+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на наследство: прямой или косвенный налог?

Содержание

Налог на наследство прямой или косвенный?

Налог на наследство: прямой или косвенный налог?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Получить наследство, пусть даже небольшое — дело приятное, особенно, если наследник понятие о нем не имел и тут такой щедрый подарок с того света. Всё ли так просто на самом деле? Если разобраться, то в целом да.

И встает следующий вопрос, а в чем же разбираться? Даже, если выигрыш в лотерее уже в кармане, некоторые части её получит государство, некоторые другие лица, и в остатке может оказаться чуть меньше, чем было обещано игроку, то же происходит и с наследством, а точнее налогом на него.

При следовании же всем предусмотренным законодательством случаям, в этом деле все может пройти гладко и без лишних нервов.

Какие налоги нужно платить с наследства?

  1. На доход. С 2005 года по постановлению правительства наследник, получивший по завещанию движимое и недвижимое имущество, денежные средства и другое освобождается от уплаты налогооблажения на получение наследство, как дохода. При этом, стоит отметить, что в правах уравниваются все наследники, независимо от их родства и других факторов.
  2. На продажу.

    Наследникам, которые вступили в права наследования и с этого срока прошло менее трех лет, при продажи наследуемого движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, и других вещей, что были указаны в завещанию и приняты в наследование, должны будут заплатить в налоговые органы, как от любого дохода, а именно тринадцать процентов от общей стоимости продаваемого.

Кому придется платить и почему?

Несмотря на эти послабления, сделанные правительство в законодательстве оговаривается и некоторые аспекты, при наличии которых подоходный налог должен быть уплачен правопреемниками.

При получении в наследство прав на:

  • Художественное произведение (песня, книга, картина) и любые другие культурные ценности.
  • Открытие, научный труд, изыскание, исследование, изобретение.

В приведенных выше случаях, наследник обязан заплатить в размере тринадцати процентов от всего наследуемого из данной категории.

Отметим! Вторым исключением является наследство, документы на которое были оформлены и зарегистрированы ранее 2006 года, в таком случае, наследник обязан выплатить подоходный налог (13%). Если стоимость наследства выше 850 тысяч рублей, то сначала выплачивается он, а уже после получается само наследство.

Различие между прямым и косвенным налогом

Налогообложение может классифицироваться сразу по нескольким аспектам:

  • Уровень установления или распространения: местные, региональные, федеральные.
  • Категории налогоплательщиков: юридические и физические лица;
  • Назначение: общие и специализированные, которые тратятся на конкретные цели в разовом режиме, но последнее не обязательно.
  • Способ сбора.

Последняя классификация в законодательстве не прописана, но на сегодняшний день является общепринятой, от способа сбора зависит будет ли считаться налогообложение косвенный или прямым. В чем состоит отличие косвенного налогообложения от прямого налогообложения?

Прямой – который уплачивается налогоплательщиком из собственного кармана. Примером прямого может служить налог на прибыль или на имущество.

Примечание! Косвенный – это наценка на какую-либо услугу или товар, надбавка к его стоимости. Одним из лучших и всем понятным примером можно считать НДС, который впрочем так и расшифровывается как Налог на Добавленную Стоимость.

Так какому же виду стоит отнести налог на наследство?

Можно бы было просто написать к каким именно, но если исходить из самого определения, предоставленного выше, то всё становится сразу ясно и понятно.

Прямой – это налог, выплачиваемый из собственного кармана правопреемника, а значит именно к прямым относиться налог на наследство, так как фактически он равен по процентному соотношению, уплате и нескольким другим параметрам подоходному, то есть налогу на прибыль. В итоге налог на наследство является прямым.

В заключение можно сказать, что несмотря на некоторые путанные следы и пути, которыми часто пользуются законодательство, несмотря на некоторые затруднения и различные виды классификации современного налогообложения российской федерации.

Отметим! Налог на наследство не является довольно трудным и непонятным даже для рядового человека, который в жизни и профессии не имеет отношения к правовым и законодательным аспектам.

Уплаты и размер его так же не вызывает различных систем отсчета и мнений, и что очень важно, является общепринятой как людьми так и законодательством.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!


Необходимость оплаты прямого или косвенного налога при получении наследстваСсылка на основную публикацию

Источник: https://pravonaslednik.ru/vstuplenie-v-nasledstvo/nalogi/neobxodimost-oplaty-pryamogo-ili-kosvennogo-naloga-pri-poluchenii-nasledstva.html

Налог на наследство: прямой или косвенный налог будет взиматься?

Налог на наследство: прямой или косвенный налог?

В 2006 году произошло радостное, для многих претендентов на наследство, событие – отменили налог при оформлении наследственной массы. Однако, при подробном разборе нового закона, можно отметить, что платежи отменены не полностью. Исчез только прямой налог, но остался косвенный.

