КБК: страховые взносы-2021

Содержание

Кбк по страховым взносам на 2021 год

С 1 января 2021 года отправлять все страховые взносы нужно в ФНС, за исключением взноса на «травматизм», который по-прежнему будет платиться в ФСС. В связи с этим должны измениться и КБК, указываемые в платежных поручениях плательщиками.

Эти двадцатизначные коды необходимо указывать в поле 104 платежки для правильного распределения налогов и взносов, поступающих в бюджет. На сегодня действуют новые КБК для страховых взносов, плюс по многим налогам коды для 2021 года тоже приняты.

В этой статье мы попробуем разобраться, какие КБК будут действовать в следующем году для взносов.

Кбк страховые взносы 2021

Для тех, кто старается до окончания 2021 года уплатить страховые взносы за декабрь, сразу разъясним, что перечислять взносы в декабре нужно в фонды, и использовать при этом КБК, действующие в 2021 году.

Если же взносы декабря будут перечисляться в январе 2021 года, то получателем их будет уже налоговая инспекция, а значит и коды нужно указывать новые.

Напомним, что срок перечисления декабрьских взносов – 16 января 2021 г.

При уплате взносов в январе, не используйте старые КБК – недоимку по страховым взносам в 2021 году выявит в этом случае уже ИФНС.

Логично предположить, что в новых КБК изменятся первые три цифры – код администратора, или проще говоря, госоргана в который производится уплата. В 2021 году их значение 392 и 393 должно измениться на 182, то есть вместо фондов оплата будет производиться в ФНС.

По взносам на «травматизм» администратор не изменится, поэтому по страховым взносам ФСС КБК 2021 в этой части остаются прежними.

В любом случае, перечисления в 2021 году нужно делать только по тем КБК для страховых взносов, которые будут приняты официально. Пока используются прежние КБК страховых взносов в 2021 году по отчетности за 2021 год. ФНС в одном из своих писем сообщала, что с 2021 года КБК по страховым взносам изменятся в части первых трех цифр.

Таблица:

КБК -2021	Расшифровка страхового взноса
182 1 02 02010 06 1000 160	Взносы за работников на пенсионное страхование
182 1 02 02131 06 1000 160	Взносы на пенсионное страхование за работников, занятых на вредных работах по списку 1
182 1 02 02132 06 1000 160	Взносы на пенсионное страхование за работников, занятых на вредных работах по списку 2
182 1 02 02101 08 1011 160	Взносы за работников на медстрахование
182 1 02 02090 07 1000 160	Взносы на соцстрахование за работников
393 1 02 02050 07 1000 160	Взносы за работников на соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (уплата производится в ФСС)
182 1 02 02140 06 1100 160	Фиксированные взносы на пенсионное страхование в пределах лимита (ИП «за себя»)
182 1 02 02140 06 1200 160	Взносы на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 руб. (ИП «за себя»)
182 1 02 02103 08 1011 160	Фиксированные взносы на медицинское страхование (ИП «за себя»)

Пени по страховым взносам: КБК 2021

КБК для уплаты пеней и штрафов в новом году тоже должны измениться по аналогии с КБК по страховым взносам, за исключением перечислений в части взносов на «травматизм». Пока же используем прежние КБК, до утверждения новых:

КБК -2021	Расшифровка платежа
182 1 02 02010 06 2100 160	Пени по взносам на пенсионное страхование
182 1 02 02010 06 3000 160	Штрафы по взносам на пенсионное страхование
182 1 02 02101 08 2011 160	Пени по взносам на медицинское страхование
182 1 02 02101 083011 160	Штрафы по взносам на медицинское страхование
182 1 02 02090 072100 160	Пени по взносам соцстрахование
182 1 02 02090 07 3000 160	Штрафы по взносам на соцстрахование
393 1 02 02050 07 2100 160	Пени по взносам на соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (уплата производится в ФСС)
393 1 02 02050 07 3000 160	Штрафы по взносам на соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (уплата производится в ФСС)

Начиная с уплаты взносов за январь 2021 года и далее КБК по страховым взносам изменились повторно. Поэтому за декабрь 2021 года взносы уплачивались по КБК, указанным выше, а начиная с январских выплат следует использовать следующие КБК:

КБК -2021 с января 2021	Расшифровка страхового взноса
182 1 02 02010 06 1010 160	Страховые взносы, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии, за периоды, начиная с 01 января 2021 года
182 1 02 02010 06 2110 160	пени
182 1 02 02010 06 2210 160	проценты
182 1 02 02010 06 3010 160	штрафы

182 1 02 02101 08 1013 160	Страховые взносы на ОМС работающего населения, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, начиная с 01 января 2021 года
182 1 02 02101 08 2013 160	пени
182 1 02 02101 08 2213 160	проценты
182 1 02 02101 08 3013 160	штрафы

