+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Расчет транспортного налога в 2016 году

Содержание

Как рассчитать транспортный налог в 2016 году для физических лиц

Расчет транспортного налога в 2016 году

Источник: http://www.klerk.ru/buh/

Каждый, на кого зарегистрировано какое-либо транспортное средство и кто не имеет соответствующих льгот, должен платить транспортный налог Физическое лицо является плательщиком транспортного налога, если на него зарегистрировано транспортное средство: автомобиль, мотоцикл, мотороллер, снегоход, водный или иной транспорт, перечисленный в ст. 358 НК РФ (ст. 357 НК РФ).

Таким образом, плательщиками данного налога считаются лица, которые владеют автомобилем, мотоциклом, автобусом и другими судоходными машинами, которые обуты в шины.

Обращаем Внимание, если физическое лицо продало автомобиль по доверенности, машина остается зарегистрированной на него и он является плательщиком транспортного налога по этому автомобилю.

Данный налог уплачивается ежегодно.

Но есть и исключения, или так называемые льготы – за специально оборудованные автомобили и мотоколяски не платят данный налог инвалиды.

Уведомление из налоговой инспекции с расчетом транспортного налога

Транспортный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая должна направить вам уведомление с размером налога и данными, на основе которых он был рассчитан (п. 1 ст. 362, п. 3 ст. 363 НК РФ).

Информацию о транспортном средстве, его характеристиках, владельце и сроках регистрации представляет в налоговую инспекцию орган, который осуществляет государственную регистрацию тех или иных транспортных средств.

Например, государственную регистрацию автомототранспорта осуществляют подразделения ГИБДД, которые передают данные в налоговые органы (п. 4 ст. 85 НК РФ; Положение о взаимодействии подразделений Госавтоинспекции и налоговых органов при представлении сведений о транспортных средствах и лицах, на которых они зарегистрированы, утв. Приказом МВД России N 948).

Расчет транспортного налога

Размер транспортного налога рассчитывается по каждому транспортному средству исходя из пяти составляющих.

1. Налоговая база – величина, установленная для расчета налога в зависимости от вида транспортного средства.

Для автомобилей, мотоциклов, самоходных водных судов, иного транспорта с двигателем – это мощность двигателя в лошадиных силах; для несамоходных (буксируемых) водных судов – это валовая вместимость в регистровых тоннах и т.д. (п. 1 ст. 359 НК РФ).

Эти характеристики указываются в технических документах на транспорт, в паспорте транспортного средства и в свидетельстве о регистрации.

2. Доля в праве собственности на транспортное средство. Если собственник один – доля в праве принимается за единицу, если несколько – для конкретного налогоплательщика берется его часть (1/2, 1/3 и т.п.).

3. Налоговая ставка. Устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, одну регистровую тонну валовой вместимости несамоходного судна и т.д. (ст. 361 НК РФ).

Ставки транспортного налога можно посмотреть в законе того субъекта РФ, где состоит на учете транспортное средство.

Если такой закон в регионе не принят или ставки в нем не установлены, то применяются ставки, указанные в п. 1 ст. 361 НК РФ.

4. Период, за который рассчитан налог. По умолчанию это предыдущий календарный год.

Если транспортное средство было зарегистрировано на вас весь год – величина принимается равной единице.

Если только часть года – период определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на вас, к числу календарных месяцев в году.

При расчете транспортного налога за налоговые периоды начиная с 2016 г. месяц регистрации транспортного средства (месяц снятия транспортного средства с учета) принимается за полный месяц, если регистрация (снятие с регистрации) транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно.

Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении периода.

(п. 3 ст. 362 НК РФ; ч. 10 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Дату постановки транспортного средства на учет можно посмотреть в свидетельстве о регистрации (п. 1 ст. 360, п. 3 ст. 362 НК РФ).

5. Повышающий коэффициент. Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. с соответствующим годом выпуска.