Последний не так велик, но процедура вступления в права остаётся не бесплатной. Перед обращением в нотариальную контору рекомендуется подсчитать, сколько примерно выплат придётся сделать.

На основании расчёта можно вынести решение о том, стоит ли принимать собственность, или это будет слишком накладно.

Различие между прямым и косвенным налогом

Прямой налог представляет собой вид платежей, которые начисляются непосредственно с источников дохода или собственности. Суммы, полученные от плательщиков, поступают в государственную казну. Взимается подобный платёж и с ФЛ, и с ЮЛ.

Косвенный налог – это платежи, включённые в стоимость услуги. То есть, выплаты являются опосредованными, и поступают через предмет обложения. Полученные средства идут сначала к поставщику услуг. Он, в свою очередь, направляет их в государственную казну. Формально, платёж осуществляется от продавца к государству. Но фактически он уплачивается именно покупателем услуг.

Действие косвенного налога при наследовании

Косвенно облагается, в данном случае, нотариальная услуга по оформлению прав наследника. Косвенный налог – это госпошлина, которую нужно выплатить каждому лицу, получающему имущественные права.

Средства направляются поставщику услуг – нотариальной конторе. Выплаты пошлины можно сделать в этом же учреждении. В дальнейшем, контора выплачивает налоги государству.

Таким образом, средства попадают от наследника в казну.

Основные преимущества косвенного налогообложения получает государство. Плательщики менее чувствительны к подобному типу сборов, что позволяет получить в казну необходимые финансовые вливания.

Косвенно облагается нотариальная услуга по оформлению прав наследника.

Что было раньше?

На наследство налог косвенный или прямой? На сегодняшний день действует только первый тип обложения. Однако, несмотря на это, наследники действительно избавились от бремени. До 2006 года приходилось выплачивать сразу два типа сборов, включая прямой.

В совокупности выходила немалая сумма к расчёту. Иногда подобные расходы могли повлечь за собой отказ от оформляемых имущественных прав.

Всё это косвенно нарушало права наследника, так как, согласно закону, каждый человек может беспрепятственно вступить в наследство.

Сейчас прямой сбор отменён. Все наследники, при этом уравнены в правах. Платежи не нужно делать в любом случае: если имеет место наследование по завещанию и закону, или при получении собственности дальними родственниками и третьими лицами. При оформлении наследства человек может не взаимодействовать с налоговой инспекцией. Необходимые платежи можно сделать в нотариальной конторе.

Размер косвенного налога на наследство

Госпошлина на вступление в наследство является своеобразной оплатой за услугу его оформления. Но не забывайте, что пошлина высчитывается из стоимости всей наследуемой массы, значит понадобится предварительная оценка наследства для нотариуса.

Размер пошлины варьируется в зависимости от того, кто получает имущественные права:

  • Близкие родственники (родители, дети, супруги, сёстры и братья) – 0,3 % от общей стоимости наследственной массы. Сумма не должна превышать 100 000 рублей;
  • Дальние родственники и третьи лица – 0,6 % от стоимости, но платежи не могут быть больше миллиона рублей.

Если человеку нужны дополнительные услуги нотариуса (помощь в составлении заявления на принятие наследства, консультации), он должен оплатить их отдельно. Однако подобные платежи не будут являться видом косвенного налога.

Некоторые лица освобождены от выплаты пошлины. К примеру, это люди, получившие в наследство квартиру, в которой они проживали до и после смерти наследодателя, участники ВОВ.

В каких случаях наследникам нужно выплачивать прямой налог?

От прямого налогообложения наследник освобождается только в рамках процедуры оформления. Если он получил в собственность недвижимость или ТС, при использовании их потребуется ежегодно выплачивать налоги. На ТС взимается транспортный налог, который требуется оплатить после регистрации авто в ГИБДД.

Платежи ожидают наследника и в том случае, если он планирует продать собственность в течение трёх лет после смерти наследодателя. В этом случае придётся отдать 13 % от стоимости жилья.

С учётом этого, наследники избавлены от платежей только в рамках одной процедуры. После получения свидетельства о правах наследника платить придётся в любом случае – и если собственность будет оставлена, и если она будет продана.

Подобные платежи вполне правомерны, так как они не нарушают прав наследника. Человек может беспрепятственно получить собственность. При этом не потребуется делать больших платежей.

Однако нужно учитывать, что дальнейшее распоряжение ею будет сопряжено с расходами.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/nalog/na-nasledstvo-pryamoj-ili-kosvennyj.html

Необходимость оплаты прямого или косвенного налога при получении наследства

Налог на наследство: прямой или косвенный налог?

