+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Нулевая декларация по налогу на прибыль-2016

Содержание

Заполняем новую декларацию по налогу на прибыль за 2021 год

Нулевая декларация по налогу на прибыль-2021

Декларацию по налогу на прибыль итогам 2021 года нужно подать в ИФНС по месту расположения отчитывающейся компании

С 28 декабря прошлого года начала действовать новая форма декларации по прибыли за 2021 год, утвержденная Приказом ФНС России от 19.10.2021 №ММВ-7-3/572@, вступившая в силу с этой даты.

Таким образом, компании, производящие уплату только ежеквартальных авансов, а также те компании, которые уплачивают авансы в ежемесячном режиме и производят доплату по итогам каждого квартала, по новой форме будут подавать сведения по итогам 2021 года. Те же, кто уплачивает авансовые платежи по факту полученной прибыли, ознакомятся или уже ознакомились с новой формой, подавая сведения за январь 2021 года (до 28 февраля 2021 года).

Простая бухгалтерская программа «Бухсофт: Предприятие» решает вопросы налогового учета в вашей компании максимально автоматизировано и комплексно. Узнайте подробности.

Что изменилось?

В обновленную форму добавлены новые листы и дополнен Лист 02:

  • Лист 08, где нужно отразить доходы и расходы компании, сделавшей корректировку цен, связанную с расхождением рыночной цены сделки, совершенной со взаимозависимым лицом.
  • Лист 09, в котором следует рассчитать суммы налога с полученных в виде прибыли зарубежной контролируемой организации доходов.
  • В Листе 02 появились новые строки, где компаниям, являющимся и плательщиками «прибыльного» налога, и торгового сбора, следует указать уплаченный в казну торговый сбор.

О том, зачем чиновники изменили декларацию по прибыли, читайте в нашей статье: «Налоговики утвердили новую форму декларации по налогу на прибыль».

Кто должен подавать сведения?

Заполнять декларацию по прибыли за 2021 год должны:

  • отечественные и зарубежные компании на ОСНО, уплачивающие налог на прибыль;
  • компании – налоговые агенты по налогу на прибыль на любом режиме налогообложения;
  • компании – участники консолидированных групп налогоплательщиков;
  • компании, применяющие УСН либо ЕСХН и уплачивающие налог с доходов в форме дивидендов и процентов по ценным бумагам (п. 2 ст. 346.11, п. 3 ст. 346.1 НК РФ).

Особое положение для НКО

Примечательно, что некоммерческим организациям, не являющимся плательщиками «прибыльного» налога, тоже нужно представить в Налоговую данную декларацию, но только по итогам года и в упрощенной форме (п. 2 ст. 289 НК РФ).

Обратите внимание, вы можете скачать декларацию по налогу на прибыль за 2021 год, а можете заполнить ее онлайн, используя удобный сервис Бухсофт.

Куда и когда сдавать годовую декларацию?

Декларацию по итогам прошедшего года нужно подать в ИФНС по месту расположения отчитывающейся компании.

Если у компании есть обособленные подразделения (ОП), то они подают сведения в Налоговую как по месту расположения головного отдела фирмы, так и по местонахождению каждого ОП (п. 1 ст. 289 НК РФ).

Исключением являются ОП налогоплательщиков в статусе крупнейших, и ОП, находящиеся за пределами России, за них отчитывается само головное подразделение (абз. 3 п. 1 ст. 289 НК РФ и п. 4 ст. 311 НК РФ).

Для всех отчитывающихся компаний установлен одинаковый срок сдачи декларации по прибыли за 2021 год — до 28 марта 2021 года (п. 4 ст. 289 НК РФ).

Как можно подать сведения?

Декларацию по прибыли за прошлый год налоговикам можно представить:

  • на бумажном носителе (через доверенное лицо, почтовым отправлением либо принести лично);
  • в электронном формате по ТКС.

При этом в обязательном порядке электронно отчитываются компании, у которых среднее списочное количество работников составило за отчетный период более 100 человек. Для новичков и реорганизованных фирм — если численность превысила обозначенный порог за месяц образования или реорганизации (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Обратите внимание, налоговики могут оштрафовать налогоплательщика, обязанного отчитываться электронно, но представившего сведения на бумаге. Штраф составляет 200 рублей за каждое нарушение (ст. 119.1 НК РФ).

