+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

ИП с НДС – плюсы и минусы 2018-2019

Содержание

Чем отличается ИП от ООО: что выбрать, плюсы и минусы в 2019 году

ИП с НДС – плюсы и минусы 2018-2019

22 декабря 2018, в 09:18

Начинающих предпринимателей перед началом ведения бизнеса часто волнует вопрос – чем отличается ИП от ООО, в чем же заключаются плюсы и минусы каждой формы коммерческой деятельности в 2019 году, что выбрать для себя и не прогадать для получения прибыли в дальнейшем.

Изучив материал, вы узнаете, что выгоднее открыть ИП или ООО в 2019 году.

Эту тему мы рассмотрим сегодня с вами и будем иметь четкое представление обо всех нюансах деятельности ИП и ООО, ведь отличия не только в порядке регистрации и закрытия предпринимательской деятельности, а в значительно более глубоких аспектах.

Отличия в правилах регистрации

Здесь стоит отметить, главная разница в размере госпошлины: для ИП это 800 руб, для ООО 4000 рублей.

Стоит отметить, что в 2019 году регистрация через электронные сервисы бесплатна.

Если кто-то думает, что открыть ООО намного сложнее документально, пугает больший пакет подготавливаемых документов, то это лишь от незнания. В открытии ООО нет ничего непонятного, Устав разрешено применять Типовой, все образцы заявлений и протокола собраний давно есть в интернете. Так что сложность здесь скорее надуманная.

Присвоение юридического адреса ООО также не вызовет у вас затруднений, если разобраться в этом вопросе.

 Ограничения по видам деятельности для ИП

Не могут заниматься:

  •  банковская деятельность, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.
  •  производство и продажа спиртных напитков (кроме пива)
  •  производство лекарств
  •   азартные игры
  •   производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники
  •  частная охранная деятельность
  •  деятельность СМИ
  •  производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющим

Все управленческие решения ИП принимает самостоятельно, ООО, если не один учредитель, то решения согласовываются коллегиально, совместно со всеми участниками и оформляется протоколом собрания.

 Плюсы и минусы ИП

Сейчас коротко обозначим плюсы и минусы ИП.

Плюсы:

  • нет обязательного уставного капитала;

Сумму на первоначальные расходы для начала деятельности определяется самостоятельно, исходя из вида деятельности, возможностей и т.д.

Не нужен бухгалтер, бухгалтерской отчетности нет, платежи на основании уведомлений из ИФНС.

  • фиксированные суммы страховых взносов;

Средства, перечисляемые предпринимателями, являются базой формирования пенсионного и медицинского обеспечения.

  • общий режим налогообложения 13 %, для ООО 20 %
  • доступна патентная система налогообложения;
  • меньше, чем для ООО штрафы за нарушения;

За одни и те же нарушения для ИП и ООО штрафные санкции для ИП значительно мягче.

  • сокращенный объем бухгалтерского учета;
  • возможность перехода на льготное налогообложение;
  • упрощенная регистрация и меньшая госпошлина;
  • упрощенное пополнение средств (сели возникнет необходимость);

ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо, и это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.

  • упрощенный вывод средств;

Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему, ею можно распоряжаться когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз, оставшиеся средства тратятся предпринимателем на свой страх и риск на потребности личные и дела.

  • простая процедура официального закрытия (ликвидации).

Чтобы закрыть ИП, достаточно оплатить госпошлину (около 170 рублей), оплатить долги по налогам и заявить о своем желании в налоговый орган.

Минусы ИП:

  • обозначены виды деятельности, которые запрещены для ИП;
  • ответственность за риски в результате деятельности всем собственным имуществом, даже не фигурирующим в бизнес-процессе;

Даже многие банки охотнее выдают кредиты ИП, чем ООО, так как есть что взять при возникновении такой ситуации.

  • затруднительность развития бизнеса (кредитования, привлечения инвесторов) в связи со своим статусом;
  • неразвитость законодательной базы, защищающей интересы ИП;

Каких-то особых привилегий ИП от физического лица при защите своих прав и интересов на сегодняшний день нет, существует некоторые программы в субъектах РФ, поддерживающие малый бизнес, но насколько продуктивно они работают спорный вопрос.