182 1 02 02090 07 1010 160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, начиная с 01 января 2021 года
182 1 02 02090 07 2110 160	пени
182 1 02 02090 07 2210 160	проценты
182 1 02 02090 07 3010 160	штрафы

Полный список КБК, применяемых с 2021 года

Полный список КБК по отчетности в 2021 году за 2021 год

Источник: //spmag.ru/articles/kbk-po-strahovym-vznosam-na-2021-god

Новые КБК по страховым взносам с 2021 года: таблица

КБК: страховые взносы-2021

Для всех компаний утвердили новые КБК по страховым взносам. С 2021 года старые КБК не применяются. Посмотрите новые коды, чтобы ваши платежки точно дошли до бюджета. Разберемся, как оформить платежку и указать бюджетный код.

На какие КБК платить страховые взносы с 2021 года

При оформлении платежного документа используйте только новые КБК по страховым взносам с 2021 года. КБК ставится в специальном поле в платежке — поле (104). В него и нужно вписать один из новых КБК.

Новые коды уже утвердил Минфин приказом от 17.12.16 № 230н, применяйте их с 1 января 2021 года. С этого же дня старые коды по страховым взносам больше не применяются, даже для платежей за декабрь 2021 года.

Но со страховыми взносами за декабрь 2021 года все сложнее. Чтобы было проще разобраться, мы сделали две отдельные таблицы:

А вы знаете про восемь выплат, на которые можно не начислять страховые взносы?. Подробности читайте в журнале “Российский налоговый курьер”.

По КБК из Таблицы №1 вы оплачиваете декабрьские платежи в январе и задолженность по взносам за периоды до 2021 года.
По КБК из Таблицы №2 вы перечисляете страховые взносы, начиная со взносов за января 2021 года и далее каждый месяц.

Таблица 1. На эти КБК платите страховые взносы за периоды до 2021 года. Например, за декабрь 2021 года в январе 2021 года; старая задолженность.

Вид взносов	Код бюджетной классификации
Взносы на пенсионное страхование	182 1 02 02010 06 1000 160
Взносы на соцстрах	182 1 02 02090 07 1000 160
Медицинские взносы	182 1 02 02101 08 1011 160
Взносы на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1	182 1 02 02131 06 1010 160 – если тариф не зависит от спецоценки;182 1 02 02131 06 1020 160 – если тариф зависит от спецоценки
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2	182 1 02 02132 06 1010 160 – если тариф не зависит от спецоценки;182 1 02 02132 06 1020 160 – если тариф зависит от спецоценки

Таблица 2. На эти КБК платите страховые взносы за периоды с 2021 года — взносы за январь 2021 года и далее

Вид взносов	Код бюджетной классификации
Взносы на пенсионное страхование	182 1 02 02010 06 1010 160
Взносы на соцстрах	182 1 02 02090 07 1010 160
Медицинские взносы	182 1 02 02101 08 1013 160
Взносы на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1	182 1 02 02131 06 1010 160 – если тариф не зависит от спецоценки;182 1 02 02131 06 1020 160 – если тариф зависит от спецоценки
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2	182 1 02 02132 06 1010 160 – если тариф не зависит от спецоценки;182 1 02 02132 06 1020 160 – если тариф зависит от спецоценки

Новые реквизиты для уплаты взносов

В письме от 01.12.16 № ЗН-4-1/22860@ чиновники объяснили, что с 2021 года в платежном поручении по страховым взносам компании указывают:

«ИНН» и «КПП» получателя средств – значение «ИНН» и «КПП» своей инспекции;
«Получатель» – сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – это сокращенное наименование своей налоговой;
новые КБК по страховым взносам с 2021 года – значение кода из 20 знаков (цифр).

При этом первые три знака КБК по страховым взносам, обозначающие код главного администратора доходов, должен принимать значение «182» – Федеральная налоговая служба.

По этому коду в казначействе определят, в какой бюджет зачислить деньги, на счет какого распорядителя, к какому виду платежа относятся перечисляемые средства. Далее мы еще напишем о структуре кода КБК на 2021 год по страховым взносам, и о том, что означают цифры в его составе.

Важно! Посмотрите последние изменения в большой таблице КБК на 2021 год.

Сколько действует КБК и платежек по взносам

Минфин утвердил отдельные КБК по страховым взносам с 2021 года для каждого платежа. Получается, бухгалтер оформляет столько же платежек, что и в 2021 году: на ОПС, в ФОМС, ФСС по больничному и на травматизм.