Когда нужна нулевая декларация?

Заполнение декларации по прибыли потребуется и тем компаниям на ОСНО, которые в отчетном периоде не имели ни доходов, ни расходов, а также тем, кто «сработал в ноль», то есть за отчетный период доходы были равны расходам.

В таком случае налоговикам нужно подать нулевую декларацию в упрощенной форме, которая не подразумевает заполнение всех листов полной формы.

Состав нулевой декларации будет зависеть от того, какой способ уплаты авансов был выбран налогоплательщиком. Так, нужно заполнить титульник, Раздел 1 с Подразделами 1.1 и 1.2, где нужно прописать только ОКАТО с КБК и Лист 02, который будет пустой.

Кстати, вместо нулевой формы вы имели право подать налоговикам единую (упрощенную) декларацию.

Правда, для этого есть ряд ограничений: во-первых, не должно быть объекта налогообложения, во-вторых, не должно быть и движения денежных средств ни по счетам, ни по кассе.

Кроме того, стоит учесть, что годовую единую декларацию подают раньше и срок уже истек (до 20 января 2021 года (абз. 4 п. 2 ст. 80 НК РФ)), для нулевой формы срок такой же, как и для обычной — до 28 марта 2021 года.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/701-zapolnyaem-novuyu-deklaraciyu-po-nalogu-na-pribyl-za-2021-god

Нулевая декларация(отчетность): УСН, ЕНВД, ОСНО

Нулевая декларация по налогу на прибыль-2021
Нулевые декларации необходимо подавать по базовым налогам, даже если нет дохода.

Ниже в таблице представлена обязательная отчетность

Образец нулевой декларации УСН

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Образец заполнения нулевой декларации УСН вы сможете получить воспользовавшись бесплатным сервисом Калькулятор деклараций УСН.

Вам необходимо только выбрать объект налогообложения(доходы – доходы-расходы), а также ставку налога, остальные поля оставьте равными нулю.

При УСН доходы-расходы в декларации вы можете показать расход и перенести его на следующий период. В готовой декларации вам нужно будет только заместо полей отмеченных красным, вписать свои данные

Кстати, вы можете абсолютно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС, нулевую декларацию УСН через этот сайт.

Образец нулевой КУДиР

Даже при нулевом УСН, у ИП(или организации) должна быть нулевая книга доходов и расходов: Нулевая КУДиР – образец. Заверять ее в налоговой – по желанию, но многие ИФНС требуют.

Как заполнить нулевую отчетность УСН?

Стр.1 декларации заполняется стандартно: вашими данными. Стр. 2 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 001, 010 и 020. Стр. 3 декларации: ставите прочерки во всех строках кроме 201.

Сроки сдачи нулевой декларации УСН

Раз в год. Для ИП – до 30 апреля. Для организаций – до 31 марта. Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

Авансовых платежей при нулевом доходе делать не нужно.

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по упрощенке не предусмотрены. За предоставление не в срок – 1000 руб.

Еще раз напомню, с помощью онлайн-бухгалтерии можно бесплатно сделать и отправить отчетность УСН в налоговую.

Образец нулевой декларации ЕНВД

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Образец заполнения нулевой декларации ЕНВД вы не найдете. Т.к. этот налог платится при деятельности подпадающей под ЕНВД. 28.05.

09 вышло разъяснение Минфина о том что нельзя подавать нулевые декларации, либо корректировать их коэффициент на число нерабочих дней.

Нет деятельности ЕНВД? Тогда налогоплательщик снимается с учета как плательщик ЕНВД, но при этом он может перейти на УСН со следующего месяца (Образец заявления на УСН – Форма 2621_1.xls).

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2021 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате три месяца в подарок.

Вы имеете право не платить ЕНВД за календарный месяц, но при условии что в этом месяце вы не вели деятельность ни одного дня. Также необходимо снятся с учета ЕНВД, для этого заполняете форму ЕНВД-4.xls для ИП или ЕНВД-3.xls для Организаций.