Так, например, в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. до 5 млн руб. включительно повышающий коэффициент составит (п. 2 ст. 362 НК РФ):

  • 1,1 – если с года выпуска автомобиля прошло от двух до трех лет;
  • 1,3 – если с года выпуска автомобиля прошло от года до двух лет;
  • 1,5 – если с года выпуска автомобиля прошло не более года.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается ежегодно не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте Минпромторга.

Размер транспортного налога рассчитывается как произведение указанных выше пяти составляющих. В налоговом уведомлении, которое направляет налоговая инспекция, указываются все величины, необходимые для расчета, и итоговая сумма налога.

Пример. Расчет транспортного налога

Рассчитаем налог на принадлежащий гражданину автомобиль, который зарегистрирован в ГИБДД г. Москвы.

Исходные данные:

  1. Мощность двигателя – 140 л. с.
  2. Собственник – один.
  3. Налоговая ставка – 35 руб/л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).
  4. Поставлен на учет в октябре 2016 г. (значит, был зарегистрирован три полных месяца из 12).
  5. Автомобиль выпущен в 2016 г., его стоимость – 4 млн руб., включен в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб.

Формула расчета транспортного налога за 2016 г.: 140 x 1 x 35 x 3/12 x 1,5 = 1838 руб.

Срок уплаты транспортного налога

Сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ.

При этом налог нужно уплатить в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом), начиная с налогового периода 2015 г.

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/57304-kak-rasschitat-transportnyy-nalog-v-2016-godu-dlya-fizicheskih-lic.html

Онлайн-калькулятор транспортного налога (2015–2016)

Расчет транспортного налога в 2016 году

Транспортный налог калькулятор позволит рассчитать быстро и безошибочно. При помощи калькулятора транспортный налог определяется с учетом года выпуска транспортного средства, объема/мощности его двигателя, стоимости, а также региона регистрации.

Транспортный налог и стоимость автомобиля

Как рассчитать транспортный налог в 2015–2016 годах калькулятором онлайн

Калькулятор расчета транспортного налога для физических лиц

Как определить размер транспортного налога по региону калькулятором

Легко ли посчитать транспортный налог на калькуляторе?

Транспортный налог и стоимость автомобиля

Наш калькулятор транспортного налога за 2014 год поможет рассчитатьразмер обязательного платежа,если налогоплательщик не получил налогового уведомления.

При этом ему необходимо будет направить в налоговую сообщение о наличии зарегистрированного транспортного средства.

Причем, если уведомление приходило хотя бы раз, то направлять сообщение в ИФНС о наличии авто не нужно.

Данное новшество в налоговом законодательстве не повлияло на расчет калькулятором транспортного налога 2015–2016 годов. Как и раньше, потребуется лишь указать обязательные данные, участвующие в расчете налога.

Наш онлайн-калькулятор транспортного налога в 2015–2016 годах поможет также рассчитать величину платежа с учетом повышающего коэффициента, установленного в п. 2 ст. 362 Налогового кодекса, который зависит от стоимости автомобиля и его возраста.

Также вы можете воспользоваться калькулятором налогового ведомства. См. «Запущен калькулятор транспортного налога на сайте ФНС».

Как рассчитать транспортный налог в 2015–2016 годах калькулятором онлайн?

Рассчитать транспортный налог онлайн очень просто. Необходимо лишь в специальные графы ввести следующие сведения:

  • налоговый период;
  • субъект федерации, в котором зарегистрирован объект налогообложения;
  • тип транспортного средства;
  • мощность двигателя.

Калькулятор расчета транспортного налога для физических лиц

Расчет транспортного налога за 2014 год калькулятором на нашем сайте как для физических, так и для юридических лиц идентичен. Исключение составляют льготные категории налогоплательщиков, которым региональные власти могут снизить ставки налога либо вообще его не взимать (п. 6 ст. 362 НК РФ).

Расчет транспортного налога калькулятором онлайн в 2015–2016 годах для налогоплательщиков-юрлиц имеет свои особенности. Так, они должны полученную за год сумму разделить на 4 части и ежеквартально уплачивать налог в авансовой форме (подп. 2.1 п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее об авансовых платежах вы сможете узнать из нашего материала «С 01.01.2015 авансовые платежи по транспортному налогу рассчитываются с учетом повышающего коэффициента».