 Выгода и преимущества ООО перед ИП

Плюсы:

  • большая возможность привлечения инвестиций, более выгодная форма вложений для инвесторов;
  • нет ограничений по видам деятельности;
  • более комфортная и доверительная работа с партнерами (разрешение отсрочек, рассрочек и т. п.);
  • возможность создания бренда для повышения узнаваемости на поприще ведения бизнеса;

При правильном подходе и объемной программе развития фирмы можно сформировать узнаваемый бренд, что поможет в развитие бизнеса

  • доступность большего спектра банковских услуг, увеличение сумм кредитов;
  • ответственность за результаты деятельности распространяются только на имущество компании.

Важно запомнить учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании.

Но это правило действует только в том случае, если фирма стала несостоятельной в силу внешних причин, не зависящих от учредителей.

Если будет доказано, что банкротство была вызвано действиями учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников общества. Но это надо доказать.

Минусы и недостатки ООО:

  • более длительный процесс открытия и большая сумма госпошлины;

Если это конечно можно назвать недостатком, скорее это особенность с которой нужно смириться

  • затраты на поддержание юридического адреса;

Если отсутствует собственность

Бухгалтерская отчетность обязательна, так же как и книги расходов и приходов или их электронная версия. Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации, в том числе по имущественному, земельному и транспортному налогам

  • необходимо вести финансовый и хозяйственный учет;
  • кассовая дисциплина сложнее чем у ИП
  • процедура вывода прибыли;

Учредитель может получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю

  • сложная процедура закрытия.

Создание ликвидационной комиссии, уведомление о закрытии ООО и многие другие пункты, из которых состоит процедура ликвидации ООО, и может занимать до 4 месяцев. Если принято решение не продать ООО, а все-таки ликвидировать.

 Сходства ИП и юридических лиц

Из схожих признаков ИП и ООО следует отметить самые основные. Это привлечение наемных работников и оформление их, системы налогообложения.

 Наем работников для ООО и ИП

Работодатель обязан удерживать с начисленной заработной платы 13 % НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.

В 2019 году это:

  • 22% на пенсионное страхование
  • 5,1% на медицинское страхование
  • 2,9% на страхование по временное нетрудоспособности и материнству
  • от 0,2 до 8,5% на страхование от несчастных случаев

При найме хотя бы одного работника все работодатели сдают отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Изменения с января 2019 года

Если ранее за подачу документов на регистрацию ИП и ООО в электронном виде необходимо было уплачивать госпошлину, то с 1 января 2019 года стартует небольшое приятное освобождение от уплаты. Подача документов на регистрацию, изменение, ликвидацию ИП, ООО в электронном виде бесплатно.

Особенности налогообложения ООО и ИП

В настоящее время существует пять систем налогообложения, каждой присущи свои особенности и инструкции по начислению и платежам.

Упрощенная система налогообложения, а также  ЕНВД, ЕСХН не отличаются для ИП и организаций, но на общей системе налогообложения налог на прибыль для ООО 20 процентов, а для ИП 13 %.

Патентная система остается доступной только для ИП.

При открытии то или иной формы коммерческой деятельности следует иметь ввиду, что учредитель ООО работает за официальную заработную плату, о чем может предоставить в банк соответствующие документы в случае, если пожелает например взять ипотеку.

ИП же, не рискуя своей собственностью, которая может рассматриваться как залог, сложно будет получать потребительские кредиты, но исходя из практики, банковские учреждения предоставляют кредиты ИП без лишних проблем.

Существует огромное количество предложений на рынке банковских услуг для развития малого бизнеса.

Выбор, какую форму коммерческой организации применять, остается за начинающим предпринимателем.

Всем процветания и помните, важно знать основы того, чем собираешься заниматься.

Источник: https://lazyduralex.ru/biznes-i-predprinimatelstvo/chem-otlichaetsja-ip-ot-ooo-chto-vybrat-pljusy-i-minusy-v-2018-godu/

Какое налогообложение выбрать для ИП в 2018 году: сравнение, подробно, тонкости, нюансы

ИП с НДС – плюсы и минусы 2018-2019

Итак, решение зарегистрировать ИП принято, осталось выбрать систему налогообложения. Или, может быть, деятельность давно ведется, но в 2018 году задумались об оптимизации налогового бремени.

В 2018 году новые режимы не введены, также как и старые остались действующими (поговаривали об отмене ЕНВД, но действие этого спецрежима продлено далее). Таким образом, ИП может выбрать ЕНВД, УСНО, ОСНО, ЕСХН, Патент.

Разберем каждый режим в отдельности. Минусы и плюсы, некоторые особенности.

