Предпринимательская деятельность без регистрации ИП

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП и её последствия

Преимущества работы на себя очевидны: отсутствует подчинение графику, принятому на предприятии, можно вести бизнес самостоятельно и определять его направление, объем работы и сроки ее выполнения.

Поэтому распространение получил «фриланс», когда человек работает без оформления трудовых отношений, торгует на рынке или с помощью интернета, оказывает услуги или выполняет работы для заказчиков.

Но все ли так просто? Каким рискам они подвергают себя, если не регистрируют свой бизнес как ИП?

Что такое предпринимательская деятельность

Под предпринимательской, с точки зрения закона, понимают самостоятельную деятельность, которая осуществляется на свой риск и носит цель регулярного получения прибыли за счет торговли, оказания услуг, выполнения работ и т.п.

Законодательство не содержит запрета на заключение отдельных видов гражданско-правовых договоров, в том числе по оказанию услуг с частными лицами (гражданами – не ИП). Такое можно было бы считать абсурдом.

Факта осуществления лицом возмездных сделок для признания его предпринимателем недостаточно, если это не носит систематический характер и не приносит постоянный доход, превышающий расходы в связи с этой деятельностью, т.е. прибыль.

Подобную позицию поддерживают и финансовые государственные органы.

Однако необходимо четко понимать, где проходит черта, при пересечении которой фрилансер начинает заниматься незаконным бизнесом.

Признаки, свидетельствующие о ведении предпринимательской деятельности

Опираясь на толкование закона государственными органами, осуществляющими контроль над бизнес-единицами, можно выделить следующие характеристики, которым должна отвечать деятельность, чтобы быть квалифицирована как предпринимательская:

• неоднократное производство/приобретение товаров либо выполнение работ по изготовлению изделий в целях дальнейшей реализации, использования для получения прибыли;
• ведение учета сделок и операций, связанных с ними;
• заключение в течение ограниченного периода взаимосвязанных договоров и иных видов сделок;
• многочисленные и/или устоявшиеся отношения с клиентами/потребителями, поставщиками и иными подобными участниками делового оборота.

Таким образом, если граждане оказывают услуги, торгуют на рынке или в магазине, сдают жилые или нежилые помещения (для примера – комнату, гараж или иную постройку) либо осуществляют иные виды действий при наличии указанных выше признаков, то их активность будет считаться предпринимательской деятельностью. В этом случае физические лица, ею занимающиеся, подлежат обязательной регистрации как ИП в порядке, установленном законом. В противном случае лицо становится незаконным предпринимателем.

Несоблюдение требований по регистрации ИП лицами, в действительности осуществляющими предпринимательскую деятельность, несет риск привлечения к административной и уголовной ответственности, наступления иных негативных последствий.

Но если лицо, являющееся учредителем организации (пример – ООО), ведет переговоры с другими предпринимателями по вопросам совершения сделок, это не означает, что он сам вынужден заниматься предпринимательской деятельностью. Такой субъект содействует эффективности бизнеса учрежденного им ООО, хотя цель действий – получение прибыли.

Регистрация статуса индивидуального предпринимателя, последующая сдача отчетности и т.п. — хлопотное дело. Поэтому граждане задумываются над вопросом о том, чем они вправе заниматься без регистрации ИП или создания ООО.

В законодательстве отсутствует запрет на отдельные виды возмездных сделок между физическими лицами, следует вывод, что их допустимо совершать в разных областях: договоры оказания услуг, на работы, продажу и т.п.

Можно продавать как товары собственного производства, так и других производителей.

Подлежат учету ограничения заключения следующих договоров: розничной купли-продажи, поставки (в которых продавец-предприниматель), осуществления видов предпринимательства, заниматься которыми невозможно без лицензии.

И требуется соблюдать главное обязательство — платить налоги. В противном случае, кроме обязательных платежей возникнут штрафы.

В дальнейшем, как только появятся признаки предпринимательства, возникнет риск привлечения к ответственности за не совершение действий по регистрации ИП либо создания организации (например, ООО).

Привлечение к административной ответственности за незаконное предпринимательство

Штраф – главный вид наказания за подобные правонарушения. Для привлечения к ответственности за указанное деяние требуется доказать наличие в действиях признаков предпринимательской деятельности.

Некоторые юристы указывают на необходимость подтверждения ее регулярности (систематичности), и получения прибыли в отсутствие регистрации. Однако судебная практика позволяет сделать вывод, что это не так.