Как определить размер транспортного налога по региону калькулятором?

Расчет транспортного налога калькулятором имеет такой алгоритм: база налогообложения перемножается с налоговой ставкой. Базой налогообложения в общих случаях является мощность двигателя транспортного средства.

Налоговые ставки устанавливаются правительствами субъектов федерации. При этом в п. 1 ст. 361 НК РФ указаны базовые ставки, которые могут быть изменены в любую сторону в отдельном регионе, но не более чем в 10 раз.

Для того чтобы определить верную ставку налога, в калькуляторе предусмотрен выбор региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.

Легко ли посчитать транспортный налог на калькуляторе?

Транспортный налог онлайн сможет рассчитать абсолютно любой пользователь. Ведь меню программы калькулятора транспортного налога очень понятное, а надписи подсказывают, какую информацию следует внести в пустое «окошко».

Онлайн-калькулятор транспортного налога является современным средством, которое поможет налогоплательщику правильно рассчитать обязательный платеж. Благодаря нашему сервису вы не допустите образования недоимки, даже если не очень хорошо знаете налоговое законодательство.

Вам также может быть полезен материал для расчета налога на добавленную стоимость «Калькулятор НДС».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/raschet_transportnogo_naloga/online-kalkulyator_transportnogo_naloga_2015_2016/

Транспортный налог в 2017 году

Расчет транспортного налога в 2016 году

Транспортный налог в отличии от имущественного и земельного, является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице.

Примечание: как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь. Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание, связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017.

Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган.

Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата транспортного налога

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/transport/

Новые нюансы расчета транспортного налога в 2016

Расчет транспортного налога в 2016 году

Дорожный налог – особый налог, который должен был уплатить каждый гражданин РФ, имеющий в распоряжении автомобиль, и взымался он исключительно на содержание дорожного сообщения. В России он существовал еще до 2003 года. В то время любой автолюбитель, проходящий техосмотр в органах ГАИ должен был его оплатить, в противном случае, техосмотр не считался пройденным.

Начиная с 2003 года, дорожный налог был упразднён, а его место занял транспортный налог, который не является целевым. Иными словами, денежные средства граждан, полученные от этих выплат, могут тратиться не только на дороги.

Ввиду своего незнания или в силу привычки многие наши соотечественники называют транспортный налог дорожным.

В случае, когда разговор ведется о России, это в корне неверно, однако, во многих странах мира существуют дорожные налоги, выплаты по которым направлены именно на удовлетворение нужд дорожного сообщения.

Однако время идет, и отечественное законодательство постепенно меняется, приобретая новые формы и нюансы. Что будет с транспортным налогом в 2016 году – вопрос, беспокоящий абсолютное большинство автовладельцев.

Транспортный налог, ситуация на начало 2016 года

Транспортный налог в течение 2016 года вполне может быть прочувствует на себе ряд преобразований. По крайней мере, некоторые планы на этот счет имеются у Правительства РФ. Диапазон предложений колеблется от его увеличения до полной отмены. Последний вариант стоит расшифровать обывателю – речи о полной ликвидации налогового обязательства нет. Его просто сменит более мягкий вид выплат.

Налог на транспорт является региональным. В свою очередь это значит, что его расчет, уплату и учет обязаны контролировать местные органы законодательной власти. Предметом налогообложения являются самоходные транспортные средства и механизмы.

Порядок расчета выплат на основании новых правил

Дабы произвести расчет транспортного налога в 2016 году нужно принимать во внимание некоторые нюансы, которые появились в Российском законодательстве:

  • налоговая ставка в субъекте РФ зависит исключительно от местных законодательных актов;
  • в соответствии с буквой закона, данный показатель в городах не может превышать среднее значение по стране более чем в десять раз;
  • существует одно исключение – указанные выше положения не распространяются на собственников автотранспорта, чья мощность составляет менее 150 л. с.

Формула расчета транспортного налога 2016 проста для усвоения – сумма налогового платежа вычисляется исходя из каждой лошадиной силы. Дабы произвести расчет, необходимо умножить их количество на коэффициент, определенный законодательством в вашем регионе.

