+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Страховые взносы ИП на патенте

Содержание

Как рассчитать страховые взносы ИП на патентной системе?

Страховые взносы ИП на патенте

Если предприниматель решил приобрести патент, нужно написать заявление в Налоговый орган, но сделать это нужно не позднее десяти рабочих дней до начала деятельности.

В обязательном порядке указать вид деятельности, которой собираетесь заниматься. Бланк–заявление можно получить на сайте налоговиков или скачать с любого бухгалтерского сайта. 

Срок уплаты — не позднее 31 декабря 2017 года. В 2018 году — 31 декабря 2018 года.

Вы можете уплатить сразу всю сумму взносов или перечислять их частями, как вам удобнее.

Например,

  • за первый квартал 2017 года: с 1 января до 31 марта 2017 года,
  • за второй квартал 2017: с 1 апреля до 30 июня 2017 года,
  • за третий квартал 2017: с 1 июля до 30 сентября 2017 года,
  • за четвертый квартал 2017: с 1 октября по 31 декабря 2017 года. 

Если в текущем году ваш доход превысил 300 000 руб., то страховые взносы нужно уплачивать в такие сроки (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 423, п. 2 ст. 432 НК РФ):

  • часть взносов, которая не зависит от суммы дохода за год, — не позднее 31 декабря 2017 года, то есть, 23 400 руб.; (до 31 декабря 2018 года — 26 545 рублей);
  • часть взносов, которая исчисляется с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., — не позднее 1 апреля 2018 года, то есть, сумму свыше 23 400 руб. (часть суммы свыше 26 545 рублей — до 1 апреля 2019 года).

Курс повышения квалификации для бухгалтеров на УСН «Бухгалтерский учёт при УСН. Подготовка на соответствие профстандарту «Бухгалтер» (код А)» — учебная программа соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер». Лекции по зарплате, среднему заработку, первичке, основным средствам и другим не менее важным темам. 

Когда предприниматель может потерять право на использование патента

Предприниматель может быть лишен права на применение патента в следующих случаях:

  • количество персонала стало больше 15 человек;
  • полученный доход от реализации превысил 60 000 000 рублей;
  • наличие неуплаченного налога за патент — в такой ситуации налоги на полученный ИП доход будут рассчитаны согласно общему режиму налогообложения.

См. также: «Патент оплачен с просрочкой: будет штраф или нет?».

Если предприниматель купил патент, к примеру, на 5 месяцев, а затем после ведения деятельности в течение 3 месяцев решил прекратить ее, то он может подать в налоговую инспекцию заявление о возмещении ему уплаченной стоимости приобретенного патента за 2 оставшихся месяца.

Отчетность ИП на ПСН

Декларация на патентной системе не сдается, но надо вести налоговый учет в специальной книге учета доходов (утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).

В книгу заносят записи о всех полученных доходах предпринимателя. В налоговую инспекцию сдавать КуД не надо, но при проверке инспектор может запросить ее для контроля. Книга ведется для того, чтобы отслеживать реальный доход предпринимателя, потому что на ПСН установлен лимит доходов – не более 60 млн рублей за год.

В любом случае, данные книги не влияют на стоимость патента ИП, налог рассчитывается только на основании потенциального годового дохода, установленного законами субъектов РФ.

 Кто может использовать патент систему

Это очень удобная система для предпринимателей и очень выгодная. Коммерсант, работающий на патенте, платит намного меньше налогов, чем, например, упрощенец. Данный режим могут применять предприниматели, которые ведут коммерческую деятельность в регионе, где применяется патентная система.

Этот режим призван максимально облегчить жизнь коммерсанта, снимая с него ряд налоговых обязательств. Она является добровольной и совмещается с другими режимами налогообложения.

Коммерсант, чья деятельность попадает под ПСН, может приобрести этот продукт в налоговой и больше там не показываться.

Снимается обязательство уплачивать налоги, заполнять декларации, остаются только обязательные страховые взносы.

Используя данную систему, коммерсант также освобождается от:

  • Ведения бухгалтерского учета.
  • Использования кассового аппарата.
  • Уплаты НДС.
  • Уплаты НДФЛ.
  • Уплаты налога на прибыль.

Необходимый налог уже включен в патентную систему.

Как же рассчитывается налог на патент, от каких показателей зависит конечная стоимость патента?

Для того чтобы получить патент, предприниматель должен подать заявление о своем намерении в налоговую инспекцию минимум за 10 дней до начала применения ПСН.

С 29.09.2017 применяется новая форма заявления, скачать ее можно здесь.

В свою очередь, налоговым органам предписано выдать патент в течение 5 дней с даты принятия такого заявления, при условии что плательщик имеет право применять данный налоговый режим (п. 3 ст. 346.45 НК РФ). При этом сам патент (или уведомление об отказе в его выдаче) предприниматель получает под расписку у налоговых специалистов.

Что будет, если ИП просрочит подачу заявления на патент, узнайте здесь.

С 2014 года предприниматель может заявить о своем желании перейти на патентный налоговый режим одновременно с регистрацией ИП, что является еще одним достоинством патента для начинающих предпринимателей.

Патентная система налогообложения предполагает замену единым налогом уплату налогов только в отношении деятельности, по которой применяется этот налоговый режим. Единый налог, который платит предприниматель за получение патента, заменяет собой 3 налога: НДС, НДФЛ и налог на имущество физлиц.