ОСНО (общая система налогообложения) для ИП в 2018 году

ОСНО (общая система налогообложения) выгодна для крупных организаций и серьезных ИП. Выгода здесь заключается в НДС — возможности возмещения налога. Поэтому организации на ОСНО работают с организациями и ИП на общей системе, со спецрежимами им сотрудничать невыгодно, так как теряется возможность вернуть уплаченный налог на добавленную стоимость.

ИП на ОСНО платит следующие налоги:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • Налог на имущество.

На ОСНО предпринимателю необходимо учитывать все свои доходы и расходы, здесь не обойтись без опытного бухгалтера, лучше доверить учет профессионалу. Здесь нет никаких ограничений и лимитов, данную систему могут применять все ИП и не следить за показателями, вдруг «слетишь».

Отчетность ИП на ОСНО с работниками

В ФНС:

В ФСС:

  • Форма 4-ФСС (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).

В ПФР:

  • СЗВ-М (ежемесячно);
  • СЗВ-СТАЖ (ежегодно и при выходе работника на пенсию).

УСН «Упрощенка» для ИП в 2018 году

«Упрощенка» для ИП часто бывает наиболее выгодной. Здесь низкая ставка налога, простая отчетность, но есть ряд ограничений.

Ограничения:

  1. Численность сотрудников не более 100 человек;
  2. Выручка за год не более 150 млн.руб.
  3. Ограничение по остаточной стоимости основных средств 150 млн.руб. При переходе на УСН данный лимит не учитывается, однако при нахождении на упрощенном режиме необходимо не превышать установленный предел.

    Причем, при наличии основных средств, ИП обязан их учитывать и начислять амортизацию, не смотря на то, что бухгалтерский учет вести не обязан.

  4. Предприниматели, занимающиеся деятельностью в сферах, перечисленных в ст.346.

    12 НК РФ (производство подакцизных товаров, нотариусы, страховщики, ломбарды, агентства занятости и проч.).

Плюсом использования УСН является возможность применять льготные тарифы для страховых взносов, а также уменьшить на их величину сумму налога. Здесь ИП не платит НДФЛ и НДС. Существует лишь единый налог, декларация по которому сдается лишь по итогам года.

В течение года, однако, если есть доход, оплачиваются авансовые платежи: за первый квартал — 25 апреля; за полугодие — 25 июля; за девять месяцев — 25 октября. Упрощенный налог за 2018 год необходимо уплатить до 30.04.2019 года (с учетом зачета авансовых платежей).

Аутсорсинг бухгалтерии от 1667 рублей в месяц.

Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик и бизнес-ассистент.

Есть 2 вида УСНО:

  • Доходы;
  • Доходы минус расходы.

Ставки:

Максимальная ставка для первого варианта — 6%. Регионы вправе снижать ставку до 1 %, а для ИП, соответствующих критериям п. 4 ст. 346.20 НК РФ, — до 0%.

Для объекта «Доходы минус расходы» максимальная ставка — 15%. Регионы вправе снижать ставку до 5%, для налогоплательщиков Крыма и Севастополя — до 3%, для ИП, соответствующих критериям п. 4 ст. 346.20 НК РФ, — до 0%.

Объект «Доходы» очень легок с точки зрения учета. Здесь не нужно учитывать расходы для определения налоговой нагрузки. Главное, правильно отразить доходы и применить к ним налоговую ставку. Причем это не окончательная сумма к начислению, налог в данном случае возможно уменьшить на страховые взносы до 100%, если бизнесмен работает самостоятельно и на 50%, если с помощью наемного персонала.

Самый большой «минус» здесь в том, что даже, если по итогу года бизнесмен прибыли не получит, налог все равно придется платить (ведь расчет идет от дохода, а не от прибыли).

«Доходы минус расходы» — учет более трудоемок. Необходимо отражать как доходы, так и расходы. Здесь предприниматель платит налог уже с фактических результатов своей деятельности. Однако, здесь тоже не все гладко, к сожалению, в расходы нельзя включать все свои траты. Существует закрытый перечень (п. 1 статьи 346.16 НК).

Второй недостаток: даже при получении убытка необходимо заплатить минимальный налог в размере 1% от дохода.

Какой вариант выбрать для ИП «доходы» или «доходы минус расходы»?

Практика показала, что выгодно применять «доходы минус расходы» в случае, если расходы составляют 60 и более процентов от доходов.