Достаточно доказать, что деятельность осуществляется с целью извлечения прибыли, которой может и не быть ввиду разных причин. Так, если торговать продукцией, не пользующейся спросом, можно попасть в ситуацию, когда результатом являются исключительно убытки.

Но это не означает, что такая деятельность не признается предпринимательством. Аналогичной станет ситуация, при которой в рамках систематического оказания услуг будет ненадлежащее их исполнение, размер возмещения по которому превысит доход, полученный за услугу.

Доказывают наличие в действиях гражданина элементов предпринимательства на основании показаний клиентов, покупателей, поставщиков. Подтверждающими являются справки, содержащие информацию об операциях по счетам лица, иные документы, факты оказания услуг (акты, квитанции и т.п.).

В соответствии с административным законодательством за правонарушение грозит наложение наказания – штраф до 2 тыс. рублей.

Нарушение налогового законодательства

В данном контексте требуется учитывать два аспекта, которые могут возникнуть при осуществлении предпринимательской деятельности.

Во-первых, речь идет о нарушении порядка легализации бизнеса, включающего заявление в налоговые органы о себе как предпринимателе. Во-вторых, если говорят об уклонении от уплаты отдельных видов налогов.

Такие нарушения возможны и со стороны организаций, в том числе ООО, а не являются чем-то исключительным.

Одновременно с регистрацией предприниматель становится на налоговый учет по месту жительства. Это правило действует и в отношении ИП, и в отношении ООО или других юридических лиц.

Закон устанавливает ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без постановки на учет.

И здесь предпринимателю грозит значительный штраф в размере не менее 40 тыс. рублей.

Каждый гражданин, не обладающий статусом ИП (не прошедший регистрацию в таком качестве), но имеющий налогооблагаемый доход, должен платить НДФЛ в размере 13%.

Традиционно, за него это делают работодатели или наниматели (ООО или другие хозяйствующие субъекты) как налоговые агенты. За неисполнение этих обязанностей они несут ответственность в виде штрафов.

Но так происходит не во всех случаях.

Тогда оплату он производит самостоятельно. Кроме того, при получении некоторых видов доходов, включая доходы по гражданско-правовым сделкам с физическими лицами, гражданин обязан подать декларацию и отчитаться, иначе на него также накладываются санкции в виде штрафа.

Логично, что человек, не совершивший регистрацию как ИП или не действующий в интересах ООО, но в нарушение закона ведущий бизнес, вряд ли будет платить в установленном порядке налоги и сдавать отчеты, так как это позволит фискальным органам выявить факт незаконного предпринимательства. Поэтому эти два аспекта нарушений налогового законодательства идут рядом.

Непредставление налоговой декларации влечет за собой наложение административного взыскания – штрафа в размере не менее 1 тыс. рублей, неуплата НДФЛ грозит штрафом в сумме 20 %, а если нарушение умышленное – 40% от размера неуплаченного налога.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

В случае, когда предпринимательская деятельность гражданина (без регистрации ИП) причинила крупный ущерб другим лицам либо принесла ему доход в крупном размере, то такое лицо становится преступником, так как эти действия подпадают под состав преступления – «незаконное предпринимательство».

Последствия осуждения за такое правонарушение неблагоприятны:

• можно наложить штраф в размере до 300 тыс. рублей либо арест на 6 месяцев, либо обязательные работы до 480 часов, а если бизнес велся в составе группы, то санкции ужесточены;
• имущество, полученное по результатам незаконного предпринимательства, сначала входит в состав доказательственной базы, а потом передается в доход государства.

Для привлечения к уголовной ответственности в рамках указанного преступления достаточно получить накопительно доход в размере от 1,5 млн. рублей, что несложно. Штраф выше, чем административный. Таким образом, законодатель стимулирует граждан на легализацию бизнеса, устанавливая жесткие нормы ответственности.

Иные негативные последствия

Законодательством устанавливается, что лицо, которое оказывает услуги, торгует или занимается иными видами предпринимательства без правильного оформления (регистрации), в случае возникновения споров из сделок не вправе ссылаться на статус ИП и требовать применения соответствующих ему норм, которые выгодно отличаются в рамках регулирования делового оборота.
Риски повышаются, если лицо не платит налоги, так как недоброжелатели могут сообщить о его действиях в правоохранительные и иные органы. Кроме того, нелегальный предприниматель, опасаясь разглашения подробностей деятельности без регистрации ИП, огромных штрафов и иных неблагоприятных последствий, не обратится за судебной защитой своих прав как бизнес-субъекта, в том числе, для взыскания стоимости неоплаченных услуг или товаров, не подаст иски иных видов.

