перейти на УСН, читайте в статье «Порядок применения упрощенной системы налогообложения».

    Следить за актуальностью КБК нужно как старым, так и новым плательщикам УСН, ведь при уплате налогов КБК является важнейшим реквизитом для корректного отражения поступившей оплаты на лицевом счете плательщика.

    КБК УСН 2017–2018 годов остались без изменения — это касается как объекта налогообложения «доходы минус расходы», так и объекта «доходы». А вот в части минимального налога по КБК перемены есть. С 2017 года отдельный КБК по нему упразднен, и платить этот налог надо на тот же КБК, что и основной налог УСН «доходы минус расходы».

    Какой КБК по УСН «доходы минус расходы» в 2017–2018 годах

    Напомним, что применение того или иного объекта на УСН — дело добровольное, и налогоплательщик сам решает, какой способ расчета налога для него оптимален. Ставка по объекту «доходы, уменьшенные на расходы» может варьироваться от 5 до 15% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ).

    При уплате налога на УСН по объекту «доходы минус расходы» следует указать следующие КБК:

  • по самому налогу — 182 1 05 01021 01 1000 110;
  • по пени — 182 1 05 01021 01 2100 110;
  • Как выглядит КБК для УСН «6 процентов» в 2017-2018 годах

    Если же налогоплательщик выбрал объект «доходы», то КБК для УСН 6% (напомним, что у субъектов РФ согласно п. 1 ст. 346.20 НК РФ с 2016 года есть право на снижение этой ставки до 1%) в 2018 году будут такими:

  • для уплаты налога — 182 1 05 01011 01 1000 110;
  • для перечисления пени — 182 1 05 01011 01 2100 110;
  • проценты по налогу — 182 1 05 01011 01 2200 110;
  • для штрафа — 182 1 05 01011 01 3000 110.
  • По какому КБК платить минимальный налог в 2017–2018 годах на УСН

    Из норм НК РФ следует, что минимальный налог — это налог по объекту «доходы минус расходы», обязательный к уплате налогоплательщиком, если рассчитанный им упрощенный налог за налоговый период оказывается меньше 1% от суммы полученных за этот период доходов.

    Для уплаты минимального налога с 2017 года используются такие же КБК, как и для основного налога по объекту «доходы минус расходы», т. е.:

  • минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110;
  • проценты по налогу — 182 1 05 01021 01 2200 110;
  • по штрафу — 182 1 05 01021 01 3000 110.
  • О том, по какой форме и в какие сроки сдается декларация по УСН, читайте в материале «Образец заполнения декларации по УСН в 2017-2018 годах».

    КБК по УСН меняются довольно редко, однако все-таки их значения необходимо периодически проверять. При этом важно помнить, что по каждому из объектов налогообложения УСН существуют индивидуальные КБК.

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

    nalog-nalog.ru

    Кбк по усн в 2017 году

    Какие КБК при УСН применять в 2017 году? Какие КБК с объектом «доходы» и «доходы минус расходы»? Как изменятся КБК по «упрощенке» в 2017 году? Расскажем об этом в нашей статьей.

    Срок перечисления единого налога на КБК в 2017 году

    Плательщики УСН ежеквартально должны рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25-го числа следующего за кварталом месяца, а также налог по итогам года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для ИП). При уплате УСН в платежке нужно указать код бюджетной классификации (КБК), на который перечисляется налога по УСН.

    Кбк усн «доходы» в 2017 году

    КБК для УСН на 2017 год предусмотрен Указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для УСН с объектом «доходы» единый КБК на 2017 год – 182 1 05 01011 01 1000 110.

    При этом имейте в виду, что в 2017 году при перечислении «упрощенного» налога в платежном поручении нужно указывать КБК в зависимости от того, перечисляется ли сама сумма налога, пени и или штраф.