Впрочем, если предприниматель ввозит продукцию на территорию Российской Федерации, то такая операция будет облагаться НДС в общем порядке, вне зависимости, применяет ли он патент или нет.

Как было отмечено ранее, патентная система налогообложения дает предпринимателю возможность не сдавать налоговую отчетность, но она не освобождает его от ведения налогового учета. Ведь с его помощью налоговые органы отслеживают доход, полученный нарастающим итогом с начала календарного года.

Размер полученного дохода важен при определении права предпринимателя на получение патента или его дальнейшее использование.

ИП должен вести учет своих реальных доходов (а не возможных) в книге учета доходов при патентном налоговом режиме. Если лицо применяет наемный труд, то должен быть организован учет заработной платы своего персонала и страховых взносов.

Бухучет он может вести самостоятельно, использовать наемный труд (иметь штатного бухгалтера или отдел бухгалтерии) либо обратиться в специализированные компании, которые осуществляют ведение учета.

Хотя ИП на ПСН не должен сдавать отчетность по патентной системе налогообложения, от формирования и сдачи других отчетов он не освобождается. Подробнее об этом читайте в статье «Отчетность ИП на ПСН — плюсы и минусы».

  Действует ли ОСАГО во дворах и на парковке

Оплата патента

Особенность патентной системы еще и в том, что платить налог надо до окончания налогового периода, т.е. срока действия патента. Порядок оплаты зависит от количества месяцев, на которые выдан патент:

  • если срок до шести месяцев, то одной суммой не позднее срока действия;
  • если срок от шести до двенадцати месяцев, то 1/3 стоимости оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а еще 2/3 до окончания срока действия патента.

Реквизиты для оплаты патента надо узнавать в налоговой инспекции по месту его выдачи.

За опоздание с оплатой стоимости патента начисляют пени, однако ИП не теряет права на патентную систему налогообложения, как это было до 2017 года. Что касается штрафа по статье 122 НК РФ (20% от неуплаченного налога), то здесь Минфин и ФНС выдают противоречивую информацию:

Источник: https://kosago.ru/strahovka/ip-na-patente-lgoty-po-strakho/

Страховые взносы ИП на патенте

Страховые взносы ИП на патенте

Нормы права устанавливают, что патентная система налогообложения доступна только для физических лиц зарегистрированных в качестве ИП. Организации не вправе применять данный налоговый режим. Но не все предприниматели могут применять ее.

Предприниматель может быть лишен права на применение патента в следующих случаях:

  • количество персонала стало больше 15 человек;
  • полученный доход от реализации превысил 60 000 000 рублей;
  • наличие неуплаченного налога за патент — в такой ситуации налоги на полученный ИП доход будут рассчитаны согласно общему режиму налогообложения.

См. также: «Патент оплачен с просрочкой: будет штраф или нет?».

Если предприниматель купил патент, к примеру, на 5 месяцев, а затем после ведения деятельности в течение 3 месяцев решил прекратить ее, то он может подать в налоговую инспекцию заявление о возмещении ему уплаченной стоимости приобретенного патента за 2 оставшихся месяца.

Основания для отказа в получение патента

Нормы права определяют следующие причины, по которым ИП могут быть отказано в приобретении патента (ст. 346.45 п. 4):

  • Запрашиваемый вид деятельности не входит в перечень установленных законодательством направлений деятельности, на которых возможно применять патент.
  • ИП запрашивает срок продолжительности патента на период, больше или меньше установленных законодательством временных промежутков.
  • Несоответствие ограничивающим критериям перехода на ПСН
  • Существование задолженности по ранее полученному и неоплаченному патенту.
  • Заявление на оформление патента заполнено не полностью.

Налоги ип на патенте с работниками и без

Указанным правовым актом предусмотрена возможность уменьшения стоимости патента на расходы по переходу на новый порядок расчетов в пределах установленного лимита. Размер льготы равен 18 000 руб. на один кассовый аппарат.

Примечание: если аппаратов несколько, то в отношении каждого из них возможно применение вычета в размере 18 000 руб.

В состав вычета ИП может включить затраты на покупку самого аппарата, фискального накопителя и программного обеспечения, необходимого для корректной настройки и работы ККТ.

Также можно учесть расходы по подключению и настройке онлайн-кассы.

Предприниматели получают право на вычет за приобретение онлайн-касс

Для того чтобы оформить патент, ИП должен изучить региональное законодательство и узнать можно ли на данной территории применять в отношении используемого вида деятельности эту систему.

После этого предпринимателю надо проверить соответствие критериям возможности использования данного льготного режима.

Если субъект бизнеса убедился, что оформление патента для него возможно, то ему нужно заполнить и подать в ИФНС заявление на получение патента для ИП по форме 26.5-1.

Во многих субъектах приобрести патент может ИП в любой ИФНС по фактическому адресу осуществления деятельности. Но если планируется осуществлять транспортировку грузов, перевозку пассажиров или развозная (разносная) торговля, запрашивать патент надо по месту прописки ИП.

Нормами определен срок подачи данного документа. Представить заявление нужно не менее чем за десять дней до планируемой даты начала осуществления выбранного направления деятельности. Такое заявление можно подать вместе с пакетом документов при регистрации ИП.

Заявление можно подать через представителя, в этом случае надо на него получить доверенность, лично, через почтовое отделение или систему электронного документооборота.