Перечисленных последствий возможно избежать, если вести бизнес легально, зарегистрировавшись как предприниматель.

Но если пугает повышенная ответственность ИП, то граждане вправе создать ООО, внести туда вклады (минимальные) и работать в понравившемся им направлении: предоставлять услуги потребителям, торговать товарами и т.п., избегая штрафов и иных негативных последствий.

При этом риски дополнительной ответственности, присущие ИП снимаются. А минимизировать налогообложение можно и при этой организационно-правовой форме. Как и ИП, ООО вправе выбрать специальную систему налогообложения, требующую малых затрат.

Источник: http://IPprof.ru/pravo/chto-budet-esli-rabotat-bez-oformleniya-ip.html

Виды деятельности ИП, не требующие регистрации

Все виды деятельности, не требующие регистрации ИП, четко прописаны в государственном законодательстве, поэтому любой человек, который желает стать финансово независимым, может открывать свой бизнес без регистрации ИП.

Виды деятельности, не требующие оформления, становятся более популярными в периоды экономического кризиса, в такие времена люди начинают больше задумываться о развитии собственного дела или о реализации каких-либо небольших коммерческих проектов.

Но на первых этапах предприниматель всегда мало осведомлен в перечне видов деятельности, которые не требуют оформления.

Чтобы быть компетентным в этом вопросе, нужно изучить перечень всех разрешенных видов деятельности, осуществление которых не требует регистрации.

Стоит отметить, что уклонение от выплаты налогов и работа без лицензии всегда жестко наказывается государственным законодательством.

Бизнес без оформления имеет ряд положительных характеристик:

• низкий уровень риска;
• отсутствие угрозы банкротства;
• возможность совмещения нескольких видов деятельности;
• довольно гибкий характер занятости;
• минимальные вложения для старта;
• отсутствие ограничений по возрасту и социальному положению.

Бизнес без регистрации открывает множество возможностей каждому человеку. Развитием собственного дела может заняться даже домохозяйка, мама в декрете или молодой студент. Государство никак не ограничивает людей в предпринимательском развитии.

Законодательные аспекты

Если вы решили заняться собственным делом, тогда для начала убедитесь в том, что выбранный вами вид занятости не является предпринимательской деятельностью, такой бизнес имеет следующие характеристики:

• покупка или создание имущества для последующей продажи с целью получения чистой прибыли;
• осуществление финансовых операций, которые связаны с куплей или продажей товаров и услуг;
• четкий алгоритм последовательности хозяйственных сделок;
• официальные отношения с клиентами или поставщиками, продавцами и посредниками.

Чтобы полностью разъяснить все законодательные аспекты, нужно посмотреть в Единую государственную регистрацию индивидуальных предприятий (ЕГРИП). Если в данном классификаторе вы не найдете нужный вам вид деятельности, тогда смело можете начинать реализовывать свой коммерческий план.

Обратите внимание!!! За незаконное осуществление предпринимательской деятельности государственным законодательством Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность, которая регламентирована статьей 171 Кодекса.
Будьте предельно внимательны на старте, открывайте свой бизнес, руководствуясь всеми законодательными аспектами. Убедитесь в том, что вам не нужно открывать ИП, чтобы не иметь проблем с законодательством!

Разрешенные направления

Если вы не хотите открывать ИП, тогда ознакомьтесь с общим списком видов деятельности, которые не требуют регистрации:

• работа по выращиванию и уходу за сельскохозяйственными растениями;
• осуществление работ по измельчению зерновых культур;
• занятия репетиторством;
• выпас крупного рогатого скота, уход за ним;
• обслуживание помещений (уборка, чистка);
• уход за людьми (взрослые, дети);
• помощь в домашней работе (уход за животными, уборка и приготовление пищи, содержание дома в порядке, обеспечение семьи продуктами питания и т.д.);
• предоставление развлекательных услуг, сопровождение музыкальное, проведение торжественных мероприятий, свадеб, юбилеев, профессиональные танцевальные услуги, цирковые выступления, организация танцевальной программы;
• услуги аниматора, обработка фото, услуги фотографа, профессиональная видеосъемка, дизайнерская обработка материалов и т.д.;
• разведение и продажа животных, содержание взрослых животных в доме (касается только кошачьих и собак);
• уход, содержание, дрессировка и воспитание домашних животных, за исключение крупного рогатого скота (сельскохозяйственные животные);
• предоставление услуг по переводу различных материалов и текстов, услуги секретаря и т.д.;
• обслуживание приборов по измерению параметров, роста, веса людей;
• обслуживание и ремонт мелких изделий из кожи, головных уборов, различных аксессуаров, меховой и другой ценной продукции;
• предоставление недвижимости в аренду (за исключением длительного пребывания – более пятнадцати дней).