Но, конечно, не стоит руководствоваться при выборе только этим правилом, необходимо анализировать структуру затрат, существует ли возможность их документального оформления (ведь затраты должны быть подтверждены), причем они должны содержаться в допустимом перечне затрат.

Выгодно применять «доходы минус расходы», если бизнесмен использует дорогостоящие основные средства — амортизация будет уменьшать налог.

Если расходами в основном являются затраты на оплату труда, то разумнее применять «доходы». Этот режим часто выбирают посредники, консультанты, арендодатели (оказание услуг без больших материальных затрат).

Если в следующем году планируется убыток, то тоже стоит просчитать какой вариант выбрать. Если есть сотрудники, то при 6% «упрощенке» нужно будет заплатить как минимум 3% налога с дохода, а при «доходы-расходы» — 1% (минимальный налог), который далее можно зачесть.

ЕНВД для ИП в 2018 году

Специальный режим, позволяющий оптимизировать налогообложение и упростить отчетность, его возможно применять для определенного вида деятельности (ст.346.26 НК РФ) и для конкретного региона (например, в Москве данный спецрежим использовать невозможно).

Региональные власти наделены правом самостоятельно устанавливать ставку единого налога, поэтому она может варьировать от 7,5 % до 15%. Предполагали, что действие данного спецрежима будет прекращено с января 2018 года, но были внесены изменения и применение ЕНВД продлили до 1 января 2021 года (ч. 8 ст.

5 Федерального закона от 29 июня 2012 года № 97-Ф3).

Удобно, что на ЕНВД можно перейти в течение года, в течение 5 дней с момента начала ведения деятельности.

Декларация по налогу ЕНВД сдается ежеквартально до 20 числа следующего месяца после отчетного квартала. Стоит отметить, что нулевой отчетности на данном спецрежиме не бывает — о чем стоит помнить.

Если деятельность не ведется, то с учета необходимо сняться и прейти на другой режим, т.к. неполучение прибыли не отменяет уплаты ЕНВД, т.к. он рассчитывается от вмененного дохода, а не от реального.

Его выгодно применять, если вмененный доход меньше реального.

‎Оплата налога производится ежеквартально до 25 числа следующего месяца после отчетного квартала. Значит, ближайший платеж необходимо будет произвести за 1 квартал 2018 года до 25 апреля 2018 года.

‎Расчет налога производится по формуле:

БД × К1 × К2 × (Ф1 + Ф2 + Ф3 ) × 15%, где

БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ.

Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников), указываем физический показатель бизнеса за конкретный месяц (3 значения – 3 месяца в квартале).

К1 — коэффициент, который устанавливает Правительство (в 2017 году равен 1,798, в 2018 году — 1,868).К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями.

15% — ставка налога ЕНВД.

Из формулы видно, что для расчета нет необходимости учитывать ни свои доходы, ни расходы, что значительно упрощает учет. ИП без сотрудников легко может справиться с отчетностью самостоятельно, т.к. не обязан вести бухгалтерский учет, ему необходимо лишь учитывать физические показатели.

Патент для ИП в 2018 году

Разрешен к применению только бизнесменам. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек, а годовой доход не более 60 млн.руб. Виды деятельности, разрешённые Налоговым кодексом и попадающие под патент в 2018 году для индивидуального предпринимателя, указаны в статье 346.43.

Патент отменяет НДС, НДФЛ, налог на имущество. Очень удобная система для бизнесменов без сотрудников, так как никаких отчетов в таком случае сдавать не требуется (ст.346.52 НК РФ). Единственно, в целях пп. 1 п 6 ст. 346.

45 НК необходимо вести учет доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, потому что необходимо учитывать сумму полученного дохода , чтобы не потерять право на применение патента.

Если у ИП есть сотрудники, то отчетность предоставляется только по ним, по самой патентной системе декларации не сдаются.

Сумма налога рассчитывается исходя из базовой доходности и оплачивается авансовыми платежами.

Если срок действия патента менее 6 месяцев, то налог уплачивается в полном размере в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если срок действия патента от 6 до 12 месяцев, то в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента и в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее окончания действия патента.

В целом, очень удобный режим, необходимо лишь сравнить выгодность данного режима для предпринимателя и возможность его применения к определенному бизнесу.