    КБК УСН «6 про­цен­тов» в 2017 году такие:

    Кбк усн «доходы минус расходы» в 2017 году

    Если в качестве объекта налогообложения выбраны «доходы минус расходы», то КБК УСН в 2017 году для организаций и ИП такие:

    Кбк усн при «минимальном налоге» в 2017 году

    С 2017 года у минимального налога по УСН больше не будет отдельного КБК. То есть, минимальный налог в 2017 году нужно будет перечислить по коду обычных авансовых платежей (приказ Минфина России от 20 июня 2016 г. № 90н). Поясним, как такое изменение КБК на УСН отразиться на реальной жизни.

    Предположим, что организация с объектом «доходы минус расходы» потеряла право на УСН в сентябре 2016 года. По итогам 9 месяцев 2016 года она вышла на минимальный налог по УСН. Перечислить его требуется не позднее 25 октября. Внести деньги надо на КБК 182 1 05 01050 01 1000 110. Именно этот КБК действует для минимального налога по УСН в 2016 году.

    Теперь представим, что организация доработала на упрощенке до конца года. Она вышла на минимальный налог и должна заплатить его не позднее 31 марта 2017 года. Перечислить деньги нужно уже на другой КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110. Новый КБК с 2017 года действует и для обычного налога по объекту «доходы минус расходы», и для минимального «упрощенного налога».

    Иными словами, в 2016 года организации с объектом «доходы минус расходы» применяли два разных КБК. Один для обычного налога при УСН , другой — для минимального. С 2017 года ситуация меняется – КБК по таким платежам будет единым. Далее приведем таблицу КБК по УСН на 2017 год.

    buhguru.com

    Статьи по теме

    КБК УСН 6 процентов 2018 применяют на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы». Смотрите актуальные коды для налога, пеней и штрафов таблице, а также образец платежного поручения.

    Кбк усн 6 процентов в 2018 году

    Ставка УСН 6 процентов — ставка, при которой налогом облагается весь доход организации, применяющей спецрежим (ст. 346.20 НК РФ).

    Применение УСН 6 процентов среди собственников малого бизнеса считается наиболее простой системой учета. А перечисляют такой налог на отдельные КБК.

    Несмотря на очередные изменения в кодах бюджетной классификации с этого года, КБК УСН доходы 2018 не изменились. При этом код для налога, пеней и штрафов разный (см. таблицу).

    КБК УСН доходы на 2018 год

    КБК УСН доходы на 2018 год состоит из 20 цифр, где

    • 182 — код администратора платежа — Федеральная налоговая служба;
    • 105 — УСН;
    • 0101101 — тип бюджета (федеральный), подгруппы, код, подстатья дохода;
    • 1000 — налог;
    • 110 — налоговые доходы.
    • В платежном поручении УСН доходы нужно указывать именно КБК18210501011011000110, как при уплате налога в текущем году, так и за прошлые периоды.

      Скачать КБК УСН 2018 доходы

      Таким образом, у компаний на УСН с объектом доходы один КБК для налога, один для штрафа и один для пеней. Об этом читайте далее.

      Кбк усн доходы пени 2018

      Если налог не уплачен вовремя, налоговики начичислят пени. Заплатить их надо на специальный отдельный код — КБК пени по УСН доходы 2018: 18210501011012100110.

      Отличия у кода пени от кода по налогу УСН только в 14-17 разрядах. Для пеней это 2100. Для налога — 1000. Для штрафа — 3000.

      Кбк усн 6 процентов 2018 для ип: образец платежного поручения

      В поле 104 платежного поручения по УСН («Получатель») надо поставить код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. КБК 6 процентов по УСН для ИП 2018 — 182 1 05 01011 01 1000 110.

      Если указать неверный КБК УСН доходы ИП 2018, то НК РФ не запрещено уточнение ошибочного КБК. Однако уточнить его можно в пределах одного налога, например если вместо нового кода компания поставила старый. Но доказать это придется в суде (постановление ФАС Центрального округа от 31.01.2013 № А64-5684/2012).

      Чтобы не спорить с инспекцией, проще заплатить налог еще раз на правильный КБК. А ошибочный платеж попросить зачесть в счет будущих платежей.