Изначально была информация, что чиновники утвердят единый КБК, бухгалтер будет делать одну платежку в инспекцию и одну в ФСС на травматизм. Но в итоге решили для каждого платежа утвердить свой КБК, чтобы не пришлось делить единый платеж между бюджетами.

Опасно! Если вы ошибетесь в КБК, налоговики не засчитают налог. Проверьте себя с помощью Справочника КБК.

По каким КБК платить страховые взносы за декабрь

Фонды уже дали разъяснения, что страховые взносы за декабрь компания платит так:

Если вы делаете платежи до 1 января 2021 года, то ставьте старые КБК,
Если вы платите взносы за декабрь уже в январе, то перечисляйте по новым КБК, которые будут действовать с 2021 года, на счета налоговой. Читайте подробнее, как платить взносы за декабрь.

С 1 января 2021 года страховые взносы нужно перечислять на счета налоговиков. Туда же надо уплатить взносы за декабрь 2021 года. Лишь взносы на травматизм компании по-прежнему платят в ФСС РФ. Ведь только эти взносы остались под контролем фонда. Все остальные страховые взносы с 1 января 2021 года перешли в ведение ФНС России.

Чтобы взносы попали по назначению, платежки придется срочно переделать. Теперь их нужно оформлять по тем же правилам, которые установлены для платежек на уплату налогов. Еще очень важно не запутаться с КБК.

Минфин России наконец-то утвердил эти коды на 2021 год. Новые КБК приведены в приказе Минфина России от 07.12.16 № 230н. На момент подписания номера в печать приказ находился на регистрации в Минюсте России.

Платежки сначала нужно изменить для уплаты взносов за декабрь, а в феврале поменять еще раз для уплаты взносов за январь и следующие месяцы 2021 года. Все это мы уже сделали для вас. Предлагаем готовые образцы платежек на уплату взносов за декабрь 2021 года в статье “Как в 2021 году заполнять платежки на уплату страховых взносов”.

Какие изменения вам нужно учесть, чтобы не допустить ошибок

Страховые взносы в 2021 году: подробная инструкция, изменения, отчетность

Расчет по страховым взносам в ФНС с 2021 года: подсказки для бухгалтера

Как научиться “читать” КБК

С 1 января 2021 года нужно использовать только новые КБК по страховым взносам на 2021 год. Расскажем коротко о самой структуре КБК. Для этого нужно обратиться к Указаниям (утв. приказом Минфина России от 01.07.13 № 65н), согласно которым каждый код содержит в себе 20 цифр, сгруппированные определенным образом, они определяют вид и назначение платежа, бюджет и пр.

В качестве примера мы составили схему на основе КБК для уплаты пени по страховым взносам на страховую часть пенсии, а сразу после схемы вы сможете воспользоваться кодами для уплаты социальных взносов.

Прочтите также: КБК 2021 год

Источник: //www.RNK.ru/article/214907-qqkpf-16-m07-novye-kbk-po-strahovym-vznosam-na-2021-god

Изменения в сфере страховых взносов в 2021 году

КБК: страховые взносы-2021

С 1 января 2021 года пенсионные и медицинские взносы, взносы по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством будет администрировать ФНС РФ.

Но это не отменит взаимодействие страхователей с ПФР и ФСС. Состав отчетности при этом изменится, появится новый штраф, нововведения в определении облагаемой базы по взносам.

В нашем сегодняшнем материале читатель найдет изменения в страховых взносах с 2021 года.

Законодательные акты о страховых взносах

Перечисленные изменения введены в действие на основании Федерального закона от 03.07.2021 № 243-ФЗ и Федерального закона от 03.07.2021 № 250-ФЗ. Они предусматривают следующие изменения:

в январе 2021 года в Налоговый кодекс РФ добавлена глава 34 под названием «Страховые взносы». Она содержит статьи с 419 по 432, в которых изложены правила начисления и уплаты взносов;
внесены изменения в первую часть Налогового кодекса РФ. Согласно нововведениям, все основные принципы, ранее распространявшиеся только на налоги, теперь распространяются и на страховые взносы;
утрачивает силу Федеральный закон от 24.07.09 № 212-ФЗ о страховых взносах;
начинает действовать новая редакция Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ «Об индивидуальном учете…»;
начинает действовать новая редакция Федерального закона от 29.12.06 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании…»;
начинает действовать новая редакция Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…».

Сроки уплаты страховых взносов в 2021 году

Срок уплаты страховых взносов в 2021 году остается прежним. По-прежнему, согласно п. 3 ст. 431 НК РФ, крайней датой уплаты остается 15-е число месяца, следующего за отчетным. Учет и уплата страховых взносов в 2021 году, как и раньше, должны выполняться в рублях и копейках.