Закон № 349-ФЗ от 27.11. 2017 года ввел корректировки в Патентную систему налогообложения для ИП с 2018 года.

Предприниматели получили право уменьшать налог по ПСН на расходы по покупке онлайн-касс в 2018 году, которые включены в специальный реестр ККТ (на основании нового п.

1 ст. 346.51 НК). Данный реестр ведет Федеральная налоговая служба.

Предельный размер вычета при покупке кассовых аппаратов предпринимателями составляет 18 000 рублей (за каждый аппарат).

Расчет страховых взносов ИП-2018

Основным налогом, выплачиваемом при нахождении на патентной системе, является стоимость самого патента. Его нужно перечислить в бюджет в установленные сроки. Специальная налоговая декларация на ПСН не предусмотрена.

Учет на ПСН

Однако в целях контроля за размером полученных доходов (лимит 60 млн. руб) ИП обязан оформлять книгу учета доходов и расходов (КУДиР). При этом разрешено составлять один единственный регистр на все приобретенные патенты. Расходы учету не подлежат, поэтому их можно не указывать.

К ведению книги предъявляются некоторые требования:

  • Записи в книге нужно делать в порядке получения доходов;
  • Каждая новая запись должна находиться на новой строке;
  • В книгу можно вносить исправления путем зачеркивания одной чертой неправильной записи и указания новой. Использование Штрих-корректира не допускается.

После завершения срока патента предприниматель обязан сдать полностью оформленную книгу на проверку в ФНС.

Последняя может выносить штрафы при обнаружении неточностей и ошибок в заполнении:

  • 10 тыс. р. – однократное нарушение;
  • 30 тыс. р. – многократное нарушение.

Фиксированные платежи ИП

Отчетность по взносам в фонды не предусмотрена. Однако предприниматель, как и на других режимах, должен уплачивать за себя фиксированные платежи в ПФ и медстрах.

Если патент приобретается в течение года либо так же заканчивается его действие, сумма взносов подлежит пересчету исходя из реально отработанных дней.

Помимо этих платежей ИП также должен уплатить 1% от суммы превышения дохода более 300 тыс. руб. При этом в качестве годового размера дохода нужно рассматривать не реально полученный доход, а максимальный размер, указанный в патенте.

Применение ПСН не освобождает от предоставления необходимых отчетов в Росстат в установленные законом сроки. Налог на имущество физических лиц уплачивается в установленные сроки при наличии объектов обложения.

У этой системы есть как свои плюсы, так и минусы, по сравнению с другими льготными режимами.

Источник: http://arbitrade.ru/strahovye-vznosy-ip-na-patente/

Страховые взносы ип на патенте в 2018 году за работников

Страховые взносы ИП на патенте

ОМС – 6884 и 8426 рублей. Бизнесмен не имеет права применять пониженные тарифы, если речь идёт о взносах на себя. Это касается только работников. Для удобства плательщиков сборов и налогов есть специальные онлайн калькуляторы (они помогут провести подсчёты).

Взносы в ПФР в 2018 году для ИП без работников предприниматель обязан платить за себя в любом случае: есть ли в штате персонал или он работает один. То же касается и взносов в ОМС. На работников же схема расчёта остаётся прежней.

Если бизнесмен не работал или не получил дохода, или даже остался в убытке, то взносы во все фонды он всё равно обязан уплатить. Подсчёт доходов, превышающих 300 т. р.

, для разных систем налогообложения Какие доходы идут в расчёт, полностью зависит от выбранной системы налогообложения. Упрощённая система налогообложения УСН делится на два вида.

Страховые взносы ип на патенте в 2018 году

Внимание Пример 1 Фиксированные взносы, когда доход ИП составляет менее 300 000 руб. Изменения в патентной системе налогообложения в 2018 году: краткий обзор Помните, что дополнительный платеж, который оплачивают предприниматели, зарабатывающие в год более 300 000 руб., не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.

Важно То есть, по примеру №2 бизнесмен с большим доходом может выплатить максимальный взнос на ОПС в размере 212 360 руб.(26 545 х 8 = 212 360).

Всё о налогообложении ИП в 2018 году – размер налогов для ИП, новое в порядке начисления и уплаты налогов в малом бизнесе Платежи, которые должны платить бизнесмены в 2018 году, будут напрямую связаны с доходами предпринимателя и видом деятельности.
Налоги для ИП в 2018 году связаны с:

  1. Доходами предпринимателя.Помните, что обязательными считаются фиксированные взносы ИП.

Взносы в пфр для ип на патенте в 2018 году

В 2018 году размер фиксированных отчислений на страхование составит: на обязательное пенсионное страхование – 26 545 руб.; на обязательное медицинское страхование – 5 840 руб. Общая сумма фиксированных взносов за полный календарный год составит 32 385 руб.
и 8 096,2 руб. ежеквартально.

Срок перечисления фиксированных взносов изменений не претерпел и ограничен по-прежнему 31 декабря текущего года. Обратите внимание, что с 2017 года отчисления на пенсионное и медицинское страхование производятся по реквизитам ФНС, а не ПФР.

Страховые взносы и фиксированные платежи ип в 2018 году

Ему нужно внести фиксированные сборы в размере 23 400 р. А также 1% со сверхдохода, равный 199 009 (19 900 900 х 1%).