  • Кому придется оплатить налог
  • Госпошлина при получении наследства

За получение наследства по завещанию не требуется платить налог.

Он отменен в Российской Федерации с 2006 года, но многие граждане до сир пор сомневаются, облагается ли налогом наследство и в частности облагается ли налогом квартира полученная по наследству.

С 2006 года отменены и другие налоги на многие разновидности процедуры наследования. Но вопрос о том, что представляет собой налог на наследство: прямой или косвенный налог, остается открытым.

Получение имущества в наследство несет для наследника явственную пользу, так как он получает прямой денежный доход или его аналог в материальном эквиваленте. До 2005 года наследники должны были декларировать все ценности, которые они получали в качестве наследства. Сегодня те, кто претендует на наследство не уверены, прямой или косвенный налог им нужно заплатить.

С даты введения Федерального закона от 01.07.2005 N 78-ФЗ обязанность уплаты налога на наследство была отменена. Чтобы ответить на вопрос о том, надо ли платить налог за квартиру по наследству, нужно взглянуть в Налоговый Кодекс.

В статье 217 Налогового Кодекса России с 2006 года указано, что не требуется уплачивать налог на доходы с полученного по наследству имущества. В законе не выделяются наследники какой-либо определённой очереди, и он распространяется на всех наследников, но есть в указанном законе и некоторые нюансы.

Также кроме налогов у наследников есть и другие статьи расходов, о том, сколько стоит оформить наследство, читайте тут.

Кому придется оплатить налог

Существует отдельная категория наследников, которым при вступлении в наследство важно узнать, какой налог на наследство: прямой или косвенный, нужно заплатить. В законе об отмене налога на наследство есть отступления для отдельных граждан, получающих следующие виды дохода:

  • вознаграждение для авторов за написание литературного произведения;
  • деньги, которые получают авторы предметов искусства;
  • оплата авторам за написание научного труда;
  • вознаграждение авторам промышленного образца или изобретателям.

Кроме недвижимого имущества, транспортных средств и денежных вкладов наследники также могут унаследовать авторские права на произведения искусства, науки или литературы с правом их тиражирования и получения прибыли. Больше о наследовании авторских прав можно прочитать по ссылке https://nasledstvo.today/3634-nasledovanie-avtorskih-prav-obekty-avtorskogo-prava-oformlenie-ispolzovanie.

Указанные виды наследства должны облагаться налогом, который устанавливается действующим законодательством. Наследники, получающие указанные выше виды наследства, должны оплатить налог в размере 13 процентов.

Также отмена налога не распространяется на наследственные отношения, которые начались до 2006 года.

Если наследство открылось до 2006 года и размер его превышает 850 тысяч рублей, то получить его можно только тогда, когда будет уплачен налог на наследство.

Оплатить налог в размере 13 процентов придётся и тем наследникам, которые решили провести юридическую операцию по отчуждению доли в наследстве. Данное условие действует только в течение 3-х лет с момента смерти наследодателя. За указанный периода наследник также сможет получить налоговый вычет.

Сегодня обязанности по уплате налога на имущество уже нет, но наследникам все равно придётся внести оплату. При получении имущества в наследство в обязательном порядке должна оплачиваться государственная пошлина.

Госпошлина при получении наследства

Обязательная уплата

Госпошлина установленных размеров уплачивается нотариусу, и только после этого он может выдать свидетельство о праве на наследство, которое приобретает юридическую силу. Без данного свидетельства наследник не сможет вступить в наследственные права.

Государственной пошлиной называют денежные средства, взыскиваемые в бюджет за совершение определенных юридических действий. При вступлении в наследство госпошлину обязан заплатить каждый наследник. В таких случаях плата взимается за операции, которые проводят нотариусы, служащие в государственных нотариальных конторах.

Размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве наследования исчисляется по-разному. То, сколько придётся заплатить наследнику, зависит от размеров полученного наследства и степени родства с наследодателем.

Согласно статье 333.24 Налогового Кодекса, ближайшие родственники обязаны уплатить госпошлину за вступление в наследство по закону в размере 0,3 процента от стоимости имущества, но не больше, чем 100 000 рублей. Прочие родственники платят 0,6 процентов от цены наследства, но не более, чем 1 млн рублей.

Согласно Налоговому законодательству существует также группа лиц, освобождаемых от уплаты государственной пошлины. К ним относятся следующие категории граждан:

  • граждане, которые признаны малоимущими;
  • герои РФ и герои СССР;
  • инвалиды и участники ВОВ;
  • лица, о которых сказано в статье 335.35.

Платить госпошлину не требуется лицам, унаследовавшим жилплощадь, в которой они проживали до смерти наследодателя.