Изменения налогооблагаемой базы

Правила расчета сумм взносов в ФСС, пенсионных и медицинских взносов остаются практически неизменными. Остаются в силе все льготы и действовавшие тарифы. Как и ранее, облагаемым объектом остаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, начисленные согласно трудовым и гражданско-правовым договорам.

Облагаемая база, как и раньше, начисляется отдельно по каждому физическому лицу нарастающим итогом с начала года. Сохраняется и предельная величина базы для взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Сохранится и пониженная ставка для пенсионных взносов в отношении выплат, начисленных сверх лимита.

В этой сфере единственное изменение коснется суточных. В данный момент суточные, зафиксированные в локальном нормативном акте или коллективном договоре, полностью освобождаются от страховых взносов. С 1 января, согласно п. 2 ст. 422 НК РФ, от взносов будут освобождены только суммы до 700 рублей для командировок внутри страны и суммы до 2 500 рублей для заграничных командировок.

При этом изменятся правила определения облагаемой базы для доходов в натуральной форме. До 1 января в базу включались цены товаров, работ и услуг, указанные в договоре. Теперь, согласно ст. 105.3 НК РФ цена будет определяться из расчета рыночных цен. А в соответствии с п. 7 ст. 421 НК РФ, НДС из облагаемой базы не исключается.

Перечисленные изменения не распространяются на страховые взносы в 2021 году «на травматизм». Суточные полностью освобождаются от них, а доходы в натуральной форме учитываются в облагаемой базе по договорной стоимости.

Отчетность по страховым взносам в ИФНС в 2021 году

Пожалуй, главным нововведением законодательства о страховых взносах стала необходимость отчитываться не только перед фондами, но и перед ИФНС. В этих целях вводится единый ежеквартальный отчет. Он заменяет сразу четыре формы, действовавших ранее: 4-ФСС, РСВ-1, РСВ-2, РВ-3.

В соответствии с п.7 ст. 431 НК РФ, сдача единого расчета в ИФНС должна выполняться не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Если среднесписочная численность сотрудников составляет менее 25 человек, то отчет можно сдавать в бумажной форме.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели со среднесписочной численностью сотрудников более 25 человек должны представлять данный отчет в электронной форме.

Общая сумма пенсионных взносов в расчете должна совпадать с суммой взносов по каждому застрахованному лицу. Иначе отчет будет считаться несданным.

Отчитываться перед ИФНС по страховым взносам за 2021 год не нужно.

Отчетность по страховым взносам в фонды в 2021 году

Как сказано выше, отменены формы 4-ФСС, РСВ-1, РСВ-2, РВ-3. Приняты и другие изменения.

Меняется срок сдачи ежемесячной отчетности СЗВ-М. Ранее ее необходимо было сдавать в ПФР до 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Теперь срок сдачи продлен. Начиная с 2021 года, СЗВ-М необходимо сдавать в ПФР не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

С 2021 года вводится новая ежегодная отчетность, форма которой еще не утверждена. Отчет необходимо сдавать в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Для ИП и организаций со среднесписочной численностью сотрудников до 25 человек отчет можно сдавать в бумажной форме. При численности 25 и более человек допускается сдача отчета только в электронной форме.

В ФСС с 2021 года необходимо сдавать отчеты только по взносам «на травматизм». Как и ранее, ИП и организации со среднесписочной численностью сотрудников менее 25 человек могут сдавать отчеты в бумажном виде, остальные — только в электронном виде.

Для этих отчетов предусмотрены те же сроки сдачи, что и для формы 4-ФСС: отчеты в бумажном виде необходимо сдавать не позже 20-го числа месяца, следующего за отчетным, отчеты в электронной форме сдаются не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Напоминаем, что все эти нововведения не распространяются на отчетность за 2021 год.

Возмещение расходов на социальное страхование в 2021 году

За работодателями сохраняется право возмещения сумм больничных выплат из средств Фонда социального страхования. Как и прежде, первые три дня оплачивает работодатель.

Взносы можно перечислять за вычетом выплаченных пособий.

В случае превышения суммы пособий суммы взносов, разница может быть зачтена в счет уплаты взносы в следующих периодах, либо можно запросить у ФСС недостающие средства.

Расходы будут проверяться следующим образом. ИФНС после получения от работодателя ежеквартального расчета передают сведения территориальному органу ФСС.

Инспекторы ФСС проверяют правильность заявленных расходов посредством выездной или камеральной проверки, о результатах которой сообщают ИФНС. В случае отрицательного результата ИФНС направит страхователю требование об уплате недостающих средств.

В случае положительного результата расходы будут приняты, ИФНС при необходимости вернет разницу между взносами и расходами или зачтет ее.