Всего он должен налоговой службе 222 409, но это свыше максимального платежа, поэтому он оплатит лишь 187 200. Взносы в ФСС Этот вид взносов платится только на добровольных началах. Однако иногда ИП выгодно уплатить его, чтобы государство компенсировало ему больничный. Поэтому подсчитаем выплаты в ФСС за 2018 год: 2,9 х 12 х 7 500 = 2 610 р.
Сумма повысилась всего на 452 рубль. Сроки уплаты Теперь вы знаете, какие отчисления ИП должен платить за себя в 2018 году. Рассмотрим отведенные для этого сроки: Вид взноса Крайний срок Пенсионный 31 декабря Медицинский 31 декабря В ФСС 31 декабря Дополнительный (1% с превышения) 2 апреля 2019 Не забываем про перенос дат.
Если они совпадают с выходным или праздничным днем, крайние сроки смещают на ближайший рабочий.

Фиксированный платёж в пенсионный фонд в 2018 году для ип

Они не зависят от количества работников и НДФЛ.

  • Доходами физлиц или наемных работников.Выплачивают 13% от зарплаты каждого сотрудника.
  • Человеческим языком о налогах и бухучете! Индивидуальных предпринимателей, организующих свою деятельность на территории России, в 2018 году ждут изменения. Новшества касаются организации и ведения бизнеса: контрольно-кассового оборудования, которое применяют в работе, а также налогов и взносов.За несоблюдение законодательства предпринимателям грозят штрафы. Поэтому важно ознакомиться с новшествами — и начать выполнять требования как можно раньше. Календарь налогов и взносов для ип на 2018 год Какие налоги нужно платить в 2018 году ИП на патенте с работниками Для ИП на ПСН в 2018 году действуют пониженные ставки отчислений за работников.

Страховые взносы ип за себя с 2018 года

  • 26545 р. – обязательное пенсионное страхование;
  • дополнительный взнос ПФР – 1 процент с суммы, превышающей общий доход ИП в 300 тыс. р. в текущем году;
  • 5840 р. – медицинское страхование.

Пенсионным фондом оговорена максимальная сумма платежа за год. Законопроект №274631-7 Правительства РФ ограничивает её 8-кратным размером фиксированного платежа в ПФР, т. е.: 26545.00 х 8 = 212 360 руб.

Получатель всех этих платежей – орган государственной налоговой службы, в котором гражданин стоит на учёте в качестве ИП. Коды:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — код для перечисления взносов по ОПС (пенсионных);
  • 182 1 02 02103 08 1013 160— КБК для перечисления платежей по ОМС (медицинских);
  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – КБК на зачисление взносов в ОПС на 1%.

Уже зафиксированы страховые взносы в фонды на последующие 2 года: в ПФР в 2019 и 2020 гг.

Платежи ип на патенте в 2018

  • Медицинские: 7 500 х 5,1% х 6/31 = 74 к.

Общая денежная сумма, которую ИП Хрущу необходимо заплатить в отделение налоговой:

  • 21 450 + 377,4 = 21 827,4 р. в пенсионный фонд;
  • 4 207 + 74 к. = 4 207 р. 74 к. в медицинский.

1% со сверхдохода Когда доход ИП превосходит отметку в 300 000, ему надлежит отчислить дополнительный взнос в счет пенсии. Это 1% с разницы, которая получилась между установленным государством лимитом и фактическим доходом. К примеру, ИП Булгаков заработал на конфетном производстве 670 900 р. Это много, прибыль больше чем установленная на 370 900 р.

(670 900 – 300 000). Поэтому налогоплательщик обязан добавить к рассчитанной пенсионной выплате еще 370 900 х 1% = 3 709 р. Итого к уплате в службу налоговой = 3 709 + 23 400 = 27 109 р. Доход — это не прибыль, как многие ошибочно полагают. Это именно валовый годовой доход.

Как открыть ип на патенте?

Заметка: взносы от несчастных случаев на производстве перечисляются на КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. Отчетность по страховым платежам за сотрудников ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны также сдавать соответствующую отчетность. Таблица № 3.

Отчетность по взносам за наемный персонал Какой отчет Куда Когда Расчет по страховым взносам ИФНС Ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего квартала СЗВ-М ПФР Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным СЗВ-СТАЖ Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным 4-ФСС ФСС Ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего квартала, если отчет сдается на бумаге и до 25 числа, если в электронной форме* * Заметка: если среднесписочная численность сотрудников организации или ИП превышает 25 человек отчетность необходимо направлять только в электронной форме с ЭЦП (электронно-цифровой подписью).

Наемные работники у ип в 2018 году на патенте

В таком случае ИП на патенте страховые взносы выплачивать в 2018 году за работниковбудет в следующем размере:

  • 22% в ПФР;
  • 2,9% ФСС;
  • 5,1% ФФОМС.

ОтчётностьИП на патенте с работниками в 2018 году следующая:

  1. Данные о количестве работников (этот документ просто должен быть в наличии).
  2. Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (по месту регистрации предпринимателя).
  3. Справку по форме 4-ФСС (подать в Фонд соцстрахования).

Индивидуальный предприниматель, зарабатывающий более 300 тысяч рублей, должен обязательно заплатить 1% от суммы превышения.Чтобы оформить патент, число сотрудников ИП не должно превышать 15, а годовая прибыль – 60 млн.