ЕСХН для ИП в 2018 году

Используют только сельхозпроизводители (полный перечень приводится в ст. 346.2. НК РФ). Выгодный режим, так как налоговая база определяется, как денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

Федеральным законом от 07.03.2018 N 51-ФЗ внесены изменения в статью 346.8 НК.

Субъекты РФ получают право устанавливать дифференцированные налоговые ставки по ЕСХН в пределах от 0 до 6% для всех или отдельных категорий налогоплательщиков в зависимости:

  • от видов производимой сельхозпродукции, а также работ и услуг, указанных в статье 346.2 настоящего Кодекса;
  • от размера доходов от реализации произведенной продукции, включая продукцию первичной переработки, произведенную из сельхозсырья собственного производства, а также от выполнения работ и оказания услуг, указанных в статье 346.2 НК (по которым предусматривается применение ЕСХН);
  • от места ведения предпринимательской деятельности;
  • от средней численности работников.

Закон вступит в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по ЕСХН.

В 2018 году плательщики ЕСХН сохранят освобождение от налога на добавленную стоимость, но только до 31 декабря 2018 года.

Начиная с января 2019 года бизнесмены, перешедшие на уплату единого сельхозналога, будут признаны плательщиками НДС. С этой же даты перестанет действовать пункт 8 статьи 346.1 НК РФ.

Это означает, что с 2019 года плательщики ЕСХН будут делать вычеты и восстанавливать налог на добавленную стоимость на общих основаниях. Кроме того, с января 2019 года утратит силу подпункт 8 пункта 2 статьи 346.

5 НК РФ, позволяющий относить к расходам «входной» НДС.

С января 2018 года ИП не должны платить налог на имущество только по объектам, используемым при производстве сельхозпродукции, первичной и последующей промышленной переработке и продаже этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями. Все прочее имущество плательщиков ЕСХН подпадет под налогообложение.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году

И конечно, не стоит забывать о возможности льготного налогообложения. Налоговые каникулы действуют до конца 2020 года. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

  • Регистрация предпринимательства осуществляется впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и обратитесь за льготой как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах.
  • Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  • Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть не менее 70% от общего дохода ИП.
  • В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Выводы:

Если бизнес не предполагает общение с крупными организациями, то лучше выбирать спецрежим, что упростит отчетность и затраты на ведение бухгалтерского учета. Если наемных сотрудников нет, то при ЕНВД, УСН «Доходы» и Патенте можно вообще справиться самостоятельно. Да и налоговая нагрузка на спецрежимах намного меньше.

Стоит лишь обратить внимание, что под ЕНВД и Патент подпадают не все виды деятельности, УСН подойдет практически всем предпринимателям.

Если в деятельности будет произведено большое количество материальных затрат, то стоит присмотреться к объекту «Доходы минус расходы», если будут оказываться услуги, то скорее всего, оптимальным будут «Доходы».

Обратите внимание!

Какую бы систему налогообложения вы бы не выбрали, для безошибочной подготовки и своевременной сдачи всех необходимых отчетностей вы можете воспользоваться онлайн-сервисом «Мое дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Сервис идеально подходит для ИП и ООО на УСН, ОСНО, ЕНВД и Патенте. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Источник: https://delovoymir.biz/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-dlya-ip-v-2018-godu-sravnenie-podrobno-tonkosti-nyuansy.html

Плюсы и минусы ИП: стоит ли открывать ИП в 2018-2019 годах, какие существуют риски и преимущества

ИП с НДС – плюсы и минусы 2018-2019

Если вы собрались открыть бизнес, то первым делом вам нужно будет определиться с формой собственности. Самыми распространёнными формами собственности являются ИП и ООО. Они очень сильно отличаются и, оформляя фирму, нельзя ошибиться с выбором.

Особенности статуса

Основным отличием ИП от других форм организации считается то, что ИП – это все ещё физическое лицо, а ООО, АО и учреждения – лица юридические. У него нет отдельного имущества, и поэтому в случае банкротства он рискует всем.

Стоит упомянуть о том, что ИЧП (индивидуальный частный предприниматель) и ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) – это то же самое, что и ИП, с той лишь разницей, что эти термины использовались до того, как была внедрена аббревиатура.

Преимущества индивидуального предпринимателя

Безусловно, ИП обладает рядом преимуществ, связанных, прежде всего, с упрощением систем и налогообложения и регистрацией. Рассмотрим основные из них.