Оплата госпошлины является обязательной процедурой. Без нее невозможно получить свидетельство о праве наследования у нотариуса.

Источник: https://nasledstvo.today/4037-neobhodimost-oplaty-naloga-na-nasledstvo-pryamogo-ili-kosvennogo

Налоги на наследство

Налог на наследство: прямой или косвенный налог?

В 2006 году произошло радостное, для многих претендентов на наследство, событие – отменили налог при оформлении наследственной массы. Однако, при подробном разборе нового закона, можно отметить, что платежи отменены не полностью. Исчез только прямой налог, но остался косвенный.

Последний не так велик, но процедура вступления в права остаётся не бесплатной. Перед обращением в нотариальную контору рекомендуется подсчитать, сколько примерно выплат придётся сделать.

На основании расчёта можно вынести решение о том, стоит ли принимать собственность, или это будет слишком накладно.

Различие между прямым и косвенным налогом

Прямой налог представляет собой вид платежей, которые начисляются непосредственно с источников дохода или собственности. Суммы, полученные от плательщиков, поступают в государственную казну. Взимается подобный платёж и с ФЛ, и с ЮЛ.

Косвенный налог – это платежи, включённые в стоимость услуги. То есть, выплаты являются опосредованными, и поступают через предмет обложения. Полученные средства идут сначала к поставщику услуг. Он, в свою очередь, направляет их в государственную казну. Формально, платёж осуществляется от продавца к государству. Но фактически он уплачивается именно покупателем услуг.

Действие косвенного налога при наследовании

Косвенно облагается, в данном случае, нотариальная услуга по оформлению прав наследника. Косвенный налог – это госпошлина, которую нужно выплатить каждому лицу, получающему имущественные права.

Средства направляются поставщику услуг – нотариальной конторе. Выплаты пошлины можно сделать в этом же учреждении. В дальнейшем, контора выплачивает налоги государству.

Таким образом, средства попадают от наследника в казну.

Основные преимущества косвенного налогообложения получает государство. Плательщики менее чувствительны к подобному типу сборов, что позволяет получить в казну необходимые финансовые вливания.

Косвенно облагается нотариальная услуга по оформлению прав наследника.

Что было раньше?

На наследство налог косвенный или прямой? На сегодняшний день действует только первый тип обложения. Однако, несмотря на это, наследники действительно избавились от бремени. До 2006 года приходилось выплачивать сразу два типа сборов, включая прямой.

В совокупности выходила немалая сумма к расчёту. Иногда подобные расходы могли повлечь за собой отказ от оформляемых имущественных прав.

Всё это косвенно нарушало права наследника, так как, согласно закону, каждый человек может беспрепятственно вступить в наследство.

Сейчас прямой сбор отменён. Все наследники, при этом уравнены в правах. Платежи не нужно делать в любом случае: если имеет место наследование по завещанию и закону, или при получении собственности дальними родственниками и третьими лицами. При оформлении наследства человек может не взаимодействовать с налоговой инспекцией. Необходимые платежи можно сделать в нотариальной конторе.

Размер косвенного налога на наследство

Госпошлина на вступление в наследство является своеобразной оплатой за услугу его оформления. Но не забывайте, что пошлина высчитывается из стоимости всей наследуемой массы, значит понадобится предварительная оценка наследства для нотариуса.

Размер пошлины варьируется в зависимости от того, кто получает имущественные права:

  • Близкие родственники (родители, дети, супруги, сёстры и братья) – 0,3 % от общей стоимости наследственной массы. Сумма не должна превышать 100 000 рублей;
  • Дальние родственники и третьи лица – 0,6 % от стоимости, но платежи не могут быть больше миллиона рублей.

Если человеку нужны дополнительные услуги нотариуса (помощь в составлении заявления на принятие наследства, консультации), он должен оплатить их отдельно. Однако подобные платежи не будут являться видом косвенного налога.

Некоторые лица освобождены от выплаты пошлины. К примеру, это люди, получившие в наследство квартиру, в которой они проживали до и после смерти наследодателя, участники ВОВ.

В каких случаях наследникам нужно выплачивать прямой налог?

От прямого налогообложения наследник освобождается только в рамках процедуры оформления. Если он получил в собственность недвижимость или ТС, при использовании их потребуется ежегодно выплачивать налоги. На ТС взимается транспортный налог, который требуется оплатить после регистрации авто в ГИБДД.

Платежи ожидают наследника и в том случае, если он планирует продать собственность в течение трёх лет после смерти наследодателя. В этом случае придётся отдать 13 % от стоимости жилья.

С учётом этого, наследники избавлены от платежей только в рамках одной процедуры. После получения свидетельства о правах наследника платить придётся в любом случае – и если собственность будет оставлена, и если она будет продана.