Налогообложение иностранных работников в 2018 году на патенте взносы

Условия платежа сбербанк-онлайн nalog.

ru Порядок платежа Вход в онлайн-сервис, выбор получателя, заполнение реквизитов, смс-подтверждение платежа Платежная карта должна принадлежать лицу, на которое оформлено ИП Вход на сайт, формирование платежного поручения с выбором реквизитов, выбор способа оплаты и кредитной организации Недостатки Необходимо иметь квитанцию и собственноручного заполнить реквизиты либо осуществлять поиск по просроченным налогам Оплата производится только собственных платежей через онлайн-банк учреждений, клиентами которых выступает плательщик Преимущества Возможность получения печатного документа об оплате Отсутствует вероятность ошибки в платежных реквизитах Приложение 8 к раздела 1 для лиц на патенте Санкции ИП при нарушении порядка уплаты взносов Санкции при пропуске срока платежа страховых взносов ИП состоят в начислении пени за каждый день просрочки.

Налоги и взносы за сотрудников ип и ооо в 2018 году

Какие выплаты не облагаются взносами Не подлежат обложению страховыми взносами государственные пособия, включая пособие по безработице, выплаты, связанные с возмещением вреда здоровью, предоставлением бесплатного жилья и питания, суммы единовременной помощи, выплачиваемой при стихийных бедствиях, потере члена семьи и т.д. Полный перечень доходов, освобожденных от обложения взносами на страхование, приведен ст.

422 НК РФ. Куда уплачиваются страховые взносы Начиная с января 2017 года страховые взносы перечисляются в ФНС, кроме взносов на травматизм, которые по-прежнему подлежат отчислению в ФСС. Основные тарифы страховых взносов Размер уплачиваемых за сотрудников взносов зависит от того, является ли работодатель льготником, имеющим право на пониженные ставки по взносам.

Источник: http://law-uradres.ru/strahovye-vznosy-ip-na-patente-v-2018-godu-za-rabotnikov/

Страховые взносы ИП в 2017 году

Страховые взносы ИП на патенте

Расчет и уплата страховых взносов ИП в 2017 году потерпели некоторые корректировки. Это связано с переходом контроля над выплатой Федеральной налоговой службе. О том, как эти нововведения коснулись индивидуальных предпринимателей, и пойдет речь далее.

Тарифы на страховые взносы ИП в 2017 году за сотрудников останутся прежними. Если у компании по виду деятельности нет права на понижение тарифной ставки, то ориентироваться необходимо на ст. 426 НК РФ.

По законодательству, сумма страховых взносов для ИП в 2017 году будет рассчитана с выплат сотрудникам:

  • для ПФ – 22 % (если объем предельной базы не превышен), 10 % (если объем предельной базы превышен);
  • для ФСС на ВНиМ – 2,9 %;
  • для ФФОМС – 5,1 %.

Получается, что размер страховых взносов ИП в 2017 году за сотрудников равен 30 % от объема заработной платы. Предельные базы на одного работника пока что остались прежними:

  • для ПФ – 796 тысяч рублей;
  • для ФСС – 718 тысяч рублей (при превышении оплата не производится).

Вероятно, будет повышение предельных баз в связи с инфляцией.

Вся сумма страховых взносов ИП в 2017 году за трудоустроенных лиц с января оплачивается по счету налоговой службы. Однако в расчет не входят взносы «на травматизм». Тарифную ставку по этому пункту устанавливает ФСС в соответствии с классификатором профриска. Ее размер варьируется от 0,2 до 8,5 %.

Класс профриска зависит от вида деятельности ИП, признанного основным. Компания обязана каждый год предоставлять в ФСС документы для подтверждения установленной ранее тарифной ставки «на травматизм». Если ИП проигнорирует это требование, ФСС имеет право установить наиболее высокую тарифную ставку.

Чтобы этого не произошло, необходимо предоставить в ФСС справку, подтверждающую принадлежность к классу, и заявление. Срок установления тарифной ставки – до 15 апреля отчетного года. То есть для определения ставки «на травматизм» в 2017 году, необходимо предоставить бумаги до 15 апреля.

Расчет страховых взносов ИП в 2017 году «за себя»

Основное, что используется для расчета страховых взносов ИП в 2017 году – МРОТ. Для определения объема обязательной выплаты учитывается МРОТ, действующий в начале года.

Повышение МРОТ было в июле 2016 года. В начале 2017 года объем МРОТ равен 7 500 р. Не зависимо от возможных повышений МРОТ в течение года, расчет страховых взносов ИП в 2017 году основывается на этой цифре.

С 2017 года вопрос перечисления сумм страховых платежей ИП будет регулировать ст. 430 НК РФ. Согласно законодательству, ставки остаются прежними.

Фиксированная сумма страховых взносов для ИП в 2017 году, если деятельность ведется все 12 месяцев, рассчитывается аналогично.

  1. Платеж в ПФ, если прибыль ИП не выше 300 тысяч рублей. 7 500 р х 26 % х 12 мес. = 23 400 р.
  2. Взнос в ПФ, если прибыль компании больше 300 тысяч рублей. 23 400 р + 1 % от объема превышения. Максимально возможная выплата в ПФ в 2017 году равна 187 тысяч 200 рублей.
  3. Размер оплаты в ФФОМС не зависит от прибыли ИП. 7 500 р х 5,1 % х 12 мес. = 4 590 р.
  4. Выплата в ФСС добровольная. 7 500 р х 2,9 % х 12 мес. = 2 610 р.