Сформировать декларацию вы сможете с помощью Калькулятора деклараций ЕНВД.

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по вмененке не предусмотрены, у вас просто не примут нулевую декларацию. Хотя некоторые налоговые всё же принимают “нулевые” ЕНВД, несмотря на то что МИНФИН считает такие декларации неправомерными. За предоставление не в срок – 1000 руб.

Как заполнить нулевую отчетность ЕНВД

Совсем нулевую декларацию вы подавать не сможете, однако можете исключить из нее один или два месяца(если сниметесь с учета на это время). Тогда в строке 050, 060 или 070 раздела 2 калькулятора ЕНВД вы пишете ноль.

Сроки сдачи и уплаты декларации ЕНВД

Срок уплаты налога ЕНВД: I кв. – до 25.04, II кв. – до 25.07, III кв. – до 25.10, IV кв. – до 25.01

Срок сдачи декларации ЕНВД: I кв. – до 20.04, II кв. – до 20.07, III кв. – до 20.10, IV кв. – до 20.01

Единая (упрощенная) налоговая декларация

ОБЯЗАТЕЛЬНА для ИП и Организаций на ОСНО у которых за квартал по кассе и расчетному счету не было движений и не было никаких объектов налогообложения(земли, автомобилей и пр.) – обязаны сдавать Единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Образец Единой (упрощенной) налоговой декларации

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Образец заполнения Единой (упрощенной) налоговой декларации.XLS

Как заполнить Единую (упрощенную) налоговую декларацию?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 декларации, стр.2 – для физ.лиц без ИНН.

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП – прочерки

С помощью этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2021 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате три месяца в подарок.

Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. С 2014 года нужно указывать ОКТМО.

В декларацию включаются все “нулевые” налоги. Они должны располагаться в таком же порядке как и главы в части 2 НК. Для ИП:

  • Налог на добавленную стоимость – гл.21

Для организаций:

  • Налог на добавленную стоимость – гл.21
  • Налог на прибыль организаций – гл.25

НДФЛ не может быть включен в деклараци Единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Для организаций к Единой (упрощенной) налоговой декларации обязательно сдается бухгалтерская отчетность: баланс и отчет о прибылях и убытках.

Налоговый (отчетный) период: 3 – для квартала(НДС), 0 – для года

Для налога, налоговый период по которому – квартал, в соответствующей ячейке (графа 3) указывается значение налогового периода – 3. В графе 4 – номер квартала, за который представляется декларация:

– за I квартал – 01;

– II квартал – 02;

– III квартал – 03;

– IV квартал – 04.

Если налоговый период по налогу – календарный год, а отчетными периодами признаются квартал, полугодие и девять месяцев, в графе 3 в соответствующей ячейке отражается значение налогового (отчетного) периода:

– за квартал – 3;

– полугодие – 6;

– 9 месяцев – 9;

– год – 0.

Сроки сдачи Единой (упрощенной) налоговой декларации

I кв. – до 20.04, II кв. – до 20.07, III кв. – до 20.10, IV кв. – до 20.01

Не забывайте что вы обязаны будете отчитываться по всем налогам по отдельности как только у вас будут движения по кассе, расчетному счету либо появятся объекты налогообложения(земля, автомобили и пр.).

НДС

Необходима для ИП и Организаций на ОСНО

Образец нулевой декларации НДС

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Образец заполнения нулевой декларации НДС.XLS

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2021 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате три месяца в подарок.

Как заполнить нулевую отчетность НДС?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации НДС

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП – прочерки

По месту нахождения (учета) (код): Код 400 всегда в декларации НДС. Это значение кода означает, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика.

Налоговый период (код): 21 – I квартал, 22 – II квартал, 23 – III квартал, 24 – IV квартал (при ликвидации – 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV кв.)

Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК НДС у всех одинаковый.

Сроки сдачи нулевой декларации НДС

I кв. – до 20.04, II кв. – до 20.07, III кв. – до 20.10, IV кв. – до 20.01

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по НДС не предусмотрены. За предоставление не в срок – 1000 руб.