Если у вас возникли какие-либо вопросы или трудности при изучении разрешенных направлений деятельности тогда обязательно обратитесь за помощью в службу налоговой инспекции. Там вам смогут предоставить подробную консультацию, выбрать вид занятости и помочь открыть свой бизнес.

Выплата единого налога

Не смотря на то, что вышеперечисленные виды предпринимательской деятельности не требуют регистрации, в государственную налоговую инспекцию вам все же придется обязательно обратиться для того, чтобы начать заниматься выбранной деятельностью.

Свой бизнес без открытия ИП вы сможете начать только после выплаты единого налога, чтобы не иметь проблем с законодательством.

Предпринимателю без регистрации ИП необходимо обратиться в региональное отделение налоговой инспекции по месту пребывания и подать соответствующее заявление, чтобы органы могли точно рассчитать сумму единого налога в форме фиксированного платежа.

В заявлении, кроме всех основных данных, необходимо указать выбранный вид предпринимательской деятельности (тип бизнеса). На сумму фиксированного платежа будут влиять два фактора:

• выбранный вид предпринимательской деятельности;
• место осуществления коммерческого проекта.

Обратите внимание!!! Налоговые органы рассчитывают фиксированный платеж по индивидуальному прошению, во всех регионах действуют разные тарифы и стандарты, поэтому точную сумму платежа вы сможете узнать только в отделении налоговой инспекции.

Бизнес вы сможете открыть только после того, как государственную операцию приведут в действие, допуск к деятельности вы получите после оплаты единого налога.

Условия предоставления льгот

Законодательство Российской Федерации гарантирует государственную льготу при открытии предпринимательской деятельности без регистрации ИП для конкретных социальных групп. Налоговая инспекция осуществляет снижение фиксированного платежа на двадцать процентов при регистрации предпринимательской деятельности для следующих групп населения:

• физические лица, которые достигли определенного возраста (после выхода на пенсию);
• налогоплательщики, которые имеют группу инвалидности;
• физические лица, которые имеют трое или более несовершеннолетних детей (родители или усыновители);
• налогоплательщики, которые имеют на содержании детей с группой инвалидности (до восемнадцати лет).

Обратите внимание!!! На льготу могут претендовать абсолютно все пенсионеры, не зависимо от уровня выплачиваемой пенсии!

Государство осуществляет скидку в двадцать процентов, начиная со следующего месяца учетного периода. То есть, если вы подали заявление на применение льготы в декабре, тогда действовать она начнет в январе.

Сразу же после этого вы сможете реализовать свой бизнес по льготному индивидуальному тарифу, который будет закреплен за вами навсегда (или на определенный сразу же период).

Если физическое лицо подпадает сразу под два вышеперечисленных пункта, тогда ставка налогового платежа будет снижена на сорок пять процентов.

Чтобы узнать все виды предпринимательской деятельности, которыми можно заниматься без регистрации ИП, вам необходимо будет обратиться в налоговую инспекцию для консультации.

Типы деятельности, требующие вложений

Просмотрев основные виды деятельности, осуществление которых не требует официального оформления ИП, наверное, вы обратили внимание, что некоторые из них требуют определенных денежных вложений.

Например, заниматься фотографией и редактированием вы не сможете без наличия профессиональной камеры и обрабатывающей техники, а ведущим праздников не обойтись без специальной аппаратуры.

У вас может возникнуть вопрос о том, какой же вид занятости выбрать?

В основном, бизнес с использованием профессиональной аппаратуры и техники является более перспективным и востребованным. Такие виды деятельности больше ценятся на рынке, к тому же, у вас всегда есть возможность создать хорошую конкурентоспособность своему делу.

Но стоит сказать и о рисках данной деятельности, которые заключаются в уровне профессионализма. Но, если вы уже решили вложить денежные средства в свое любимое дело, тогда стоит позаботиться о рекламе своих услуг.

Найти клиентов вам легко удастся даже без открытия ИП, рассказать людям о своих услугах можно в интернете или с помощью средств массовой информации. Вложив небольшую сумму денежных средств на старте, вы сможете обеспечить себе:

• постоянный и стабильный доход;
• возможность заниматься любимым делом;
• гибкий график работы;
• возможность творческого развития;
• финансовую независимость или дополнительный доход.