Итого страховые взносы для ИП в 2017 году, если не будет превышен лимит дохода 300 тысяч рублей и с учетом выплаты ФСС, суммарно составят 30 600 р.

Страховые взносы ИП на УСН в 2017 году

Страховые взносы ИП на УСН в 2017 году будут рассчитываться по той же схеме. Нововведения коснулись формы налоговой декларации. Она была скорректирована еще в апреле 2016 года. Это означает, что отчитываться за 2016 год предпринимателям на УСН нужно по новой форме.

Также были изменены условия ведения бизнеса на УСН. С 2017 года использовать упрощенную систему налогообложения имеют право предприниматели, если:

  • размер их годовой прибыли не превышает 120 млн рублей;
  • стоимость их имущества не выше 150 млн рублей;
  • число их сотрудников не превышает 100 лиц.

Налог может быть уменьшен на объем страховых выплат, если они были выплачены в том же квартале, в котором были начислены. Факт выплаты взносов должен быть отражен в КУДиР и в ежегодной отчетной налоговой декларации.

ИП на ЕНВД: страховые взносы 2017 года

Для ИП на ЕНВД страховые взносы в 2017 году будут рассчитываться так, как описано выше. Была версия, что это специальный режим налогообложения в скором времени упразднится. Опасения беспочвенны. Действие ЕНВД продлено до 2021 года.

Поменяется и форма декларации для ИП на ЕНВД. Начиная с января 2017 года, ИП может делать вычет единого налога «на себя» не зависимо от того, есть ли у него сотрудники или нет.

ИП патент: страховые взносы 2017

Если ИП использует патент, страховые взносы 2017 года будут рассчитаны для него по пониженной ставке. Это правило действует до 2018 года.

Страховые взносы ИП в 2017 году, если он работает по патентной системе, выплачиваются только в ПФР. Ставка составляет 20 %. Льгота не распространяется, если ИП занимается:

  • сдачей в аренду собственного недвижимого имущества;
  • услугами общественного питания;
  • розничной торговлей.

Напомним, что ИП на патентной системе не может снизить объем налога на сумму страховых взносов. Другое дело, когда ИП совмещает патентную систему и ЕНВД. В таком случае налог по ЕНВД может быть уменьшен на сумму страховых платежей.

Оплата страховых взносов ИП в 2017 году

ИП производит оплату страховых взносов в 2017 году по той же схеме. То есть, перечисление платежа должно произойти не позже 15 числа следующего месяца. Дата может быть смещена, если 15 число – это выходной или праздничный день. Например, оплата страхового взноса за март 2017 года должна быть произведена не позднее 17 апреля, так как 15 и 16 число – выходные дни.

После того, как оплата страховых взносов ИП в 2017 году будет произведена, следует отчитаться в соответствующих органах. Если раньше организация должна была составлять отчеты в ПФР и ФСС, то сейчас эти документы будет заменять единый отчет по взносам в ФНС.

Сдавать его необходимо ежеквартально, иначе к ИП будут применены штрафные санкции – 5 % от неуплаченной суммы платежей, но не менее тысячи рублей. В 2017 году отчетность по новой форме бизнесмены должны будут сдать уже в апреле.

Источник: https://okbuh.ru/strahovye-vznosy/oplata-ip-v-2017-godu

ИП: считаем страховые взносы на себя

Страховые взносы ИП на патенте

В 2018 году был изменен алгоритм расчета величины страховых взносов, уплачиваемых частными предпринимателями за себя. Если раньше размер платежей был привязан к сумме МРОТ, то теперь обязательства по страховым взносам зафиксированы НК РФ в денежном выражении (ст. 430 НК РФ).

Как рассчитать ИП страховые взносы на себя в 2018 году

Предприниматели, не использующие наемный труд, должны производить уплату взносов по фиксированным тарифам:

  • в пенсионную систему страхования (ПФР);
  • в пользу системы медицинского страхования (ФОМС).

По желанию ИП может производить за себя отчисления по социальному страхованию. Если взносы ФСС будут уплачиваться, предприниматель сможет получать социальные пособия при наступлении страхового случая. При отсутствии регулярных платежей пособия по больничным будут для физического лица недоступны.

Фиксированные страховые взносы ИП (2018) должны начисляться и переводиться в бюджет независимо от того, ведется предпринимательская деятельность или нет – взносы уплачиваются за весь период пребывания человека в статусе ИП, даже если в определенном интервале коммерческая деятельность отсутствовала и не было дохода.

Если у ИП есть наемный персонал, дополнительно ему надо платить и страховые взносы с доходов работников. Но алгоритм расчета суммы взносов за себя и за сотрудников будет разным.

Величина взносов ИП на себя при годовом уровне доходов в пределах 300 тыс. рублей в 2018 году составляет:

  • 26 545 руб., если речь идет о системе пенсионного страхования;
  • 5840 руб. надо заплатить для погашения обязательств по медстрахованию.

Если за истекший отчетный год общий размер доходов ИП оказался выше трехсоттысячного лимита, по пенсионным взносам необходимо доначислить 1% с суммы превышения. При этом законодательно установлен максимальный предел общей суммы перечисляемых взносов в рамках пенсионного страхования – 212 360 руб.

(восьмикратный размер действующей суммы фиксированного платежа по пенсионным страховым взносам).