  1. Упрощённая процедура регистрации. В сравнении с регистрацией ООО при ИП вам не потребуется большой пакет документов. В Налоговую службу следует предоставить только паспорт, заявление о регистрации, квитанцию об уплате госпошлины (её размер составляет 800 руб.).
  2. Упрощённое налогообложение. При регистрации ИП у вас есть право выбора системы налогообложения, и, как правило, оно несколько проще, чем если бы это было с юридическим лицом.
  3. Индивидуальные предприниматели освобождаются от ведения бухгалтерской деятельности. Это заметно упрощает деятельность ИП, а также снижает расходы. Конечно, некоторое подобие бухгалтерии должно быть, например, Книга доходов и расходов.
  4. Всю полученную прибыль индивидуальный предприниматель забирает себе, в то время как учредитель ООО получает дивиденды.
  5. Минимальные затраты на регистрацию. Нужно заплатить всего 800 руб., чтобы стать индивидуальным предпринимателем.

Недостатки

К сожалению, не смотря на достаточное количество плюсов, есть и минусы.

  1. Самым существенным минусом является то, что ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, за исключением того имущества, которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть взыскано.
  2. ИП иногда не вправе выбрать интересующее его направление деятельности. Так, он может заниматься реализацией алкогольной продукции только при наличии соответствующей лицензии.
  3. Нужно платить взносы во внебюджетные фонды не зависимо от того, получает ли предприниматель прибыль или нет. Взносы могут быть приостановлены только тогда, когда ИП самоликвидируется.
  4. Сильное ограничение в плане финансирования. Если вы хотите, чтобы инвестор вошёл в состав учредителей, то потребуется образование юридического лица.
  5. ИП не сможет продать бизнес, ведь он носит имя индивидуального предпринимателя. Можно продать имущество, но не права и обязанности на ведение бизнеса в качестве ИП.
  6. Если использовать общую систему налогообложения, то нельзя учесть убытки прошлых лет при расчёте НДФЛ.
  7. Если используется упрощённая система налогообложения, то контрагенты не смогут зачесть исходящий НДС.
  8. Недоверие клиентов. Как правило, потребители больше доверяют организациям, оформленным в качестве ООО.
  9. Если вы планируете принимать участие в закупках, то регистрация в качестве ИП крайне нежелательна, т.к. индивидуальные предприниматели редко допускаются до участия в тендерах.

Оценка статуса для собственного бизнеса и риски

Любой начинающий бизнесмен должен изучить правовые аспекты ведения бизнеса, связанные с выбранной формой собственности.

Так, предприниматели, которые выбрали в качестве формы собственности ИП, ничего не теряют от физического лица, а просто приобретают новые обязательства и возможности.

Они в праве нанимать работников, но и должны встать на учёт во внебюджетные органы и исправно платить взносы.

ИП также, как и частное лицо, может быть ограничен в своих правах по решению суда. Однако, правовой статус никак не отнимает от человека его прав как физического лица.

Если вы сомневаетесь между выбором ИП и ООО, тогда стоит рассмотреть их различия более наглядно.

Источник: http://successseo.ru/page-11/pljusy-i-minusy-ip-stoit-li-otkryvat-ip-v-2018.html

Ип или ооо что лучше таблица отличий 2018

ИП с НДС – плюсы и минусы 2018-2019

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц.

Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание.

Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме ПСН, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО – что лучше?» – другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

  • 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
  • 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица – плюсы и минусы ИП

ПлюсыМинусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица – плюсы и минусы ООО

ПлюсыМинусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/ooo-ili-ip-chto-vybrat

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019 году

ИП с НДС – плюсы и минусы 2018-2019

Индивидуальный предприниматель может выбирать среди 5 систем налогообложения – общая, вмененная, патентная, упрощенная либо единая для сельскохозяйственной деятельности. Выбор конкретного режима осуществляется в зависимости от сферы деятельности, годового оборота и количества сотрудников в штате. Таблицы сравнений по всем основным признакам описанных 5 режимов представлены в статье.

Ранее мы приводили формулу и пример расчета налоговой нагрузки, рекомендуем также ознакомиться с этой информацией здесь.

5 режимов: таблица сравнения

Основные характеристики 5 систем налогообложения для ИП описаны в сравнительной таблице.