Эта схема будет действовать до 31.12.2021 в регионах, которые пока не присоединились к пилотному проекту по выплате пособий непосредственно из ФСС.

Проверки ФНС уплат страховых взносов

Федеральная налоговая служба, начиная с января 2021 года, начнет проводить выездные и камеральные ревизии по страховым взносам. Исключением станут только взносы «на травматизм». Отметим, что проверять правильность начисления, а также уплаты страховых взносов в 2021 году работники ИФНС будут с учетом правил, которые действуют для проверки начисления и уплаты налогов.

Как это было и ранее, проверкой расходов на обязательное социальное страхование будет заниматься ФСС. То есть, один и тот же период могут проверить два раза — налоговая служба и Фонд социального страхования.

ПФР будет контролировать только персонифицированную отчетность: форму СЗВ-М, а также новые ежегодные данные о стаже работы. Таким образом, правила переходного периода выглядят так: проверки по страховым взносам (исключение — взносы «на травматизм»), которые назначены на 2021 год (и на дальнейшие периоды), при этом относящиеся к 2021 году и предшествующим периодам, будут проводиться фондами.

В случае обнаружения в ходе проверки каких-либо нарушений (недоимок), работники фондов сообщают об этом сотрудникам налоговой инспекции, а те, в свою очередь, принимают необходимые меры.

Контроль взносов «на травматизм» будет осуществляться ФСС (за все периоды).

Штрафы за нарушения

С 2021 года, нарушения, которые связаны со страховыми взносами (кроме «травматизма»), будут чреваты наложением штрафов ФНС.

Следует иметь в виду, что все санкции, предусмотренные для нарушений налогового законодательства, будут использованы и по отношению к взносам.

К примеру, за то, что страхователь не предоставил расчет по взносам, его оштрафуют на основании статьи 119 НК РФ, а за нарушение правил учета базы по взносам будут применяться санкции статьи 120 НК РФ.

За нарушения, которые связаны со страховыми взносами «на травматизм», будут, как и ранее, наказывать сотрудники Фонда социального страхования.

В новой редакции Закона об обязательном соцстраховании от несчастных случаев на производстве содержатся все виды санкций ФСС. Например, за отказ от предоставления документов на проверку, на основании статьи 26.

31 вышеуказанного закона страхователю грозит штраф в размере двухсот рублей (за каждый не предоставленный документ).

Пенсионный фонд вправе применять два вида санкций:

1. За непредставление ежегодных сведений о стаже — 500 рублей (в отношении каждого застрахованного лица).

2. За нарушение порядка сдачи отчетности в форме электронных документов — 1 000 рублей.

Эти нормы содержатся в новой редакции статьи 17 Закона о персонифицированном учете.

Возврат излишне уплаченных взносов в 2021 году

С января 2021 года страхователи будут, как и раньше, иметь право вернуть переплату по страховым взносам. Разница в том, что возврат будет теперь осуществляться не фондами, а налоговой инспекцией. Что касается процедуры возврата, то она будет такой же, как и в предыдущие периоды, как для налогов.

При этом появится новое условие. В случае если излишне уплаченные страховые взносы в 2021 году в ПФР были внесены в персонифицированную отчетность, а Пенсионный фонд распределил их по лицевым счетам, то работники налоговой переплату не вернут. Это правило есть во вновь созданном пункте 6.1 статьи 78 НК РФ.

ФСС будет возвращать излишне уплаченные взносы «на травматизм». В статье 26.12 новой редакции Закона об обязательном соцстраховании от несчастных случаев на производстве содержится алгоритм зачета и возврата переплаты по страховым взносам.

Блокировка счетов налоговиками

Все еще неизвестно, будут ли работники налоговой инспекции иметь право заблокировать расчетный счет страхователя, если он не сдаст расчет по страховым взносам.

В новой редакции пункта 11 статьи 76 НК РФ говорится о том, что правила блокировки должны распространяться на плательщиков страховых взносов.

При этом в пункте 3 статьи 76 НК не содержится упоминания о несданном во время расчета по взносам.

Вполне возможно, что в ближайшее время законодатели ликвидируют это противоречие в Налоговом кодексе. Если этого не случиться, то страхователи и налоговики будут решать споры в судебном порядке.

Изменения для обособленных подразделений

Нужно отметить, что значительные нововведения предусмотрены как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей. Ранее оплачивать взносы и сдавать отчетность по месту нахождения подразделения организации необходимо, только если у него есть отдельный баланс или собственный расчетный счет.

Начиная с 2021 года, условие о наличии расчетного счета перестает действовать.