При получении статуса ИП не с начала года, величина обязательств по страховым взносам рассчитывается пропорционально количеству дней в текущем году, которые приходятся на период после даты регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

Патентная система налогообложения: страховые взносы

Используемая предпринимателем система налогообложения важна при определении размера взносов, подлежащих уплате с суммы доходов свыше 300 тыс. руб. При различных налоговых режимах объем доходов ИП выводится по разным алгоритмам:

  • если предприниматель работает на условиях ОСНО, он при выведении итогового значения страховых взносов ориентируется на сумму полученных доходов, определяемых согласно положениям ст. 210 НК РФ.
  • если ИП применяет упрощенный спецрежим (независимо от избранного объекта налогообложения), ориентироваться надо на фактические доходы, без учета затрат (ст. 346. 15 НК РФ);
  • в отношении ЕНВД действует принцип привязки к показателю вмененной доходности, которая определяется согласно положениям ст. 346.29 НК РФ;
  • страховые взносы при патенте зависят от потенциального годового объема доходов по соответствующему виду деятельности (ст. 346.47, 346.51 НК РФ).

Особенность патентного режима налогообложения в том, что в отличие от УСН и ЕНВД, предприниматель лишен возможности уменьшать обязательства по погашению стоимости патента за счет уплаченных страховых взносов как за себя, так и за наемный персонал.

Страховые взносы ИП на патенте напрямую зависят от потенциальной доходности избранного коммерсантом направления деятельности. На этот показатель влияет региональное законодательство, действующее в отношении конкретного вида предпринимательства.

Пример

ИП зарегистрирован в Республике Татарстан. Сфера деятельности предпринимателя – техническое обслуживание автотранспортных средств. Потенциальный годовой доход для этого направления деятельности в 2018 году при условии работы на патенте равен 540 тыс. руб. (закон Республики Татарстан от 29.09.2012 № 65-ЗРТ, приложение 1). ИП должен оплатить такие суммы по страховым взносам за себя:

  1. Фиксированный платеж по пенсионному страхованию в сумме 26 545 руб.
  2. Фиксированный платеж по медицинскому страхованию – 5840 руб.
  3. На сумму превышения доходного лимита начисляется 1% взносов в рамках системы пенсионного страхования. Расчетная база будет равна 240 000 руб. (540 000 – 300 000). Размер дополнительного платежа составит 2400 руб. (240 000 х 1%).
  4. Итоговая сумма перечислений по всем обязательным видам взносов – 34 785 руб. (26 545 + 5840 + 2400).

Источник: http://kroosp.ru/ip-schitaem-strahovye-vznosy-na-sebya/

Взносы в пф ип на патенте на работников

Страховые взносы ИП на патенте

Доходы работников, не занятых в деятельности по патенту, облагаются страховыми взносами в соответствии с другими видами деятельности или системой налогообложения.

Например, при оказании бытовых услуг право на пониженный тариф не возникает у администратора, непосредственно не участвующего в деятельности ( статью ⇒ Какие страховые взносы ИП на ЕНВД в 2018 году?).

Сроки, установленные для платежа взносов ИП, не имеющие работников, должны произвести взносы на личное страхование до конца года.

При наличии базовой доходности свыше 300 000 рублей дополнительный платеж в размере 1% от суммы превышения осуществляется до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом. Сумма дохода определяется по всем видам деятельности. При возникновении неполного расчетного периода ст. 430 НК РФ определен порядок уплаты страховых взносов.

Страховые взносы ип на патенте в 2018 году

Важно Размер предполагаемой прибыли берется за налоговую базу. Стоимость патента составляет 6% от этой величины, но не более 1 млн. руб. Нижняя ценовая граница позднее 2015 года не устанавливается.

Сроки оплаты ПСН Если документ оформляется на срок менее полугода, оплату надо произвести в период его действия.

Если он взят на более долгий срок, то в течение первых 90 дней его действия ИП оплачивает одну третью часть стоимости, а остаток нужно заплатить до его окончания.

На кого рассчитана патентная система Эта система рассчитана именно на представителей малого бизнеса с работниками/без работников, имеющих достаточно большой доход.

Для ИП с низкой годовой прибылью эта схема неэффективна. Работают по ПСН только индивидуальные предприниматели. Сфера возможной деятельности ИП определяется региональными документами, и может быть различной даже у соседних российских регионов.

Страховые взносы ип на патенте

При превышении этой суммы патент становится недействительным и ИП переводится на ОСН;

  • средняя численность сотрудников при использовании наемного труда не более 15 человек;
  • патент берется на срок от одного месяца до 12-ти, но только в течение календарного года;
  • патент не подлежит продлению, а каждый раз оформляется заново;
  • ПСН не применяется при действии договоров доверительного управления либо товарищества.

Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году. Они могут более точно спланировать свой бизнес и получить максимальную прибыль. Например, сдача жилья либо предоставление курортных услуг.

Налоги ип на патенте с работниками и без

В связи с возможностью совмещения режимов налогообложения пониженные тарифы применяются только к доходам работников, занятых в деятельности, оговоренной патентом (если иной режим не имеет пониженных ставок). Льгота предусмотрена только для дохода специалистов, участвующих в деятельности, ограниченной патентом. Предприниматели уплачивают:

  • Взнос, отчисляемый на пенсионное страхование в размере 20% от суммы заработка работников.
    С 2017 года взносы на ОПС перечисляются в ИФНС.
  • Страховую сумму в ФСС на предупреждение НС и ПЗ в размере от 0,2% до 8% от величины доходов работников в зависимости от вида деятельности.

Отчисления на медицинское страхование от заболеваний и в связи с беременностью ИП не производят.

​бизнес -​

  • 1 Какие налоги платят предприниматели на ПСН
    • 1.1 Какие налоги нужно платить в 2018 году ИП на патенте без работников
    • 1.

      2 Какие налоги нужно платить в 2018 году ИП на патенте с работниками

  • 2 Как рассчитываются обязательные платежи
  • 3 Налоговые каникулы
  • 4 Расчет стоимости патента
  • 5 Сроки оплаты ПСН
  • 6 На кого рассчитана патентная система
  • 7 Требования, предъявляемые к бизнесу
  • 8 Как приобрести патент
  • 9 Где действует ПСН
  • 10 Так чем же хорош патент

Какие налоги платят предприниматели на ПСН Предприниматели на ПСН, независимо от присутствия работников, не платят:

  • НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на прибыль;
  • налог на недвижимое имущество.

Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов.

Взносы в пфр для ип на патенте в 2018 году

Федерального закона от 24.07.

2009 N 212-ФЗ) У ИП нет наемных работников Взносы в фиксированном размере за себя У ИП есть наемные работники — взносы за себя;— взносы с выплат работникам в ПФР;— взносы с выплат работникам в ФФОМС;— взносы с выплат работникам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС (взносы на ВНиМ);— взносы «на травматизм» с выплат работникам в ФСС Страховые взносы ИП на патенте: тарифы взносов Для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, до 2018 года (включительно) действуют пониженные тарифы по страховым взносам, начисленным с выплат работникам (п. 14 ч. 1, ч. 3.4 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ): Вид страхового взноса Тариф страхового взноса Взносы в ПФР 20% Взносы в ФФОМС 0% Взносы в ФСС на ВНиМ 0% Правда, на некоторых ИП данная льгота не распространяется.

Сколько должен заплатить в пфр ип на патенте

Внимание Но почти во всех регионах ИП на ПСН могут заниматься оказанием таких услуг:

  • экскурсионных;
  • прачечных;
  • по ремонту обуви;
  • по автотранспортным перевозкам пассажиров.

Вообще список видов деятельности на ПСН состоит из 63 наименований (статья 346.43 НК РФ). Он остался неизменным с 2016 года. Но с 2017 года рассматривается возможность распространения этой схемы на все виды деятельности. А власти регионов могут производить самостоятельное пополнение этого списка на свое усмотрение.

Требования, предъявляемые к бизнесу В каждом регионе также имеются свои нюансы, связанные с работой на ПСН, но основные требования общие:

  • предельный размер годового дохода не должен превышать 60 миллионов рублей.

Пфр для ип на патенте

К таким предпринимателям относятся ИП, занимающиеся (п. 14 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ, пп. 19, 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

  • сдачей собственной недвижимости в аренду/наем;
  • розничной торговлей;
  • оказанием услуг общепита (через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв.м. по каждому объекту организации общественного питания).

Данные предприниматели уплачивают взносы с выплат работникам по основным тарифам (ч. 1.1 ст. 58.2 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Кстати, переход страховых взносов под контроль налоговиков с 2017 года не отменяет возможность применения пониженных тарифов ИП на ПСН.

Фиксированные платежи в пфр для ип в 2018 году

Условия платежа сбербанк-онлайн nalog.

ru Порядок платежа Вход в онлайн-сервис, выбор получателя, заполнение реквизитов, смс-подтверждение платежа Платежная карта должна принадлежать лицу, на которое оформлено ИП Вход на сайт, формирование платежного поручения с выбором реквизитов, выбор способа оплаты и кредитной организации Недостатки Необходимо иметь квитанцию и собственноручного заполнить реквизиты либо осуществлять поиск по просроченным налогам Оплата производится только собственных платежей через онлайн-банк учреждений, клиентами которых выступает плательщик Преимущества Возможность получения печатного документа об оплате Отсутствует вероятность ошибки в платежных реквизитах Приложение 8 к раздела 1 для лиц на патенте Санкции ИП при нарушении порядка уплаты взносов Санкции при пропуске срока платежа страховых взносов ИП состоят в начислении пени за каждый день просрочки.

Сколько страховых взносов заплатит ип на патенте в 2017 году?

Кроме того, независимо от того, ведется деятельность или нет, страховые взносы обязательно должны быть уплачены. Количество наемных работников для ИП на патенте не может превышать 15 человек. Взносы никоим образом не влияют на сумму уплачиваемого налога за патент.
Последняя остается в том же размере и не уменьшается. Размер страховых взносов в ПФР

  1. При годовом доходе до 300 тыс. рублей сумма взноса в ПФР составляет с 1 января 2018 года 26 545 рублей. Сумма фиксированная, действительная в течении всего года.
    Это те деньги, которые нужно платить ИП за самого себя независимо от вырученного дохода. Оплата может быть произведена как строго до конца года, так и поквартально. Разбив требуемую сумму на четыре части, вы вносите одну из них каждый квартал в течение текущего года до 31 декабря.
  2. В ситуации, когда ваш годовой доход превзошел 300 тыс.

Источник: http://civilist-audit.ru/vznosy-v-pf-ip-na-patente-na-rabotnikov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.