Типы деятельности, не требующие вложений

Сегодня открыть свой небольшой бизнес может даже обычная домохозяйка или молодой студент. Чтобы начать самостоятельно зарабатывать деньги, не обязательно делать какие-либо вложения, предоставлять услуги можно даже без специальных знаний и навыков. Например, начать с нуля можно следующие виды предпринимательства:

• услуги репетитора;
• уход за животными, выгул собак, воспитание щенков и котят;
• уборка в жилых помещениях, обслуживание хозяйственных нужд, закупка продуктов и другое;
• уход за инвалидами и детьми, помощь в ведении сельскохозяйственной деятельности.

Как видим, выбор довольно широк, каждый может найти занятие себе по душе. Несмотря на то, что эти типы деятельности не такие перспективные, как предыдущие, у них также есть ряд весомых преимуществ:

• отсутствие каких-либо рисков на старте;
• постоянная потребность на рынке труда;
• возможность совмещения с основным видом деятельности;
• отсутствие барьеров при входе на рынок;
• сравнительно низкая конкуренция на рынке труда;
• отсутствие необходимости в наличие специальных знаний или навыков;
• возможность устанавливать индивидуальные тарифы на услуги;
• отсутствие давления со стороны государственных органов.

Как видим, заняться собственным делом совсем не сложно. Но не стоит забывать о том, что даже деятельность, не требующая вложений, нуждается в рекламе. Построение собственной стратегии ведения бизнеса позволит вам легко справиться с конкурентами и найти постоянных клиентов, которые обеспечат вам стабильный заработок.

• ipmaster
• Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/otkrytie/registraciya/vidy-deyatelnosti-ip-ne-trebuyushhie-registracii.html

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в РФ запрещена и чревата последствиями вплоть до уголовной ответственности. Но многие начинающие бизнесмены опасаются открывать ИП, не желая вступать в официальные отношения с государством и надеясь «проскочить» мимо внимательного взора налоговых органов.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность ИП подразделяется на административную, налоговую и уголовную. В зависимости от обстоятельств, суд может привлечь незадачливого предпринимателя и к одному из видов ответственности, и ко всем трем сразу.

Административная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Административная ответственность за ведение деятельности без регистрации ИП определяется статьей 14.1 Кодекса об административных правонарушениях. Применяется данная статья в случае, если суд нашел в поступках гражданина признаки, перечисленные в п.1 статьи 2 Гражданского Кодекса РФ, указывающие на систематичность, повторяемость действий, направленных на получение прибыли.

То есть, просто купить б/у машину, в течение года ее отремонтировать и продать – не есть осуществление деятельности без регистрации ИП, а вот покупка, ремонт и продажа двух и более машин в течение года – уже может квалифицироваться как заявка на ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

При этом даже логичный аргумент об отсутствии прибыли может быть отклонен судом, так как закон рассматривает извлечение прибыли как цель, а не как необходимый конечный результат. Поэтому на практике весьма стандартный исход судебного процесса – штраф за ведение деятельности без регистрации ИП (до 2000 руб.

), а также оплата судебных издержек.

Налоговая ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Отделаться только штрафом за деятельность без регистрации ИП удается далеко не всегда, поскольку помимо административной ответственности в нашей стране предусмотрена и налоговая.

Нарушения Налогового кодекса в части постановки на учет в налоговом органе согласно статьям 116 и 117 НК грозят Вам штрафом уже от 20000 руб. и до 20% полученных доходов.

Согласитесь, что рисковать суммами, сравнимыми с легальными годовыми расходами ИП, не очень разумно, тем более, что штрафовать в течение года Вас могут неограниченное количество раз.

Если же бизнес, который вы ведете, запрещен для ИП, и вы не готовы регистрироваться как юридическое лицо из-за, якобы, высоких налогов, подумайте еще раз. Ответственность за неуплату налогов никто не отменял, даже если дело не приносит большой доход. Правильнее будет подобрать отвечающую вашим требованиям, выгодную систему налогообложения ООО — ЕНВД или УСН.

Уголовная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Что касается уголовной ответственности за деятельность без регистрации ИП, то она применяется в случаях получения дохода в крупных размерах (от 1,5 млн. рублей).

Кроме того, к уголовной ответственности привлекают, если гражданин причинил ущерб физическому или юридическому лицу, а также государству.