Следовательно, в этом году и в последующие периоды, обособленные подразделения, которые расположены в РФ, начисляющие вознаграждение (или другие выплаты) в пользу физлиц, перестанут перечислять страховые платежи (кроме взноса «на травматизм»), а также сдавать расчеты по месту их учета (на основании пункта 11 статьи 431 НК РФ).

Кроме того, с 2021 года страхователи получат новую обязанность сообщать ИФНС по месту нахождения головного офиса о том, что российское подразделение организации имеет полномочия начислять вознаграждения (или другие выплаты) в пользу физлиц.

Это необходимо сделать в течение одного месяца с момента наделения полномочиями. Нужно учитывать, что новая обязанность распространяется на подразделения, которые начали делать выплаты физическим лицам в 2021 году и в последующие периоды. Если вознаграждения начислялись физлицам до 2021 года, то никаких сообщений делать не надо.

По взносам «на травматизм» изменения не предусмотрены. Таким образом, в 2021 году обособленные подразделения будут продолжать платить страховые взносы и сдавать по ним отчетность только при наличии счета и баланса.

Страховые взносы в 2021 году для ИП

В 2021 году самозанятые граждане будут платить фиксированные платежи на медицинское страхование, как это было ранее. Добровольными останутся и взносы по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Самозанятым гражданам не нужно платить страховые взносы.

Изменение предусмотрено для пенсионных взносов. Это касается ИП, которые получили доход более 300 000 рублей. Как и ранее, к фиксированной величине взносов нужно прибавлять 1% от суммы доходов, которые превышают 300 000 рублей.

Налоговые инспекторы, по-прежнему будут получать данные о доходах из деклараций. При этом правило, по которому за не предоставление декларации начисляется штраф в максимальном размере, отменяется.

Отчетность по взносам для индивидуальных предпринимателей не изменилась — они снова будут сдавать расчеты по фиксированным взносам. А главы крестьянских (фермерских) хозяйств будут сдавать отчетность в новые сроки. Так, сдать расчеты им нужно будет не позднее 30 января года, который следует за расчетным периодом. Ранее крайним днем сдачи отчетов был последний день февраля.

Новые КБК по страховым взносам в 2021 году

Традиционно в новом году поменялись КБК. Новые КБК для уплаты страховых взносов в 2021 году размещены на этой странице.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: //tbis.ru/nalogi/strahovye-vznosy-2021

Новые КБК по страховым взносам с 1 января 2021

КБК: страховые взносы-2021

КБК по страховым взносам в 2021 году Минфин утвердит в декабре. Коды будут новые. Старые коды с января работать не будут. В 2021 году платить взносы за 2021 год и более ранние периоды нужно будет уже в ИФНС.

Не изменится только КБК для взносов на травматизм, так как контролировать эти взносы в 2021 году будет по-прежнему ФСС.

Количество платежек по взносам не изменится, срок уплаты взносов тоже. На уплату взносов будет 15 дней после окончания месяца. Сроки уплаты взносов в 2021 году – ниже.

Когда платить взносы в 2021 году:

– за январь – не позднее 15 февраля 2021 г.;

– за февраль – не позднее 15 марта 2021 г.;

– за март – не позднее 17 апреля 2021 г.;

– за апрель – не позднее 15 мая 2021 г.;

– за май – не позднее 15 июня 2021 г.;

– за июнь – не позднее 17 июля 2021 г.;

– за июль – не позднее 15 августа 2021 г.;

– за август – не позднее 15 сентября 2021 г.;

– за сентябрь – не позднее 16 октября 2021 г.;

– за октябрь – не позднее 15 ноября 2021 г.;

– за ноябрь – не позднее 15 декабря 2021 г.;

– за декабрь – не позднее 15 января 2021 г.