Образец нулевой декларации 3-НДФЛ

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Новая форма для 2021 года (для отчетности за 2021,2021,2021 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

Новая форма для 2021 года (для отчетности за 2015 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

Новая форма для 2015 года (для отчетности за 2014). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

Старая форма для отчетов за 2010 год Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ.XLS(за 2010).

Как заполнить нулевую отчетность 3-НДФЛ?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации 3-НДФЛ и оставить пустыми раздел 1, раздел 6, лист А, лист Б, листы В, Г1, Ж1.

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Коды категории налогоплательщика: Код 720 – ИП; Код 730 – нотариус; Код 740 – адвокат; Код 760 – иное физическое лицо; Код 770 – ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код страны: Код 643 – Россия.

Код вида документа: Код 21 – паспорт.

Налоговый период (код): 34(при ликвидации-50).

Поиск почтовых индексов, ОКАТО и кодов ИФНС

С помощью этого онлайн-сервиса для организаций и ИП на ОСНО можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2021 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате три месяца в подарок.

Сроки сдачи нулевой декларации 3-НДФЛ

Раз в год, до 30 апреля. Для закрываемых ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по 3-НДФЛ не предусмотрены. За предоставление не в срок – 1000 руб.

ИП одновременно с 3-НДФЛ должен предоставить в налоговую 4-НДФЛ.

В 4-НДФЛ пишется сумма предполагаемого дохода на год.

В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения доходов в текущем налоговом периоде индивидуальные предприниматели обязаны представить новую декларацию 4-НДФЛ

4-НДФЛ.XLS образец 55 кб. Новая форма на 2011 год. Исправьте данные красным в форме на свои.

Налог на прибыль

Необходима для Организаций на ОСНО

Образец нулевой декларации Налога на прибыль

пример и бланк нулевой налоговой декларации

xls 892 кб. Новая форма с 2021(за отчетность 2021-2021 года). Со всеми страницами(не все нужны)(приказом ФНС от 19 октября 2021 г. № ММВ-7-3/572)

852 кб. Новая форма с 2015 года. Со всеми страницами(не все нужны)

873 кб. Новая форма с декабря 2014. Со всеми страницами(не все нужны)

2 мб. Новая форма с декабря 2013(действует для 14 и для 15 года). Со всеми страницами(не все нужны)

Образец заполнения нулевой декларации Налога на прибыль.XLS(новый бланк с 2012 года)

Образец заполнения нулевой декларации Налога на прибыль.XLS(старый бланк с 2011 года по октябрь 2012 года)

Как заполнить нулевую отчетность Налога на прибыль?

Заполняется только Титульный лист, Раздел 1 (1.1, 1.2) и Лист 02.

Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль организаций, Подраздел 1.2 Раздела 1 (стр.3) не представляют.

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

По месту нахождения (учета) (код): 213 – по месту учета крупнейшего налогоплательщика; 214 – по месту нахождения российской организации; 221 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс; 245 – по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации; 281 – по месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога).

С помощью этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2021 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате три месяца в подарок.

Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК Налога на прибыль у всех одинаковый.

Форма реорганизации, ликвидация (код):для преобразования — «1», для слияния — «2», для разделения — «3», для присоединения — «4», для разделения с одновременным присоединением — «5» или прочерк.

Сроки сдачи нулевой декларации Налога на прибыль

I кв. – до 28.04, II кв. – до 28.07, III кв. – до 28.10, IV кв. – до 28.03

Налоговый период (код) (нарастающим итогом): 21 – I квартал, 31 – Полугодие, 33 – 9 месяцев, 34 – Год. При ликвидации – 50.

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по Налогу на прибыль не предусмотрены. За предоставление не в срок – 1000 руб.

Нулевой баланс

Необходим Организаций на ОСНО

Образец нулевого баланса

пример и бланк нулевого баланса

Источник: https://ipipip.ru/nulevaia-deklaracia.php

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021, образец

Нулевая декларация по налогу на прибыль-2021

Законодательство России обязует всех налогоплательщиков, проживающих в Российской Федерации, как физических, так и юридических лиц, регулярно (ежемесячно, ежеквартально, раз год) подавать налоговую декларацию на прибыль в орган ФНС по месту нахождения предприятия. В некоторых случаях бумаги могут представляться в региональные налоговые инспекции.