      Смотрите видео о КБК УСН 6 процентов. О том, что изменилось в кодах, рассказывает Татьяна Новикова, к.э.н., аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ правительства Москвы.

      www.gazeta-unp.ru

      Кбк на усн «доходы»

      Индивидуальный предприниматель, зарегистрировав свою деятельность, если выбрал наиболее простую систему налогообложения УСН, то избавляется от ряда бумажной документации.

      Она освобождает от многих отчетных документов, но все же налоговую декларацию нужно заполнять и сдавать. Для этого есть определенные сроки сдачи документа и уплаты налога.

      Заполняя платежку, коммерсант должен указать КБК 18210501011011000110.

      На первый взгляд все эти цифры пугают, и совсем не понятны предпринимателям, ведь они коммерсанты, а не бухгалтера. Но в процессе ведения бизнеса приходиться сталкиваться не только с продажами, но и с бухгалтерскими документами, платежными поручениями.

      Если предприниматель работает самостоятельно, не имея наемных работников, то знание банковских реквизитов и правильное внесение КБК важное условие. Любая промашка, ошибка, и налоговики наложат сразу же штраф и с ним пени.

      Но прежде чем сдавать платежные документы, нужно знать какой налог стоит платить. Для этого нужно произвести некоторые расчеты.

      Как рассчитывается налог по УСН

      Коммерсанту, работающему по УСН, приходится ежеквартально рассчитывать налог, который подлежит уплате в ФНС. Как рассчитать налог, и узнать сумму, подлежащую уплате? Для это нужно произвести несколько действий:

    • Производится расчет налоговой базы.
    • Определяется размер авансового платежа.
    • Рассчитывается сумма налога к уплате.

    Чтобы производить расчет, нужно знать значение налоговой базы, определить её не составит труда. К примеру, за квартал ИП Сологуб заработал 100 000 рублей, значит налог по УСН 6% будет такой:

    100 000 * 6% =6 000 рублей.

    УСН 6% за год считается так: (авансовый платеж за 1 кв.) + (авансовый платеж за 2 кв.) + (авансовый платеж за 3 кв.) + (авансовый платеж за 4 кв.).

    Зная свой налог, можно приступать к заполнению налоговой декларации и затем уже уплачивать налог. Очень часто коммерсанты встречаются с тем, что в платежные документы уже внесены все реквизиты.

    С одной стороны, это упрощает процедуру заполнения платежки, и не возникнет ошибки при указании КБК, но с другой стороны коммерсанту хочется знать по какому налогу, в 2017 году, по КБК 18210501011011000110 он платит.

    Это нормальное желание, чтобы узнать какой это налог, можно разобраться в структуре КБК, и цифры откроют многое. К примеру цифры 182, указывают орган куда отправляются деньги.

    Нужно еще помнить, что законодательство в стране очень часто претерпевает различные изменения. Это связано как с экономической ситуацией, так и с ужесточением контроля за налогоплательщиками. Поэтому обязательно, когда приходит время платить налоги стоит проверить актуальность того или иного классифицирующего кода.

    Не стоит забывать, что сумму УСН можно уменьшить. Об этом читайте в данной статье.

    Действующие КБК для упрощенцев в 2017 году

    Предприниматели задаются вопросами какие коды будут действительны в 2017 году для уплаты налога? Изменения ожидаются по одному виду налога. Коммерсанты, которые уплачивали минимальный налог, использовали отдельный КБК, в 2017 году он будет изменен.

    Если коммерсанта интересует расшифровка на 2017 годКБК18210501011011000110, то можно смело утверждать, это будет оплата по налогу для УСН 6%. В таблице можно посмотреть, какие КБК используют предприниматели на спец. режимах в 2017 году.

    saldoa.com

    Похожие публикации

    Какой КБК по налогу с УСН «Доходы минус расходы» в 2018 году будет актуальным для налогоплательщиков? Ответ зависит не только от изменений законодательных норм, но и от выбранного объекта налогообложения, а также от вида платежа. Если платится налог, указывается один код, а в случаях перечисления пеней или штрафа – другой.

    Источник: http://42garmoniya.ru/kbk-po-nalogu-na-dohody-po-usn-6/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

      ×
      Рекомендуем посмотреть