В том случае, когда в ходе восстановительных работ автомобиль прошел процедуру замены двигателя, и его мощность стала отличаться от мощности предшественника, нужно откорректировать данные в соответствующей документации в местных органах ГИБДД.

Делается это только собственником транспортного средства при наличии всех необходимых технических документов.

После завершения данной процедуры правоохранители узаконят показатели нового силового агрегата, и уже на основании этих показателей можно будет со спокойной душой платить транспортный налог.

Льготы и их счастливые обладатели

В настоящий момент согласно существующему законодательству транспортный налог не взимается со следующих объектов налогообложения:

  • автотранспорт легковой, инвалидный. Должен быть оборудован ручным управлением и иметь мощность силового агрегата менее 100 л. с. Получение такого вида транспорта в обязательном порядке происходит при участии органов социальной защиты;
  • автотранспорт, числящийся за военными, полицией, МЧС и организациями уголовно-исполнительной системы;
  • легковые автомобили, выставленные службами правопорядка в розыск. Собственник такой машины должен предоставить в налоговую специальную бумагу, удостоверяющую в том, что машина числится в угоне.

Выше приведены виды транспортных средств, которые не подлежат налогообложению, что же касается людей, то в подавляющем большинстве регионов РФ освобождаются от уплаты такие категории граждан:

  • собственники машин с силовым агрегатом менее 70 лошадиных сил;
  • организации, которые занимаются перевозкой людей;
  • герои Советского Союза, России, а также кавалеры Ордена Славы.

Стоит отметить, что некоторые пенсионеры тоже могут претендовать на получение льгот. Однако тут все зависит от субъекта РФ, в котором проживает пожилой человек. Для уточнения данной информации, необходимо обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства.

Еще пара слов об отмене налога на транспорт

Светлые головы, заседающие в Госдуме РФ, уже не раз выступали с инициативой по отмене указанной выплаты, мотивируя ее тем, что собираемость данного налога находится на отметке 50%, что является крайне низким показателем. Тем не менее, Минфин РФ категорически воспротивился такому повороту событий, спрогнозировав общий обвал экономик государства.

После этого самыми дальновидными деятелями законодательной власти было вынесено инновационное предложение по замене транспортного налога на систему акцизов. Другими словами – это бензиновая пошлина, которая рассчитывается на основе фактического потребления топлива, а не за мощность мотора. При таком положении дел, решение кажется действительно адекватным и в полной мере справедливым.

Например, классический пенсионер пользуется автомобилем преимущественно летом для поездок на дачу и обратно в город. Наряду с этим они обязаны ежегодно выплачивать в казну сумму, равную той, что платит, предположим, процветающий бизнесмен или таксист, использующие личный транспорт все 365 дней в году.

В том случае, если переход на акциз состоится, то расчет транспортного налога в 2016-м году уже не потребуется, а выплаты в казну государства будут производиться со счетов топливных корпораций. Тогда логично будет предположить, что нас ожидает очередной рост цен на бензин, которые вырастут ровно на столько, чтобы перекрыть сумму налоговых отчислений.

От данного преобразования в выигрыше останутся все – Министерство Финансов, рассчитывающее поднять долю окупаемости, хозяева заправочных станций и, наконец, собственники автотранспорта, которые станут понимать, за что и сколько они платят государству.

Источник: https://avtojuristinfo.com/avto-nalogi/raschet-transportnogo-naloga-2016.html

Транспортный налог для юрлиц в 2016 году

Расчет транспортного налога в 2016 году

Во вполне серьезных источниках ведется речь о том, что этот налог в 2016 году будет отменен. Но пока нет никаких законодательных предпосылок для этого. Поэтому всем, являющимся плательщиками, этот налог пока придется платить.

В отличие от физических лиц, юридические лица (за исключением ИП) рассчитывают этот налог самостоятельно, т.е. он носит декларативный характер.

Введен он Налоговым Кодексом и относится к региональным налогам.

А это означает, конкретно касательно к нему, что ставки, наличие/отсутствие платежей авансом и некоторый набор льгот определяется в регионе.