В данной статье рассмотрим подробнее такие вопросы:

  • что такое налоговая отчетность;
  • кто и когда ее должен сдавать;
  • как ее заполнять;
  • как в ней отразить прямые и косвенные расходы организаций;
  • допустимый срок сдачи;
  • стоит ли составлять документ, если у предприятия убыток либо прибыль нулевая.

Декларация по налогу на прибыль за 2021 год инструкция по заполнению

Подготовку к оформлению документации за первый квартал необходимо начинать с Приложения 1 и 2 к листу 02, которые сдают все плательщики налога. После этого переходят к построчному заполнению самой отчетности. Титульный лист можно оформить в последнюю очередь, поскольку в нем необходимо указать число страниц документа.

Декларация за 1 квартал 2021, порядок заполнения построчно

Заполнение документации за 1 квартал 2021 года пройдет легко и без проблем, если следовать специальной инструкции и уже заполненному образцу.

В титульном листе указываются такие сведения, как ИНН, КПП и номер отчета. Код периода быть может «21», «31» и «33», в случае если отчетность предоставляется за 1-ый квартал, 9 месяцев либо год соответственно.

Как заполнять раздел 1:

  • строка «010» — вносятся сведения о местонахождении предприятия (юридический адрес организации либо частного предприятия);
  • строки с «020» по «080» — указываются доходы и выручка от реализации товара (услуг), заполнение происходит на основании произведенных расчетов.

Как оформить лист 02. Перед его заполнением, необходимо отразить все исходные данные в Приложениях 1 и 2.

Приложение № 1 (доходы):

  • строка «010» – суммарный денежный эквивалент, равный выручке от реализации результатов деятельности компании;
  • строки с «011» по «014» – постатейно расшифровываем доходы;
  • «020» – суммарный денежный итог финансовых операций;
  • с «021» по «023» – пояснения и детализация ценных документов;
  • «030» — дивиденды от продажи имущества;
  • «100» – доходы от продаж.

Приложение № 2 (расходы) – оформляется в электронном формате при помощи специальной компьютерной программы, разработанной для этой цели.

Строка 210

Строки с «210» по «230» посвящены авансовым начислениям на предприятиях (организациях). Они заполняются, руководствуясь пунктом 5.8 Порядка ММВ, который утвердил Приказ ФНС РФ от 26 ноября 2014 года.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 – Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 – Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

Строка 290

В строку «290» вносят общую сумму платежей за каждый месяц в календаре, которую рассчитывают по формуле:

стр. 290 = стр. 300 + стр. 310

Строка 041 приложения 2 к листу 02

Строка «041» Приложения № 2 к листу 02 – это косвенные расходы. В данной графе прописываются налоговые начисления и сборы, не включая штрафные санкции, пени и обязательные взносы.

Пример заполнения налогового бланка за 1 квартал 2021

Скачать бесплатно образец (бланк) порядка заполнения отчетности, который будет понятен даже «для чайников» можно по адресу:

Срок, когда необходимо сдать декларацию за 1 квартал 2021

Срок сдачи документации в Фонд общественного страхования в нынешнем году таковы:

  • Годовая (предполагает отчетность за период в 12 месяцев) – ее необходимо предоставить не позднее 28 марта текущего года;
  • За первый квартал (январь, февраль, март) – до 28 апреля этого года;
  • За полугодие (период с января по июнь включительно) — необходимо отчитаться до 28 июля;
  • За 9 месяцев – бухгалтер должен сдать бумаги не позднее 28 октября.

Нулевая декларация за первый квартал 2021

Согласно пункту 1 статьи № 289 НК РФ представление отчетной документации не находится в прямой зависимости от суммы прибыли. В следствии этого, даже если декларация нулевая, заполненный декларационный документ все равно необходимо предоставить в службу налогового контроля в обязательном порядке.

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2021 — образец и порядок заполнения

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/nalogi/deklaraciya-po-nalogu-na-pribyl-za-1-kvartal-2021-obrazec.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.