Подобные платежи вполне правомерны, так как они не нарушают прав наследника. Человек может беспрепятственно получить собственность. При этом не потребуется делать больших платежей.

Однако нужно учитывать, что дальнейшее распоряжение ею будет сопряжено с расходами.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Налог на наследство: прямой или косвенный?

Когда нужны чеки «возврат прихода»

При выдаче денег покупателям, которые вернули товар (отказались от работы, услуги), нужно выбить чек с признаком расчета «возврат прихода». Но не всегда ясно, подпадает ли та или иная ситуация под это правило. Мы обсудили разные случаи со специалистом ФНС.

Больничные пособия-2018: какими они будут

По информации Минтруда, максимальная величина больничных, пособий по беременности и родам, а также пособий по уходу за ребенком в следующем году будет выше, чем в текущем.

Как налоговики будут доказывать злоупотребления налогоплательщиков

С 19.08.2017 действует новая статья НК, которой установлены признаки злоупотребления налогоплательщиками своими правами. При наличии этих признаков уменьшение налоговой базы и/или суммы налога к уплате могут быть признаны неправомерными. ФНС опубликовала рекомендации по практическому применению этой нормы.

Необлагаемые взносами суммы тоже отражаются в РСВ

Несмотря на то, что с сумм оплаты командировочных расходов, а также с компенсации за использование работником его личного автомобиля в служебных целях страховые взносы не начисляются, эти суммы все равно отражаются в расчете по взносам.

→ Бухгалтерские консультации → Общие вопросы налогообложения

Актуально на: 5 июня 2017 г.

Наследство – это вещи, иное имущество, в т.ч. имущественные права и обязанности, которые принадлежат физлицу (наследодателю) на момент его смерти и переходят от него к одному или нескольким физлицам-наследникам на основании завещания или закона (ст.1111-1113 ГК РФ).

А налоги, уплачиваемые с наследства, являются прямыми или косвенными?

Какие налоги платить с наследства?

Начнем с того, что в общем случае наследственное имущество не облагается НДФЛ у наследников (п. 18 ст. 217 НК РФ). Исключение составляют только вознаграждения, которые выплачиваются:

  • наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства;
  • наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Уплата иных налогов наследниками зависит от того, какого рода вещи и иное имущество перешло к ним от наследодателей.

Так, наследник становится налогоплательщиком налога на имущество физлиц при наследовании (ст. 400,401 НК РФ):

  • жилого дома;
  • жилого помещения (квартиры, комнаты);
  • гаража, машино-места;
  • единого недвижимого комплекса;
  • объекта незавершенного строительства;
  • иных зданий, строений, сооружений, помещений.

При наследовании земельных участков, расположенных в муниципальных образованиях, на территории которых введен земельный налог, наследник становится налогоплательщиком земельного налога (ст. 388,389 НК РФ).

А в том случае, когда к наследникам переходят транспортные средства, признаваемые объектом обложения транспортным налогом, такие наследники становятся налогоплательщиками транспортного налога (ст. 357,358 НК РФ).

Прямые или косвенные налоги с наследства

Мы рассматривали в отдельной консультации, в чем отличие прямых и косвенных налогов, а также приводили состав таких налогов. При этом указывали, что НДФЛ, налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги относятся к прямым.

Поэтому можно сказать, что налоги на наследство, уплачиваемые наследниками, являются именно прямыми, а не косвенными.

Налог на наследство считается прямым или косвенным в 2017 году

Прежде чем разбираться в вопросе «Налог на наследство – прямой или косвенный налог?», необходимо понять, что именно мы подразумеваем под понятием «наследство». В юридической практике дела о наследстве играют особенную роль и являются предметом постоянных споров, а потому данной теме следует уделить особое внимание.

Что такое наследство

Наследство – это любое недвижимое имущество, финансовые средства и остальные вещи, которые принадлежат определенному юридическому или физическому лицу на момент его смерти и могут перейти к другому владельцу на основании завещания или без него. В законодательстве указано, что в момент получения человеком дохода – в данном случае это наследство – он обязан уплатить на пользу государства налог.

Налоги бывают прямыми и косвенными. Многие встречали данное понятие в документах, но не придавали ему особого значения.

Так что же значат эти определения, и к какому виду принадлежат налоги за наследство?

Уплата налог по наследству

Начать следует с того, что далеко не все имущество, которое получает наследник, облагается налогом. Все зависит от того, какое имущество перешло во владение наследника. Уплата налогов осуществляется только в случае перехода в наследство:

  1. Жилого дома или любого другого жилого помещения (комнаты или квартиры).
  2. Гаража под автомобиль.
  3. Объекта еще незавершенного строительства.
  4. Единого недвижимого комплекса.
  5. Иных зданий и сооружений.