Поэтому для правильного расчета (речь о чем пойдет ниже), своевременности перечисления авансов, равно как и собственно налога, следует внимательно изучить именно законодательство вашего региона.

Согласно НК к плательщикам транспортного налога в 2016 году для юридических лиц относят организации, имеющие зарегистрированные ТС (транспортные средства).

В самом НК очерчен круг юрлиц, не признающихся плательщиками, что действует по всей России. Имеется и всероссийский перечень ТС, которые не есть объект налогообложения (ст.358, второй пункт).

Далее определено, что же есть база для начисления. У большинства ТС это мощность, выраженная в л.с. (лошадиные силы). Имеются специальные показатели для воздушных ТС (статическая тяга), транспортируемых ТС (вместимость). Для всех прочих – это сама единица ТС.

Также НК предусмотрено применение определенных ставок транспортного налога в 2016 году, увеличить/уменьшить которые регионы не могут больше, чем с коэффициентом 10, кроме ставок у «легковушек», имеющих менее 150 л.с.

В этой же, 361 статье, предусматривается возможность использования дифференцированных ставок, учитывающих год производства ТС.

Это значит, что совсем уж «разгуляться» региональным органам власти не удастся, но все же ставки налога в соответствующих границах устанавливаются именно ими.

И имейте в виду, что никакого влияния на наличие налога на вашем предприятии применяемая система налогообложения оказать не может. Показатель – просто факт зарегистрированного ТС.

Делаем расчет транспортного налога в 2016 году

Собственно, расчет его достаточно прост. Декларация состоит из традиционного титульного, обобщающего листов, а также листов, предназначенных для заполнения расчета по одному ТС. Этих листов будет столько, сколько имеется зарегистрированных единиц.

Внимание бухгалтеров следует обратить на то, что основанием для исчисления/прекращения исчисления налога является регистрация или снятие с нее ТС. Поэтому, даже если по данным учета ТС уже даже списано, разобрано на запчасти, но не снято с учета, налог на него исчисляется.

Для контроля достоверности поданных сведений по ТС, в большинстве регионов проводится камеральная их проверка с получением данных в регистрирующей службе ГИБДД.

Поэтому перед началом составления расчетов имеет смысл провести сверку с подразделением своей организации, отвечающей за эксплуатацию, регистрацию и использование транспортных средств.

В расчете также указываются существенные данные, позволяющие идентифицировать транспортное средство, это идентификационный номер, регистрационный знак, наименование и т.д.

Эти данные указываются в паспорте (регистрационной карте) транспортного средства. Затруднения, возникающие, когда мощность двигателя в паспорте указана в киловаттах, вполне разрешаемы.

Для этого достаточно киловатты, указанные в паспорте умножить на 1,36, и вы получите лошадиные силы.

Таким образом, количество имеющихся паспортов или иных регистрационных документов (если, конечно, что-то не утеряно, восстанавливается), это и есть количество основных листов в декларации.

Теперь уже, определившись с количеством, информацией по паспортам, можно начать и заполнение, не забывая о двух существенных вещах:
  1. Ставка налога может быть дифференцирована по году выпуска. Многие местные законодательные акты прямо указывают, что для ТС определенной мощности, которое выпущено (не эксплуатируется!) столько-то лет назад ставка такая-то. При этом к исчислению принимаются только целые годы с момента выпуска. Это стр. 100 разд.2 собственно расчета;
  2. Если ТС зарегистрировано в конкретном налоговом, отчетном периоде, то предусматривается понижающий коэффициент. Он рассчитывается как частное от деления целых месяцев регистрации в этом периоде к числу месяцев в нем. Здесь следует иметь в виду, что если ТС зарегистрировано до 15 числа месяца, то он учитывается как полный, после 15 – не учитывается. То же действительно и в случае прекращения учета ТС.

Итак, находим в региональном законодательстве соответствующую мощности и при необходимости числу лет от даты выпуска ставку и умножаем ее на количество л.с. по паспорту. Так мы получаем налог. Если, например, транспортное средство введено в эксплуатацию 30 июня, то тогда применяем понижающий коэффициент 6/12.