В качестве наказания при этом статья 171 УК РФ предусматривает штрафы до 300 тысяч рублей, обязательные работы в объеме до 240 часов или заключение под стражу на срок до 6 месяцев.

Какой деятельностью можно заниматься без регистрации ИП

Довольно часто встречается утверждение, что якобы существуют виды деятельности без регистрации ИП, которые позволяют не становиться предпринимателем официально, но при этом работать и получать прибыль. Приводят примеры из категории услуг – репетиторство, разведение котят или щенков, массаж, маникюр, переводы с иностранных языков. Увы, это мнение ошибочно.

В России любая предпринимательская деятельность обязательна должна быть зарегистрирована, и с нее в казну должны поступать налоги и взносы. Поэтому, чтобы избежать штрафов или чего похуже, советуем всем недобросовестным предпринимателям начать изучать заполнение формы Р21001.

Если в вашей деятельности нет признаков систематичности, то заключайте договор гражданско-правового характера и указывайте свои доходы в налоговой декларации. В этом случае государство получит с вас необходимые выплаты и не будет предъявлять обвинения в предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП обновлено: Ноябрь 30, 2018 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/deyatelnost-bez-registracii-ip

Чем грозит бизнесмену ведение деятельности без регистрации

Штраф за бизнес без разрешения — это то, что ждёт физических лиц, кто не имея на то права, решит вести бизнес, не регистрируясь индивидуальным предпринимателем. Такой штраф — довольно крупный, но законодатели обещают наказание увеличить ещё. Правда, грозит взыскание не всем. Есть категории бизнесменов, для которых такая регистрация необязательна.

Когда предпринимательство противоречит праву

Гражданский кодекс определяет, что такое работа в области предпринимательства. Сюда относят продажу имущества, сдачу в аренду или оказание услуг для получения прибыли на систематической основе. Закон не определяет должным образом что конкретно — «систематическое» получение прибыли.

Для получения необходимых налогов и сборов, государство требует от физических лиц, ведущих работу предпринимательского характера, регистрироваться индивидуальными предпринимателями. Ведение деятельности без регистрации ИП не допускается, кроме исключений, установленных нормативными актами.

Стоит отметить, что бизнес без регистрации ИП, пусть и на основании законного исключения, никоим образом не освобождает от уплаты налогов. Основной фискальный закон устанавливает данную обязанность для физических лиц, получающих прибыль от бизнеса. Такое лицо тоже считают предпринимателем.

При определении того, что человек — предприниматель, ФНС руководствуется признаками, изложенными в официальном письме, изданном в 2010 году.

Бизнес лицо ведёт, если:

• изготавливает или приобретает ради прибыли какое-либо имущество;
• ведёт учёт совершаемых сделок, доходов и расходов;
• совершает сделки взаимосвязанного характера;
• сотрудничает с лицами и службами, помогающими в ведении бизнеса.

Кроме вышеперечисленного, суды зачастую принимают и другие, предоставляемые налоговой службой, доказательства. Внимание государства привлекает только систематическая работа и при выявлении случаев отечественные суды практически всегда становятся на сторону налоговиков. Поэтому, не стоит вести бизнес без документов.

За осуществление предпринимательской деятельности без бумаг физлицо накажут.

Какова ответственность по КоАП

Вести бизнес без лицензии или регистрации, кроме указанных в законе случаев, в России — нельзя. Это нарушение определено пунктом первым, статьи 14 Кодекса об административных нарушениях. По норме, отсутствие госрегистрации — повод для наложения штрафа, который за коммерческую деятельность без регистрации бывает значим.

Та же статья устанавливает, что штраф за работу без ИП колеблется в пределах от пяти сотен до двух тысяч рублей. При этом ответственность, считает Пленум Верховного Суда, высказавшийся в решении №18 от 24.10.

2006, наступает, если действия обвиняемого лица содержат признаки бизнес-деятельности, перечисленные в Гражданском кодексе и второй статье правового акта.

Как уже было отмечено выше, эта законодательная норма предполагает, что цель — получение прибыли на систематической основе.

Перед фискальными органами, чтобы взыскать штраф за незаконное предпринимательство, стоит задача доказать не только получение прибыли, как таковое, но и систематичность. По решению ВС РФ, систематичность обнаруживается в том, что происходит более двух раз за год. То есть, гражданин, продавший что-то однажды или оказавший услугу за деньги один раз — не предприниматель.