Источник: https://3zprint-msk.ru/nalogi-na-nasledstvo/

Налог на наследство косвенный или прямой

Налог на наследство: прямой или косвенный налог?

» Налоги » Налог на наследство косвенный или прямой

В 2006 году произошло радостное, для многих претендентов на наследство, событие – отменили налог при оформлении наследственной массы. Однако, при подробном разборе нового закона, можно отметить, что платежи отменены не полностью. Исчез только прямой налог, но остался косвенный.

Последний не так велик, но процедура вступления в права остаётся не бесплатной. Перед обращением в нотариальную контору рекомендуется подсчитать, сколько примерно выплат придётся сделать.

На основании расчёта можно вынести решение о том, стоит ли принимать собственность, или это будет слишком накладно.

Различие между прямым и косвенным налогом

Прямой налог представляет собой вид платежей, которые начисляются непосредственно с источников дохода или собственности. Суммы, полученные от плательщиков, поступают в государственную казну. Взимается подобный платёж и с ФЛ, и с ЮЛ.

Косвенный налог – это платежи, включённые в стоимость услуги. То есть, выплаты являются опосредованными, и поступают через предмет обложения. Полученные средства идут сначала к поставщику услуг. Он, в свою очередь, направляет их в государственную казну. Формально, платёж осуществляется от продавца к государству. Но фактически он уплачивается именно покупателем услуг.

Действие косвенного налога при наследовании

Косвенно облагается, в данном случае, нотариальная услуга по оформлению прав наследника. Косвенный налог – это госпошлина, которую нужно выплатить каждому лицу, получающему имущественные права.

Средства направляются поставщику услуг – нотариальной конторе. Выплаты пошлины можно сделать в этом же учреждении. В дальнейшем, контора выплачивает налоги государству.

Таким образом, средства попадают от наследника в казну.

Основные преимущества косвенного налогообложения получает государство. Плательщики менее чувствительны к подобному типу сборов, что позволяет получить в казну необходимые финансовые вливания.

Косвенно облагается нотариальная услуга по оформлению прав наследника.

Что было раньше?

На наследство налог косвенный или прямой? На сегодняшний день действует только первый тип обложения. Однако, несмотря на это, наследники действительно избавились от бремени. До 2006 года приходилось выплачивать сразу два типа сборов, включая прямой.

В совокупности выходила немалая сумма к расчёту. Иногда подобные расходы могли повлечь за собой отказ от оформляемых имущественных прав.

Всё это косвенно нарушало права наследника, так как, согласно закону, каждый человек может беспрепятственно вступить в наследство.

Сейчас прямой сбор отменён. Все наследники, при этом уравнены в правах. Платежи не нужно делать в любом случае: если имеет место наследование по завещанию и закону, или при получении собственности дальними родственниками и третьими лицами. При оформлении наследства человек может не взаимодействовать с налоговой инспекцией. Необходимые платежи можно сделать в нотариальной конторе.

Размер косвенного налога на наследство

Госпошлина на вступление в наследство является своеобразной оплатой за услугу его оформления. Но не забывайте, что пошлина высчитывается из стоимости всей наследуемой массы, значит понадобится предварительная оценка наследства для нотариуса.

Размер пошлины варьируется в зависимости от того, кто получает имущественные права:

  • Близкие родственники (родители, дети, супруги, сёстры и братья) – 0,3 % от общей стоимости наследственной массы. Сумма не должна превышать 100 000 рублей;
  • Дальние родственники и третьи лица – 0,6 % от стоимости, но платежи не могут быть больше миллиона рублей.

Если человеку нужны дополнительные услуги нотариуса (помощь в составлении заявления на принятие наследства, консультации), он должен оплатить их отдельно. Однако подобные платежи не будут являться видом косвенного налога.

Некоторые лица освобождены от выплаты пошлины. К примеру, это люди, получившие в наследство квартиру, в которой они проживали до и после смерти наследодателя, участники ВОВ.

В каких случаях наследникам нужно выплачивать прямой налог?

От прямого налогообложения наследник освобождается только в рамках процедуры оформления. Если он получил в собственность недвижимость или ТС, при использовании их потребуется ежегодно выплачивать налоги. На ТС взимается транспортный налог, который требуется оплатить после регистрации авто в ГИБДД.

Платежи ожидают наследника и в том случае, если он планирует продать собственность в течение трёх лет после смерти наследодателя. В этом случае придётся отдать 13 % от стоимости жилья.

С учётом этого, наследники избавлены от платежей только в рамках одной процедуры. После получения свидетельства о правах наследника платить придётся в любом случае – и если собственность будет оставлена, и если она будет продана.

Подобные платежи вполне правомерны, так как они не нарушают прав наследника. Человек может беспрепятственно получить собственность. При этом не потребуется делать больших платежей.