Если же местное законодательство предусматривает авансовые платежи, то, конечно, число месяцев у нас в отчетном периоде – 3, а авансовый платеж является ¼ рассчитанного налога. Ну, и, конечно, в таком случае, при расчете налога авансы мы исключаем.

Льготы по транспортному налогу в 2016 году

Кто не признается плательщиками налога, перечень ТС, не подлежащих обложению, определяет Налоговый Кодекс. А вот уже все остальное, льготы – прерогатива региональных органов власти. Преимущественно они устанавливаются для физлиц, но и у юридических здесь имеется набор послаблений. Связан он с развиваемыми в регионе секторами экономики.

Обычно имеют льготы сельхозпроизводители в отношении определенных ТС (например, зерноуборочной техники). Как и для иных льготируемых видов деятельности, она, льгота, должна быть подтверждена. Также в одних регионах не облагаются налогом ТС определенного класса, в других — имеющие двигатель, не превышающий определенной мощности.

Поэтому для понимания наличия льготы, а также о способах ее подтверждения, следует обращаться к региональным законам.

Сроки оплаты транспортного налога

Как уже говорилось выше сроки уплаты, наличие/отсутствие отчетных периодов, платежей авансовых определяются региональным законодательством. Для ограничения «самостоятельности» субъектов в НК однозначно указано, что отчетные периоды — это кварталы года (за исключением четвертого), налоговым период у всех один, год. Однако субъектам даны полномочия не устанавливать отчетные.

Сроки уплаты и авансовых платежей, и самого налога также устанавливают субъекты. Соответственно, вновь требуется досконально знать именно региональное законодательство. Для примера, в Саха (Якутия) налог оплачивается не позднее первого февраля следующего за отчетным года, в Татарстане – 10 февраля, а в Камчатской области — даже 30 марта.

То же касается и авансов. Например, их просто нет в Забайкальском крае, во многих регионах это — последние числа следующего за отчетным месяца, а вот в  Карелии —  5 число второго после отчетного месяца.

Но независимо от региональных законов везде в стране единый срок сдачи самой декларации — это первое февраля!

Так что, чтобы не ошибиться – региональное законодательство в части транспортного налога – обязательное дополнение к федеральному календарю бухгалтера!

Источник: http://nebopro.ru/blog/transportnyj-nalog-dlya-yurlic-v-2016-godu/

Механизмы расчета налога на авто в 2016 году

Расчет транспортного налога в 2016 году

Транспортный сбор, или, как называют этот платеж в народе, «налог на автомобиль», – это установленная законодательством денежная сумма, которую обязан уплатить каждый владелец транспортного средства, подпадающий под налогообложение.

Для точного расчета можно воспользоваться услугами опытных бухгалтеров или юристов, а можно обратиться к специальному онлайн-сервису «Калькулятор», предназначенному специально для исчисления суммы налога на автомобиль в 2016 году. Второй способ позволяет существенно сэкономить силы и время и к тому же является абсолютно бесплатным.

Законодательные аспекты и основы

Чтобы узнать все нюансы и самостоятельно рассчитать налог на авто, нужно открыть Налоговый кодекс Российской Федерации, а именно вторую его часть. Далее следует проследовать до раздела с перечнем региональных сборов, который находится в главе 28.

Внимательно изучив материал статьи 356, читатель узнает, что налоговой базой в данном случае служит мощность транспортного средства, измеряемая в лошадиных силах.

Формула расчета предельно проста – необходимо последовательно перемножить следующие цифры:

  • налоговая ставка, указанная в статье 361 Налогового кодекса

Нужно понимать, что для разных транспортных средств с разным типом и мощностью двигателя данный показатель также будет различным. То есть суммы налога, уплаченного с реактивного самолета и с мотороллера, будет существенно различаться.

Также необходимо помнить, что для каждого субъекта Российской Федерации налоговая ставка своя. Поэтому для минимизации вероятности допустить ошибку следует использовать калькулятор налога на авто.