На практике это означает, что лица, не регистрировавшиеся индивидуальными предпринимателями и оказывавшие услуги или работы, продававшие вещи в отдельных случаях, не подпадают под действие норм КоАП, в том случае, если об отсутствии цели получения систематической прибыли говорит объём и ассортимент товара или оказанных услуг.

Доказательства, привлекаемые налоговой для доказательства ведения бизнеса — достаточно обширны:

1. К ним относят и показания покупателей или заказчиков, если оплатили товар.
2. Также расписки о получении денег, банковские выписки со счетов обвиняемого, свидетельствующие о движении средств, связанных с работой.
3. Часто используют в роли доказательства акты о выполнении работы или передачи товара, используемые в работе бизнесмена с партнёрами. Важно, чтобы явно свидетельствовали об участии обвиняемого.
4. Предоставляют суду и рекламу в прессе, данные о выставлении образцов продаваемых вещей, договорах аренды производственных, складских и торговых помещений, о закупке материалов.

Стоит отметить, что для доказательства предпринимательства нет необходимости доказывать получение прибыли — достаточно доказать систематичность получения, как цели. Наличие устойчивых связей между различными совершёнными гражданином сделками, а также между продавцом и покупателем — дополнительное свидетельство.

Стоит отметить, что депутаты Госдумы в 2018 году предложили повысить штрафы за бизнес без регистрации. Законодатели считают, что наказание должно составлять от 5 до 10 тысяч за первое нарушение и от 20 до 30 тысяч рублей — за повторное.

Предложение поддержал Минюст РФ. Окончательно рассмотрят проект в 2019 году. Его цель — ускоренное выведение из тени не регистрирующихся предпринимателей. Ожидают, что к устранению неопределённости статуса бизнесменов сподвигнет суровость взыскания.

Наказание по УК: грозит ли

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечёт в установленных случаях помимо ответственности по КоАП и уголовную. Наказывают за нарушения фискального права, особенно причинившие заметный ущерб государству.

Например, взыскание штрафа установлено в случае просрочки с постановкой на учёт в местном налоговом органе — об этом гласит Налоговый кодекс. Если физлицо не совершило иного фискального правонарушения, то штраф без ИП составит пять тысяч рублей при просрочке до 90 дней.

При большей — десять тысяч рублей.

Если же за период, когда физлицо-предприниматель или юрлицо не стояло на учёте, была получена прибыль, то предусмотрено штрафное взыскание, равное десяти процентам от приобретённого за указанный срок дохода. Штраф не назначают меньше двадцати тысяч рублей.

Если работа без регистрации в фискальном органе, сопровождаемая получением прибыли, велась больше трёх месяцев, то штраф вырастает в два раза — до двадцати процентов от дохода, полученного за время такой работы. При этом минимальная сумма — сорок тысяч рублей.

Но, НК РФ — не единственный закон, регулирующий ответственность по правонарушению. Если речь идёт про особо крупный размер неуплаченных налогов, полученных прибылей или большом ущербе государственной казне — вступает в силу норма 171 статьи УК РФ.

Наказание за преступление — большой штраф, арест или обязательные работы:

• штраф — до трёх сотен тысяч рублей;
• арест — от 4 месяцев до полугода;
• обязательные работы — не меньше, чем 180, но и не более 240 часов.

Имущество, полученное с помощью занятия подобной преступной предпринимательской деятельностью без регистрации ИП — обращается в доход государства, признаваясь исходя из норм УПК и решения Пленума Верховного Суда №23, вещественным доказательством.

Уголовная ответственность за незаконный бизнес — серьёзная.

Какой бизнес разрешено вести, не регистрируя ИП

Предпринимательство начинают с изучения нормативно-правовой базы, регулирующей главные аспекты, включая регистрацию.

Учитывают деление бизнеса на четыре группы:

• коммерческая;
• производство;
• финансовые услуги;
• экспертно-консультативные услуги.

От физических лиц, ведущих большинство видов бизнеса из перечисленных категорий, требуют регистрироваться индивидуальными предпринимателями. Помимо этого, есть довольно крупный перечень видов предпринимательства, невозможный без лицензирования. А отдельные направления бизнеса открыты одним юрлицам. Работать как ИП без регистрации допустимо в установленных случаях.

Часть граждан, занятых в бизнесе, выбирают отсутствие регистрации по причине ряда преимуществ подобного решения:

• минимум денежных вложений для старта;
• мало рисков;
• простота выхода на рынки;
• совмещение с другой работой;
• свобода в ценообразовании;
• упрощённое налогообложение;
• минимальный риск банкротства;
• свободный график работы;
• минимум ограничений, связанных с возрастом или образованием.