Однако нужно учитывать, что дальнейшее распоряжение ею будет сопряжено с расходами.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

napravah.com

Налог на наследство: прямой или косвенный?

Когда нужны чеки «возврат прихода»

При выдаче денег покупателям, которые вернули товар (отказались от работы, услуги), нужно выбить чек с признаком расчета «возврат прихода». Но не всегда ясно, подпадает ли та или иная ситуация под это правило. Мы обсудили разные случаи со специалистом ФНС.

Больничные пособия-2018: какими они будут

По информации Минтруда, максимальная величина больничных, пособий по беременности и родам, а также пособий по уходу за ребенком в следующем году будет выше, чем в текущем.

Как налоговики будут доказывать злоупотребления налогоплательщиков

С 19.08.2017 действует новая статья НК, которой установлены признаки злоупотребления налогоплательщиками своими правами. При наличии этих признаков уменьшение налоговой базы и/или суммы налога к уплате могут быть признаны неправомерными. ФНС опубликовала рекомендации по практическому применению этой нормы.

Необлагаемые взносами суммы тоже отражаются в РСВНесмотря на то, что с сумм оплаты командировочных расходов, а также с компенсации за использование работником его личного автомобиля в служебных целях страховые взносы не начисляются, эти суммы все равно отражаются в расчете по взносам.

→ Бухгалтерские консультации → Общие вопросы налогообложения

Актуально на: 5 июня 2017 г.

Наследство – это вещи, иное имущество, в т.ч. имущественные права и обязанности, которые принадлежат физлицу (наследодателю) на момент его смерти и переходят от него к одному или нескольким физлицам-наследникам на основании завещания или закона (ст.1111-1113 ГК РФ).

А налоги, уплачиваемые с наследства, являются прямыми или косвенными?

Какие налоги платить с наследства?

Начнем с того, что в общем случае наследственное имущество не облагается НДФЛ у наследников (п. 18 ст. 217 НК РФ). Исключение составляют только вознаграждения, которые выплачиваются:

  • наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства;
  • наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Уплата иных налогов наследниками зависит от того, какого рода вещи и иное имущество перешло к ним от наследодателей.

Так, наследник становится налогоплательщиком налога на имущество физлиц при наследовании (ст. 400,401 НК РФ):

  • жилого дома;
  • жилого помещения (квартиры, комнаты);
  • гаража, машино-места;
  • единого недвижимого комплекса;
  • объекта незавершенного строительства;
  • иных зданий, строений, сооружений, помещений.

При наследовании земельных участков, расположенных в муниципальных образованиях, на территории которых введен земельный налог, наследник становится налогоплательщиком земельного налога (ст. 388,389 НК РФ).

А в том случае, когда к наследникам переходят транспортные средства, признаваемые объектом обложения транспортным налогом, такие наследники становятся налогоплательщиками транспортного налога (ст. 357,358 НК РФ).

Прямые или косвенные налоги с наследства

Мы рассматривали в отдельной консультации, в чем отличие прямых и косвенных налогов, а также приводили состав таких налогов. При этом указывали, что НДФЛ, налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги относятся к прямым.

Поэтому можно сказать, что налоги на наследство, уплачиваемые наследниками, являются именно прямыми, а не косвенными.

Налог на наследство считается прямым или косвенным в 2017 году

Прежде чем разбираться в вопросе «Налог на наследство – прямой или косвенный налог?», необходимо понять, что именно мы подразумеваем под понятием «наследство». В юридической практике дела о наследстве играют особенную роль и являются предметом постоянных споров, а потому данной теме следует уделить особое внимание.

Что такое наследство

Наследство – это любое недвижимое имущество, финансовые средства и остальные вещи, которые принадлежат определенному юридическому или физическому лицу на момент его смерти и могут перейти к другому владельцу на основании завещания или без него. В законодательстве указано, что в момент получения человеком дохода – в данном случае это наследство – он обязан уплатить на пользу государства налог.

Налоги бывают прямыми и косвенными. Многие встречали данное понятие в документах, но не придавали ему особого значения.

Так что же значат эти определения, и к какому виду принадлежат налоги за наследство?

Уплата налог по наследству

Начать следует с того, что далеко не все имущество, которое получает наследник, облагается налогом. Все зависит от того, какое имущество перешло во владение наследника. Уплата налогов осуществляется только в случае перехода в наследство:

  1. Жилого дома или любого другого жилого помещения (комнаты или квартиры).
  2. Гаража под автомобиль.
  3. Объекта еще незавершенного строительства.
  4. Единого недвижимого комплекса.
  5. Иных зданий и сооружений.