Это количество лошадиных сил, которыми измеряется мощность двигателя транспортного средства. Еще одной распространенной единицей измерения мощности являются киловатты. Если в строке «мощность двигателя» у вас стоят именно киловатты, следует перевести их в лошадиные силы.

Пример: 50 кВт * 1,35962 = 67,98 л. с. (округляем до двух знаков после запятой).

Исчисляется полными месяцами. Отдельно стоит заметить, что организации при расчете транспортного сбора со своих транспортных средств должны использовать период в один квартал. Соответственно, уплата такого сбора производится четыре раза за 12 месяцев. Остальные владельцы производят перечисление денежных средств один раз в календарный год.

Автомобили, чья полная стоимость превышает 3 миллиона российских рублей, подлежат дополнительному налогообложению, исчисляемому посредством так называемого повышающего коэффициента.

Дополнительные денежные траты для владельцев дорогих транспортных средств

В силу определенных причин и социального давления законодатели установили дополнительные налоговые тарифы для лиц, которые могут позволить себе приобрести дорогие автомобили. Однако чтобы рассчитать в 2016 году налог на автомобиль, чья стоимость превышает 3 миллиона российский рублей, потребуется вникнуть в суть закона, а именно изучить второй пункт статьи 362 Налогового кодекса РФ. 

В нем указанно, что повышающий коэффициент варьирует в диапазоне от 1,1 до 3. Для точного определения коэффициента необходимо знать точную стоимость автомобиля и срок его эксплуатации, который рассчитывается от года выпуска до момента очередного налогообложения:

1,1 – для транспортных средств стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, с момента выхода которых с заводского конвейера прошло 2-3 года;

1,3 – для транспортных средств, чья стоимость составляет от 3 до 5 миллионов рублей, а срок эксплуатации – 1-2 года;

1,5 – для транспортных средств стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, чей срок эксплуатации не превышает одного года;

2 – для транспортных средств стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, с момента выпуска которых прошло не более 5 лет;

3 – для транспортных средств, стоимость которых превышает 15 миллионов рублей и с момента выпуска которых прошло более десяти лет.

Естественно, что в таких условиях целесообразно использовать «калькулятор налога на автомобиль-2016», так как далеко не каждому под силу разобраться в этих юридических тонкостях. Все же современные сервисы существенно упрощают жизнь обычного человека.

Можно ли на основании вышеизложенной информации сделать вывод о том, что любой дорогостоящий автомобиль подпадает под требования закона о дополнительном налогообложении дорогих автомобилей? Например, как быть с грузовым транспортом? Чтобы избежать возможных юридических коллизий, для расчета налогов на авто в 2016 году законодатель прописал определенный список автомобилей, который до 1 марта текущего года должен быть опубликован на официальном сайте Министерства промышленности и торговли Российской Федерации.

В перечне указаны марки и модели всех автомобилей, подлежащих дополнительному налогообложению. Остальные транспортные средства облагаются по стандартной схеме.

Примеры расчетов

Конечно, чтобы посчитать автоналоги, «калькулятор-2016» – лучшее решение. Но можно также взять обычный лист бумаги, ручку и стандартный калькулятор. Формулы для расчетов существуют разные, но законодатель предусмотрительно разделил их на несколько категорий:

1. формула, которой пользуется большинство владельцев транспортных средств – налоговая ставка умножается на количество лошадиных сил двигателя;

2. когда период владения транспортным средством не превышает одного года, применяется формула, аналогичная первой, но дополнительно происходит умножение на количество полных месяцев владения автомобилем;

3. для расчета суммы транспортного сбора, которым облагаются роскошные автомобили, размер налоговой ставки умножается на мощность двигателя (количество лошадиных сил) и дополнительно умножается на повышающий коэффициент;

4. когда роскошным автомобилем владеют меньше одного года, налоговую ставку умножают на количество лошадиных сил и количество полных месяцев, в течение которых владелец эксплуатирует транспортное средство, после чего умножают на повышающий коэффициент.