Таблица. КБК по страховым взносам с 2021 года

По каким КБК платить взносы до конца 2021 года
Взносы	КБК для налога или взноса	КБК для пени	КБК для штрафа
Взносы в ПФР
обычные, которые платят организации	392 1 02 0201006 1000 160	392 1 02 02010 06 2100 160	392 1 02 0201006 3000 160
дополнительные, на страховую часть трудовой пенсии за сотрудников по списку 1	392 1 02 0213106 1000 160	392 1 02 0213106 2100 160	392 1 02 0213106 3000 160
дополнительные, на страховую часть трудовой пенсии за сотрудников по списку 2	392 1 02 0213206 1000 160	392 1 02 0213206 2100 160	392 1 02 0213206 3000 160
Взносы в ФСС
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством	393 1 02 02090 07 1000 160	393 1 02 02090 07 2100 160	393 1 02 02090 07 3000 160
на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160	393 1 02 02050 07 2100 160	393 1 02 02050 07 3000 160
Взносы на обязательное медицинское страхование
в ФФОМС	392 1 02 02101 08 1011 160	392 1 02 02101 08 2011 160	392 1 02 02101 08 3011 160
Взносы предпринимателей за себя
в ПФР в пределах лимита	392 1 02 02140 06 1100 160	392 1 02 02140 06 2100 160	392 1 02 02140 06 3000 160
в ПФР по тарифу 1 процент сверх дохода свыше 300 тыс. руб.	392 1 02 02140 06 1200 160	392 1 02 02140 06 2100 160	392 1 02 02140 06 3000 160
в ФФОМС	392 1 02 02103 08 1011 160	392 1 02 02103 08 2011 160	392 1 02 02103 08 3011 160
КБК по взносам в 2021 году
Взносы в ПФР	Новые КБК по страховым взносам с 2021 года Минфин утвердит до конца декабря 2021 года
обычные, которые платят организации
дополнительные, на страховую часть трудовой пенсии за сотрудников по списку 1
дополнительные, на страховую часть трудовой пенсии за сотрудников по списку 2
Взносы в ФСС
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160	393 1 02 02050 07 2100 160	393 1 02 02050 07 3000 160

На какие КБК платить взносы за декабрь

31 декабря — последний день, когда все взносы можно перечислить в фонд. С 1 января в ФСС будете перечислять только платежи по травматизму. Остальные взносы, в том числе штрафы и пени по ним, придется платить в ФНС на новые КБК 2021 года. В том числе и взносы за декабрь, если их заплатили в январе.

Сотрудники фондов советуют заплатить взносы за декабрь заранее. Тогда ФНС получит карточку расчетов по взносам компании без долгов. К тому же в переходный период взносы могут потеряться и попасть в невыясненные платежи.

Если решите платить взносы в декабре, в платежках ставьте ФСС и ПФР в качестве получателя. И пишите прежний КБК — 393 1 02 02090 07 1000 160. Образец заполнения платежек – ниже.

Взносы на травматизм по реквизитам ФСС можно перечислить и в январе.

Если заплатить декабрьские взносы сможете только в новом году и на новые КБК по страховым взносам с 2021 года, это тоже не проблема. Платежку, которая относится к I кварталу 2021 года, все равно не надо показывать в годовом 4-ФСС (письмо ФСС РФ от 23 мая 2011 г. № 14-03-09/04-1286).

Как инспекторы будут взыскивать долги по взносам

Взыскивать долги по взносам в 2021 году инспекторы будут так же, как налоги. Об этом Минфин сообщил в письме от 21 октября 2021 г. № 03-02-08/61943. Если компания не заплатит взносы вовремя, у инспекторов будет три месяца на то, чтобы взыскать недоимку.

Сначала налоговики направят требование. Если его не исполнить в срок, контролеры вправе приостановить операции по расчетному счету на сумму долга.

ФСС и ПФР тоже могли списывать долги со счета, но блокировать его были не вправе.

Если инспекторы доначислили взносы по итогам проверки, то сроки другие.

Источник: //audit-impuls.ru/novye-kbk-po-strahovym-vznosam-s-1-yanvarya-2021/

Таблица с расшифровкой КБК по страховым взносам на 2021 год

КБК: страховые взносы-2021

В 2021 году необходимо указывать коды бюджетной классификации (КБК) не только при оформлении платежных поручений на уплату страховых взносов, штрафов и пени по ним, но и при оформлении расчетов по страховым взносам.

Получателем платежей по страхвзносам, как и прежде, является федеральная налоговая служба. Исключение — фонд социального страхования, за которым остались взносы по несчастным случаям на производстве и профессиональным заболеваниям.

Взносы перечисляются в ФСС отдельным платежным поручением на прежние коды бюджетной классификации.

Таблица КБК по страховым взносам на 2021 год поможет правильно выбрать необходимые коды бюджетной классификации.

Оглавление

Краткое вступление
Коды бюджетной классификации на:
1. Пенсионные взносы за работников
2. Медицинские взносы за работников
3. Cтраховые взносы по нетрудоспособности и материнству за работников
4. Cтраховые взносы ФСС за работников
5. Cтраховые взносы ИП в 2021 году
6. Таблица с расшифровкой кодов по страховым взносам.

Краткое вступление

Код бюджетной классификации представляет из себя реквизит, по которому бюджет или фонд (в лице получателя платежа) определяет его принадлежность. Поэтому архи важно правильно заполнить платежные поручения при перечислении страховых взносов в ИФНС и фонд социального страхования. КБК на страховые взносы указываются в платежном поручении в поле «104». Сам код состоит из 20 цифр.

Коды установлены на пенсионные, медицинские и социальные взносы (в части взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством). Для каждого из этих взносов надо составлять отдельное платежное поручение и производить уплату в адрес своей налоговой инспекции.