режимкто может использоватьбаза для налоговставкаучет и отчетные документы
ОСНОвсе ИП без ограничений по количеству сотрудников и видам деятельностилибо доходы физлица – НДФЛ, либо добавленная стоимость (считается НДС), либо стоимость имущества – налог на имуществоНДФЛ 13% (реже до 30%), НДС до 20% (с начала 2019 года), налог на имущество до 2% от его рыночной стоимостиучет осуществляется по КУДиР; по налогам подается декларация 3-НДФЛ ежегодно либо каждый квартал по НДС
УСНвсе предпринимателя, доходы которых не более 150 млн рублей за год, и количество работников в штате которых не более 100 человек
  • по доходам
  • по разнице между доходами и расходами
учет по КУДиР, отчетность в виде одной декларации, подающейся ежегодно; авансы по налогам уплачиваются каждый квартал
ЕНВДтолько для предпринимателей, работающих в отдельных сферах **вмененный доход – рассчитывается заранее, по формулам, установленным законодательством7,5%-15%, в зависимости от конкретного регионаучет не ведется, подается декларация по ЕНВД каждый квартал, ИП заранее знает, какую сумму он должен будет уплатить
ЕСХНтолько предприниматели, занятые в сельскохозяйственной сфере; в штате до 300 нанятых работниковразница между доходами и расходамиединая 6%учет в системе КУДиР, в качестве отчетного документа ежегодно подается декларация; налог платится в 2 части – аванс и оставшаяся сумма
ПСНлюбой вид деятельности, в штате до 15 человек, ежегодный доход до 60 млн руб.доходединая 6%***учет на основе записей в книге учета доходов, декларация не сдается; предприниматель приобретает патент, который действует от 1 месяца до 1 календарного года

* Размер ставки в том и другом случае зависит от конкретного региона. В случае обложения по доходам ставка может быть снижена до 1%.

** Это могут быть различные сферы деятельности – например, бытовые услуги населению, ветеринарные услуги, обслуживание авто, сдача в аренду стоянок и т.п. Конкретный перечень устанавливается Правительством региона. Более подробно узнать об этом можно здесь.

*** В Республике Крым и г. Севастополе установлена специальная ставка – конкретный размер зависит от видов деятельности, в некоторых случаях она составляет 0%.

Ранее простыми словами мы рассказывали о том что такое ЕНВД, возможно вам будет полезно ознакомиться с этой информацией, подробности смотрите здесь.

Особенности оплаты налогов: таблица сравнения

Также при выборе необходимо учесть и то, как часто будет подаваться декларация, что является отчетным периодом, за сколько частей оплачиваются налоги.

В случае с общей системой ОСНО оплата осуществляется в зависимости от выбранного налога – на доходы, на имущество или НДС. Декларация подается ежегодно (исключение – по НДС каждый квартал).

Оплата налогов по остальным режимам описана в таблице.

режимУСНЕНВДЕСХНПСН
отчетный периодкаждый квартал годанетполугодиенет
режим оплаты авансакаждые полгода
срок оплаты авансав 1 месяц после отчетного периода, но не позднее 25 числа*до 25 числа после истечения каждого отчетного периода
срок оплаты налогадо 31 марта по окончанию налогового периодав следующем месяце после очередного квартала, до 25 числадо 31 марта после истечения налогового периодазависит от срока действия патента
срок подачи декларацииежегодно до 30 апреля после отчетного периодаежеквартально до 20 числа следующего месяцаежегодно до 31 марта после отчетного периодане подается
налоговый периодкалендарный годкварталкалендарный годзависит от срока действия патента, но не более 12 месяцев (в пределах календарного года)

* Здесь и далее при выпадении крайних дат на выходные или праздничные дни оплата производится не позднее предыдущего рабочего дня.

О том как правильно написать заявление о переходе на УСН, мы рассказывали ранее здесь.

Особенности ведения КУДиР и другие признаки: таблица сравнения

Учет поступающих доходов и расходов производится в основном с помощью книги учета КУДиР. При этом все ИП обязаны использовать кассовый аппарат, но вместе с тем они не ведут бухгалтерский учет. Сравнения по этим и другим важным параметрам представлены в таблице.

критерий сравненияУСНЕНВДЕСХНПСН
КУДиРучет обязателен *
кассовый аппаратобязателенобязателен с 1 июля 2018обязателенобязателен с 1 июля 2018
добровольный переход на другой режимпосле окончания налогового периода, с начала нового календарного годас начала нового календарного года
обязательный переход на ОСНв начале квартала, когда прекратился режим УСНв начале следующего квартала после того, как прекратился режим ЕНВДв начале налогового периода, когда прекратился режим ЕСХНв течение 5 рабочих дней с момента подачи заявления о прекращении режима ПСН
возврат на тот же режимв пределах 1 года после прекращения режимав начале следующего календарного годав пределах 1 года после прекращения режимав начале следующего календарного года

* Для ПСН заводится своя КУДиР по каждому выданному патенту (на все виды деятельности).