Источник: http://iptsu.ru/nalogi/nalog-na-nasledstvo-kosvennyj-ili-pryamoj.html

Налог на наследство ГК РФ

Налог на наследство: прямой или косвенный налог?

Получение состояния предполагает получение выгоды, будь то материальная или финансовая. Исходя из этого, многие интересуются налогообложением своего будущего имущества. Существует ли налог или нет, будет рассматриваться далее в статье.

Налог на наследство близких родственников — сколько составляет?

Как известно до 2015 г. это правило действовало и каждый родственник, получивший состояние, обязан был объявить о полученных ценностях.

Однако в июле 2015 г. это правило было отменено, так как были введены определенные модификации в закон НК РФ. Как следствие, это правило было упразднено.

Наследники должны уплатить только госпошлину за получение документа-свидетельства. Это касается в равной мере, полученного по завещанию, так и без него. Для близких родственников — 0,3% от всей суммы.

Налог на наследство — прямой или косвенный

Для многих наследников упразднение налогообложения было радостным событием. Однако, при подробном рассмотрении внесенных поправок в закон, стоит признать, что полностью от него не удалось избавиться.

Существует два варианта платежа:

Прямой — это взимание уплаты с источника дохода или имущества в целом. Как раз сюда относится налогообложение на наследство.

Косвенный — здесь речь идет об оплате, которая включена в стоимость услуги. Это может быть фиксированная сумма или процент.

Начиная с 2015 г. действует только один вид — косвенный. Здесь имеется в виду оплачивание услуг нотариуса при проведении оформления права на вступление в имущество. Это так называемая госпошлина, которая выплачивается нотариальной конторе.

Налог на наследство по завещанию — как рассчитать

Данная плата является стоимостью оформления прав на полученное состояние. Она высчитывается, исходя из общей суммы унаследованного имущества, поэтому потребуется предварительный анализ стоимости всех вещей.

Налог на наследство по завещанию имеет прямую связь с уровнем родства. Чем оно ближе, тем меньше придется заплатить.

  • первая степень родства (дети, родители, сестры/братья, муж/жена) — 0,3 % от общей стоимости состояния. Максимально допустимая сумма подразумевает не больше ста тысяч рублей.
  • дальняя степень родства или третьи лица — 0,6 %, но максимальная сумма составит до 1 млн. рублей.

За дополнительные услуги нотариального лица придется оплатить отдельно (консультирование или помощь в написании документа). Данная оплата не будет являться каким-либо видом налогообложения.

Налог на наследство квартиры

После отмены уплаты одного из двух видов платежа, многие граждане освободились от больших финансовых трат.

Чтобы уплатить налог на вступление в наследство квартиры, вначале потребуется оплатить 500 р. за регистрирование в Россреестре. Далее погашается пошлина в зависимости от уровня родственных отношений — 0,3 / 0,6 %, исходя из всей стоимости.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству в 2018 можно снизить в величине, если предоставить оценку недвижимости. Нотариусу прибыльно использовать рыночный анализ недвижимости, так как она выше, а значит и процент будет выше. Наследники-родственники могут использовать в этом случае инвентаризационную или кадастровую оценку — она на порядок ниже рыночной.

Также стоит отметить, что если со дня получения состояния прошло менее 3-х лет(в случае, если собственность получена до 2016) или 5-ти (если получена после указанной даты), а имущество требуется продать, то в этом случае взимается налог в виде 13 %. Если прошло больше заданного срока, платить не придется.

Кто освобождается от уплаты налога на наследство?

Закон освободил с лета 2015 всех граждан от прямого налогообложения. Однако существует определенная категория людей, которых закон освободил от уплаты и косвенного тоже. Это прописано в 333.38 статье НК РФ:

  • герои СССР и РФ;
  • участники и герои ВОВ;
  • обладатели полного собрания Орденов Славы;
  • малоимущие;
  • граждане унаследовавшие недвижимость, в которой они проживали с наследодателем до момента его смерти и продолжают жить там;
  • дети, не достигшие 18-летия;
  • психически нездоровые люди, взятые под опекунство.

Таким образом, эта категория людей не обязана оплачивать налог на полученное наследство.

Скачать статью 333.38 НК РФ

Налог на наследство близких родственников без завещания

Налогообложение отменено с лета 2015 года. Однако осталось такое понятие, как госпошлина.

Размер рассчитывается, исходя из степени родства: близкие родственники вынуждены будут уплатить 0,3%, а дальние 0,6%.

Эти значения действительны, как для родственников получившие имущество по завещанию, так и по закону. Следует подметить, что налог при продаже квартиры полученной по наследству 2018 образует 13%, если прошло меньше 3/5 лет (в зависимости от даты получения недвижимости).

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://classomsk.com/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo-gk-rf.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.