Кбк пенсионные взносы за работников

Ещё раз подчеркнем, что получателем страховых взносов является ФНС за исключением взносов за «травматизм», получателем которых является ФСС.

В 2021 году установлена предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1 150 000 рублей. (Постановление Правительства РФ от 28.11.2021 № 1426)

Пенсионные взносы в пределах этого лимита начисляются по ставке 22%, а для выплат сверх этого лимита установлен тариф в 10%.

Для уплаты пенсионных страховых взносов в пределах величины базы и с выплат сверх лимита установлен один и тот же КБК — 182 1 02 02010 06 1010 160.

Штрафы и пени за нарушение сроков

В случаях нарушения установленных Налоговым Кодексом сроков уплаты пенсионных страховых взносов плательщику придется заплатить пени. Возможно, этим дело не ограничится, и возникнет необходимость заплатить проценты и штрафы.

Для их уплаты в 2021 году предусмотрены следующие коды, указанные ниже в таблице.

Вид платежа	КБК
Пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02010 06 2110 160
Проценты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02010 06 2210 160
Штрафы по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование	182 1 02 02010 06 3010 160

Примечание: По общему правилу при уплате пени в 14-17-й разряды кодов принимают значение «2100», а при уплате штрафа – «3000». Однако при перечислении пеней и штрафов по некоторым видам страховых взносов это правило не работает.

Кбк медицинские взносы за работников

С 01 января 2021 года получателем страховых взносов на обязательное медицинское страхование является налоговая служба. Лимита по медицинским взносам не существует, поэтому взносы начисляются со всех сумм, выплачиваемых в пользу работника.
Код бюджетной классификации на медицинские взносы за работников — 182 1 02 02101 08 1013 160

Для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование установлен
КБК — 182 1 02 02101 08 1013 160.

Штрафы и пени за нарушения

В случаях нарушения установленных Налоговым Кодексом сроков уплаты медицинских страховых взносов плательщику придется заплатить пени. Не исключена также и возможность уплаты штрафов.

В этих случаях надо использовать КБК из таблицы ниже.

Вид платежа	КБК
Пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование	182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы по страховым взносам на обязательное медицинское страхование	182 1 02 02101 08 3013 160

Кбк на страховые взносы по нетрудоспособности и материнству за работников

С 01 января 2021 года получателем страховых взносов по временной нетрудоспособности и материнству является инспекция федеральной налоговой службы.. Если в 2021 году начисления в пользу работника превысят установленный лимит (на 2021 год это 815000 рублей) , то взносы дальше не начисляются.

При перечислении страховых взносов за работников надо использовать отдельную платежку. В этом платежном поручении необходимо указать КБК — 182 1 02 02090 07 1010 160.

Для уплаты страховых взносов по нетрудоспособности и в связи с материнством на 2021 год установлен
КБК — 182 1 02 02090 07 1010 160.

Пени и штрафы

В случаях нарушения установленных Налоговым Кодексом сроков уплаты страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством пени и штрафы уплачиваются на КБК, указанные ниже в таблице.

Вид платежа	КБК
Пени по страховым взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством	182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы по страховым взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством	182 1 02 02090 07 3010 160

Кбк страховые взносы фсс

В 2021 году администрирует страховые взносы по несчастным случаям на производстве и профессиональным заболеваниям по-прежнему Ффонд социального страхования. Перечислять взносы нужно в ФСС и использовать для этого отдельное платежное поручение. КБК в 2021 г. на страховые взносы в ФСС не изменились и приведены ниже в таблице

Вид платежа	КБК
Страховые взносы «на травматизм»	393 1 02 02050 07 1000 160
Пени	393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы	393 1 02 02050 07 3000 160

Кбк страховые взносы ип в 2021 году за «себя»

Взносы в соцстрах по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством индивидуальными предпринимателями уплачиваются исключительно на добровольной основе.

Ниже в таблице сведены коды, которые должны указывать индивидуальные предприниматели при уплате страховых взносов “за себя”.

Страховые взносы ИП за себя	Коды
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб.	182 102 02140 06 111 0160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС фиксированном размере (исходя из МРОТ)	182 1 02 02103 08 1013 160

Заполнение платежных поручений на уплату страховых взносов

При заполнении платежных поручений в 2021 году на уплату страховых взносов (кроме взносов за «травматизм») надо помнить, что:

в поле ИНН и КПП получателя средств указывается ИНН и КПП налоговой инспекции , которая администрирует платеж;
в поле «Получатель» указывается сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование инспекции, администрирующей платеж;
в поле «104». указывается соответствующий КБК, состоящий из 20 цифр.