Успех самозанятых граждан целиком зависит от талантов и навыков, если они выберут виды предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

Для того чтобы узнать, подпадает ли выбранный вид предпринимательства под необходимость обязательной регистрации, сверяются с законодательством и ЕГРИП. Именно в этих реестрах содержатся сведения о том, какие виды деятельности не требуют регистрации ИП.

Последнее возможно, если физическое лицо ведёт бизнес в одном из 18 направлений:

• выращивает сельхоз продукты;
• обрабатывает зерно, путём измельчения;
• ухаживает за крупным рогатым скотом и пасёт животных;
• сдаёт недвижимость в аренду не более чем на 2 недели;
• репетиторство;
• чинит и восстанавливает шапки, шляпы, галантерею и прочие изделия из меха или кожи;
• предоставляет клининговые услуги в помещениях или на придомовых территориях;
• настройка и ремонт ростомеров или весов;
• уход за немощными, больными и стариками;
• работа няньками и гувернантками;
• переводческие, стенографические или копирайтерские услуги;
• услуги помощи в ведении хозяйства, не связанные с домашней работой;
• помощь в ведении домашнего хозяйства;
• тренировка и дрессировка домашних животных;
• организация или ведение праздников, свадеб и других мероприятий или церемоний;
• цирковые выступления и организация представлений, включая акробатические номера, клоунов, фокусников;
• услуги аниматоров и фото- или видеосъёмка мероприятий с последующей обработкой отснятого материала;
• уход за породистыми домашними животными и разведение зверей, ради последующей продажи.

Основой для этого списка служит 217 статья Налогового кодекса, а точнее — 70 пункт. Время от времени, законодатели вносят правки в перечень, поэтому предварительная консультация опытного юриста — не помешает.

Помимо указанного списка из Налогового кодекса, предприниматели ориентируются на нормы Гражданского кодекса, устанавливающего, что виды деятельности без регистрации ИП предполагают отсутствие:

• регулярных сделок о приобретении недвижимости, с последующей перепродажей для получения дохода;
• коммерческих и финансовых операций, цель которых — в реализации произведённой продукции, помимо сельхозпродуктов, выращенных на приусадебном участке;
• гражданско-правовых договоров подрядчиками.

Физическое лицо, не соответствующее таким критериям, обязано регистрироваться ИП.

Налоговые обязательства

Лица, чей бизнес попал в перечень освобождённых от обязательной регистрации в то же время, обязаны платить налоги в установленном объёме. Для этого по норме статьи 83 Налогового кодекса, уведомляют территориальный орган ФНС о занятии предпринимательством без регистрации ИП, становясь на учёт.

Незарегистрированного бизнесмена без постановки на учёт ждёт фискальная ответственность, зависящая от размеров полученной прибыли.

Для избегания таковой, в отделение ФНС по месту регистрации или проживания физлица подают заявление, в котором перечисляют виды бизнеса и характер предоставляемых услуг. В заявлении указывают и тарифы на услуги или товары.

Это необходимо для расчёта платежей в государственную казну. Налог, который платят подобные предприниматели — единый налог (ЕНВД).

В последние несколько лет правительство обсуждает ситуацию легализации доходов самозанятых россиян, не достигших восемнадцатилетнего возраста.

Благодаря интернету, последние находят немало способов монетизировать навыки, знания или таланты. Популярны блоггерство и геймерство. Но большая часть полученных таким образом денег остаются неучтёнными.

Препятствует этому и то, что ИП становятся только достигшие совершеннолетия граждане.

https://www.youtube.com/watch?v=vgLkxG_WKOM

Предприниматели не всегда считают необходимым регистрироваться. В некоторых случаях такая возможность — работать не как ИП — предусмотрена законодательством. Но большинство видов бизнеса требуют наличия необходимых бумаг. И отсутствие документов влечёт наказание — как административное, так и уголовное.

Это обычно штраф, а в особо серьёзных случаях — заключение до полугода. Узнают о том, подпадает ли выбранный бизнес под разрешение не заводить статус ИП, из перечня в Налоговом кодексе.

Источник: https://tvoeip.ru/biznes/bez-registratsii-ip

Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности на сайте Гаранта

• покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
• вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
• взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
• работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Судебное дело

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

Судебное дело

Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанта

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

• крупный доход — от 1 250 000 рублей;
• особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Судебное дело

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Судебное решение

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

Что делать

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

• налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
• взносы — 32 385 рублей в год;
• обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/out_law