Пример для расчета. Имеется транспортное средство (автомобиль, входящий в категорию роскошных) с мощностью двигателя 310 лошадиных сил. Владелец эксплуатирует авто семь месяцев. Сам автомобиль 2012 года выпуска. Соответственно, размер повышающего коэффициента составляет 1,1. Живет владелец автомобиля в городе Москве (определяем, что налоговая ставка составляет 75 рублей).

Формула: 75 рублей * 310 л. с. * 0,7 * 1,1 = 17 903 рубля.

Отдельно акцентируем внимание на такой нюанс. Часто бывает, что в ходе ремонта (планового или внепланового) фактическая мощность двигателя меняется, причем чаще всего в меньшую сторону. Чтобы сократить свои финансовые затраты, следует написать официальное письмо в ГИБДД (по месту регистрации транспортного средства) с целью внесения актуальных данных в соответствующие документы.

Вся уплаченная сумма налога перечисляется в тот субъект Российской Федерации, в котором было зарегистрировано транспортное средство. В соответствии с законодательством региональные власти обязаны потратить полученные денежные средства на ремонт и поддержание хорошего состояния дорожного покрытия в регионе.

Кто несет ответственность за правильность расчета?

Согласно закону, физическим лицам сумму к уплате рассчитает налоговая инспекция. Единственное, что является обязанностью физлиц – сообщать фискальным органам о факте покупки нового транспортного средства.

Юридические лица рассчитывают сумму транспортного сбора самостоятельно.

Кто устанавливает налоговые ставки?

Власти каждого субъекта Российской Федерации устанавливают льготы на свое усмотрение, хотя и опираясь на законы. Уплатить налог необходимо до 1 ноября года, предшествующего отчетному. Расчет суммы производится в полных рублях.

Нюансы, связанные с продажей автомобилей

Для продавцов транспортных средств установлен налог с продажи автомобиля в размере 13 процентов от стоимости. Но такая ставка действует только в том случае, если продавец является налоговым резидентом РФ. В противном случае ставка налога повышается до 30 процентов.

Но в каждом законе есть свои исключения. Предусмотрено три случая, когда можно официально не платить налог с продажи.

  1. Если в течение более 36 месяцев с момента заключения договора купли-продажи транспортным средством владело одно лицо. Хотя многие автовладельцы для подстраховки в качестве начальной даты выбирают день регистрации автомобиля в ГИБДД.
  2. Если автомобиль продается за сумму меньшую, чем владелец уплатил при покупке. Такое может произойти, например, если автомобиль продают после ДТП. Но чтобы доказать свою правоту налоговым органам, необходимо подтвердить факт продажи документально. Чеки, договоры, расписки, корешки банковских квитанций и тому подобное – пригодится все.
  3. Если стоимость транспортного средства не превышает 250 тысяч российских рублей.

На последнем пункте стоит остановиться подробнее. Если период владения транспортным средством не превышает трех лет, данную сумму можно вычитать из расчета для определения налоговой базы. Не редкость, когда купленный поддержанный автомобиль увеличивает свою стоимость за счет дополнительных аксессуаров: литых дисков, кожаных салонов, акустических систем и тому подобного.

Поэтому расчет производится по схеме: (стоимость продажи – 250 тысяч рублей) х 0,13. Таким образом, проданный, к примеру, за 1 миллион рублей автомобиль будет облагаться суммой налога в размере 95,5 тысяч рублей.

Само собой, налоговая инспекция не сможет установить точную стоимость такого транспортного средства. Пользуясь этим, многие продавцы умышленно занижают цену продажи в документах, чтобы заплатить меньше налога.

Но в таком случае можно обмануть самого себя – покупатель, выплатив указанную сумму, вполне обоснованно может отказаться доплачивать «серую» часть.

Кроме того, если этот факт станет известен государственным органам, вполне вероятны последующие проблемы с силовыми и фискальными структурами.

На следующий год после продажи продавец обязан подать в налоговую инспекцию декларацию о продаже автомобиля, даже если налог не был уплачен. Иначе на законных основаниях продавцу будет выписан штраф.

Источник: http://avtovx.ru/mehanizmi-rascheta-naloga-na-avto-v-2016-godu-253/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.