Плюсы и минусы систем налогообложения: сравнительная таблица

Очевидно, что в определенной степени предприниматель имеет полную свободу выбора между представленными режимами налогообложения. Однако у каждого из них есть собственные особенности, преимущества и недостатки. Именно на них и стоит обратить внимание в первую очередь. Анализ плюсов и минусов представлен в таблице.

режимплюсыминусы
ОСНО
  • можно применять в любой деятельности, менять сферу работы;
  • можно принимать в штат неограниченное количество сотрудников;
  • есть возможность освободиться от оплаты налогов, если убытки будут подтверждены документально.
  • большое количество налогов, высокие ставки;
  • возможны и дополнительные отчисления в бюджеты регионов;
  • довольно много требований к составлению и хранению документации.
УСН
  • упрощение учета налогов – все взносы заменяются единым платежом;
  • ИП освобождается от оплаты НДФЛ;
  • предприниматель может выбирать режим – по доходам или по разнице между доходами и расходами;
  • декларация подается только раз в год по упрощенной процедуре;
  • книга учета также оформляется достаточно просто – достаточно отражать только те операции, которые составляют расчетную базу.
  • есть ограничения по сфере работы;
  • не допускается открытие представительства;
  • даже при наличии убытка предприниматель не освобождается от оплаты налога по минимальным требованиям;
  • переход на общую систему или возврат к упрощенной не дает возможности включить убытки прошлых лет.
ЕНВД
  • оплата единого налога освобождает предпринимателя от других обязательных платежей;
  • налог фиксирован и не меняется даже при существенном увеличении дохода;
  • ИП могут уменьшить налог на 100% в счет ранее оплаченных страховых взносов;
  • переход на этот режим и отказ от него доброволен;
  • режим можно совмещать с основным и упрощенным.
  • прибыль не всегда будет соответствовать запланированным показателям, поэтому иногда налог может оказаться больше экономически обоснованного;
  • формула расчета налога довольно трудная;
  • декларация предоставляется довольно часто – каждый квартал.
ЕСХН
  • все налоговые платежи заменяются единым;
  • благодаря кассовому методу учета все авансы покупателей уже включены в доходы;
  • ИП не обязан постоянно оформлять счета-фактуры и вести соответствующие журналы.
  • на ЕСХН могут перейти не все ИП, заняты в сельскохозяйственной сфере, а только те, у кого доля выручки от с/х составляет не менее 70%;
  • из-за применения кассового метода предприятию невыгодно применять отсрочку платежа, что может повлечь потерю определенной части клиентов.
ПСН
  • перейти на патентную систему можно в любой момент и на любой срок от 1 до 12 месяцев;
  • выплачивается только 1 налог – при получении патента;
  • упрощенное ведение учета – достаточно регулярно вносить записи в КУДиР;
  • нет необходимости приезжать в налоговую службу и предоставлять декларацию;
  • практически во всех сферах можно использовать льготные страховые тарифы по отношению к зарплате наемных сотрудников;
  • ИП может выбрать любую налоговую инспекцию и получить у нее патент, что особенно удобно при ведении бизнеса в различных регионах.
  • патент оплачивается сразу, поэтому эти издержки ИП компенсирует только потом, по результатам коммерческой деятельности;
  • нет возможности вычесть из цены патента сумму, которая пойдет на страховые взносы;
  • 1 патент соответствует только 1 виду деятельности; если ИП работает в разных сферах, придется покупать сразу несколько патентов;
  • общий годовой доход не более 60 млн руб., иначе ИП должен будет перейти на другой режим налогообложения;
  • стоимость одного и того же патента может заметно различаться в зависимости от региона.

Таким образом, выбор конкретного режима осуществляется исходя из объективных критериев (годовой доход, количество сотрудников и сфера деятельности), а также исходя из прогнозируемого дохода.

Предприниматель должен особенно тщательно проанализировать плюсы и минусы конкретной системы, произвести расчеты на разные сценарии, после чего принять взвешенное решение, а также продумать возможную смену режима.

Источник: https://2ann.ru/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-mozhet-primenyat-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть