+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Декларация о доходах ИП

Содержание

Как ИП на УСН или ЕНВД отчитываться в налоговой

Декларация о доходах ИП

Определяет термин «налоговая декларация» НК РФ как официальный документ, установленного образца, предназначением которого является предоставление ИП налоговым органам информации об объёме полученного дохода за определённый (расчётный) период.

Предприниматель может выбирать из нескольких форм налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН. Каждая из них предусматривает уплату разных форм налога и обязательства по предоставлению отчётности. Не существует единой формы, подходящей для всех налоговых режимов.

Какие формы деклараций ИП должен передавать ИФНС на регулярной основе, а какие только при определённых случаях. На чём сконцентрировать внимание при заполнении.

Виды налоговых деклараций

Налоговая декларация для ИП существует нескольких видов:

  • полная – подразумевает учёт всех доходов, которые предприниматель получил в ходе ведения бизнеса. Отображает расчёт всех видов налогов, вменённых ИП. Иными словами, содержит сводные данные;
  • уточнённая – предназначение заключается в корректировании данных, зафиксированных декларацией полного вида. Может быть затребована фискальными органами при выявлении неточностей. Инициировать подачу может и предприниматель, если самостоятельно обнаружил ошибочные сведения. Если отображённые в декларации данные занижают сумму налоговых отчислений ИП, придётся оплатить штраф. Если сумма уплаченного налога равна или превышает уточнённые данные, то штрафные санкции не налагаются. При подаче необходимо приложить сопроводительное письмо (с отображением всех выявленных неточностей) и первичную документацию, например, платёжное поручение, в котором была допущена ошибка. Сроков подачи не существует, так как актуальность возникает только при возникновении ошибок;
  • нулевая – приостановление деятельности не является основанием прекращения предоставления отчётности. Бланк декларации ничем не отличается от стандартного. Заполнение зависит от применяемого режима налогообложения. При ОСНО подобную форму необходимо подавать только если ИП за год не заработал никакой прибыли. Не играет роли заработная плата сотрудников и иные выплаты (в том числе социального характера и в рамках договоров ГПХ), полученные физическим лицом, с которых уже был вычтен подоходный налог. При УСН подать нулевую декларацию возможно только в случаях, когда деятельность была полностью приостановлена, никакого дохода не было получено. ЕНВД определяет, что уплата вменённого налога совершается независимо от полученных доходов ИП. Подразумевает выплату фиксированной суммы от предполагаемого для вида деятельности дохода и соответствующих физических показателей. В связи с этим нулевая декларация по данному виду не подаётся;
  • финальная – декларация о доходах ИП подобного вида подаётся при прекращении деятельности, независимо от сроков подачи, регламентированных для конкретной формы налогообложения. Необходима при подаче заявления о завершении деятельности. Оформление нужно осуществлять на основании данных итогового баланса, который составляется после закрытия расчётного счёта либо окончания финансовой ревизии, если ИП совершал взаимные расчёты в наличном измерении.

Отчётность необходима налоговым органам с целью осуществления государственного контроля над деятельностью и доходами ИП. Предприниматели на патенте не сдают в фискальные органы декларацию о доходах.

Предоставляют отчётность в ИФНС по месту регистрации. Исключением являются некоторые направления бизнеса, отчётность по которым подаётся по месту фактического осуществления бизнеса.

Декларации для разных форм налогообложения

Отчётность предпринимателей на ОСНО является самой сложной, в сравнении с другими системами налогообложения. Основная система предусматривает уплату: НДС (налогооблагаемой базой является стоимость товара или услуги), НДФЛ (налогом облагается весь доход), имущественного налога и иных отчислений, согласно направлению бизнеса.

Плательщикам НДФЛ необходимо сдавать 2 вида отчётности – бланк 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Предоставление последнего происходит однократно, в момент перехода к ОСНО и получения первого дохода. Указывает величину фактических и предполагаемых годовых доходов. Форма 3-НДФЛ подаётся ежегодно, в конце отчётного года, до 30 апреля.

Отчётность по НДС составляется на основании счёта-фактуры, книг покупок/продаж и иных регистров.

Сдаётся электронкой до 25 числа месяца, который следует за отчётным кварталом. Декларацию по имущественному налогу подавать не требуется.

Декларация по ЕНВД подаётся ежеквартально до 20 числа месяца, наступающего за отчётным периодом, независимо от наличия и размеров дохода. Если численность персонала ИП менее 25 человек, то подавать декларацию разрешено любым из способов, если более – только электронно.

УСН предполагает оплату единого налога, процент ставки которого зависит от объекта налогообложения:

  • «доходы» – ставка 6%;
  • «доходы-расходы» – ставка 15%.

Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, который следует за отчётным. В конце каждого квартала предпринимателю необходимо вносить авансовые платежи, сверка которых будет проведена в конце года. То, как должен отчитываться ИП по упрощёнке при отсутствии деятельности или отрицательном результате, определено НК РФ: предприниматель имеет право подать нулевую декларацию.

Предприниматели на УСН и ЕНВД имеют возможность снизить размер налоговой нагрузки при помощи вычета из суммы налога страховых взносов «за себя» (до 100% взноса) или работников (до 50%).

Корректное декларирование полученных расходов поможет избежать штрафных санкций. Категорически запрещено намеренно уменьшать налоговые платежи.

Ликвидационная декларация ИП

Чтобы прекратить деятельность, предпринимателю необходимо совершить ряд шагов ещё до момента подачи финальной или ликвидационной декларации.

При неправильности действий при завершении ведения бизнеса предприниматель может понести значительные финансовые потери. Для инициации процедуры прекращения деятельности, в органы налоговой службы необходимо подать заявление установленного образца.

Предварительно требуется оплатить госпошлину (160 р.) и приложить соответствующую квитанцию к заявлению.

Если ИП выступал в качестве работодателя, возникает обязанность сдать отчётность в ПФР за сотрудников. Информацию о выполнении данной процедуры, работники ИФНС запросят в Пенсионном Фонде. Если отчётность не была сдана, то предпринимателю будет отказано в прекращении деятельности.

Порядок подачи и форма ликвидационной декларации зависит от режима налогообложения:

  • «упрощенец» (ИП на УСН) подаёт декларацию по той же форме, что и при подаче сведений о доходах. Срок подачи регламентирован – до 25 числа месяца, который следует за месяцем, ознаменовавшимся прекращением деятельности. Код налогового периода должен иметь значение 50;
  • при «вменёнке» ИП подаёт декларацию по утверждённому образцу, как и во время поквартальной отчётности. Важно: форма была изменена в 2017 году. Срок подачи определён до 20 числа месяца, который следует за кварталом, в котором официально была прекращена деятельность ИП. Заполнение осуществляется по общим правилам. Форма декларации ЕНВД при закрытии ИП в 2019 году (актуальный образец) представлена ниже:
  • предпринимателям, применяющим основную систему налогообложения, вменено обязательство подачи декларации по НДФЛ (в срок до 5 рабочих дней с момента прекращения деятельности) и НДС (до 25 числа месяца, наступающего за кварталом прекращения деятельности).

Ликвидационная декларация подаётся после закрытия ИП. Оказание услуг по представлению интересов при ликвидации деятельности предлагают многие компании на возмездной основе.

Датой прекращения деятельности ИП является день внесения этой информации в ЕГРИП. Регламентирует процедуру №129-ФЗ.

Как заполнить декларацию как ИП

Единой типовой формы не существует, однако стоит отметить, что разные типы деклараций состоят из одноимённых разделов, схожих по наполнению:

  • титульная страница – содержит данные окончательного и корректного результата произведённых в разделе II расчётов, размер страховых взносов и налогового платежа;
  • раздел I: отображает ИНН, ФИО ИП, № корректировки, контактные данные, номер и полное наименование ФНС, код налогового периода и вида экономической деятельности. Подписывается предпринимателем. Важно указать дату;
  • раздел II: КБК, ОКТМО, адрес фактического осуществления деятельности, расчёт пошлины, код деятельности.

Заполнение декларации разных типов происходит по общим правилам:

  • показатели вносятся с крайней левой ячейки, при наличии незаполненных, требуется проставить прочерки;
  • при отсутствии данных для внесения в ячейки, необходимо проставить прочерки;
  • при заполнении от руки разрешено использование чернил фиолетового, чёрного, синего цвета;
  • заполнять печатными строчными буквами или воспользоваться шрифтом Courier New;
  • все листы нумеруются, начиная с титульного (формат нумерации «001», «002»);
  • проставить печать (при наличии) в соответствующих местах;
  • запрещено использовать корректор для исправления ошибок;
  • не требуется сшивать листы или скреплять;
  • значения округляются до целых, по математическому принципу. Исключением является коэффициент К1 для декларации ЕНВД, значение которого округлено до тысячных;
  • для удобства сначала заполняется последняя страница декларации, затем первый раздел, после чего Титульный лист.

Актуальные образцы деклараций, пошаговые инструкции как заполнить налоговую декларацию для ИП по ЕНВД, УСН, ОСНО содержит сайт ФНС https://www.nalog.ru/.

Для заполнения деклараций можно воспользоваться автоматизированными программами. Важно проверить актуальность бланка.

Как подать декларацию в налоговые органы

НК РФ предусмотрено несколько способов как сдать декларацию в налоговую для ИП:

  1. Лично посетив уполномоченный орган ФНС. Обязательно предъявить документ, удостоверяющий личность.
  2. Через доверенное лицо. Предприниматель имеет право оформить доверенность на представление своих интересов в инстанциях различного уровня. Доверенность должна быть нотариальной. Доверенному лицу также необходимо предъявить паспорт.
  3. Почтой. Разрешена отправка заказным или ценным письмом. Важно приложить опись отправленных документов. Подтверждается получение подписанием работниками налоговых органов уведомительного бланка, который возвращается ИП.
  4. Онлайн. Применение интернет-ресурсов позволяет значительно сэкономить временные издержки. Совершить отправку возможно через Портал Госуслуг, при этом необходимо иметь подтверждённый аккаунт, а также ЭЦП (электронно-цифровую подпись). Уведомление о получении документов будет отображено в Личном Кабинете.

Независимо от выбранного способа подачи документов, налоговые органы имеют право отказать в приёме декларации.

Причинами этого могут являться:

  • отказ предъявить документ, удостоверяющий личность;
  • некорректно составленная или отсутствующая доверенность на представителя;
  • неверная форма отчётности;
  • отсутствие подписей;
  • не соблюдены правила заполнения.

За несвоевременность подачи предусмотрена ответственность, отказ в приёме также приравнивается к непредоставлению.

В качестве наказания может быть применён штраф, размеры которого определяются исходя из формы налогообложения, суммы налоговых платежей, временного периода просроченного предоставления – 5% от суммы декларации за каждый пропущенный месяц, но не менее 1000 рублей, и не более 30% от суммы.

Помимо этого, расчётный счёт ИП налоговые органы имеют право заблокировать (или наложить арест), что предполагает невозможность совершать любые операции. Крайней мерой является постановка предпринимателя на особый контроль, с проведением регулярных проверок деятельности.

Важно соблюдать требования налогового законодательства. Если нарушение сроков подачи декларации произошло, нужно оплатить налоги, так как это позволит рассчитывать на снижение штрафных санкций (сумма штрафа 1000 р.).

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/otchetnost/deklaratsiya-o-dohodah-ip

Декларация о доходах ИП. Правила подачи и налоговые вычеты

Декларация о доходах ИП

Граждане, зарегистрированные в установленном порядке как индивидуальные предприниматели (ИП), находящиеся на общей системе налогообложения (ОСНО), ежегодно отчитываются обо всех полученных ими в течение года доходах, путем подачи декларации о доходах ИП по установленной форме. В нынешнем, 2015 году, такая декларация подается в налоговую службу за прошедший, 2014 год, по форме 3-НДФЛ, установленной Приказом ФНС РФ от 10.11.11 года N ММВ-7-3/760@.

Кто подает декларацию о доходах?

Данная обязанность вменяется ст.227.5 Налогового кодекса (НК РФ) не только ИП на ОСНО.

Но в отношении предпринимателей, работающих на общей системе, такая норма действует без исключений и касается всех, кто применяет данную налоговую систему, вне зависимости от того, велась ли коммерческая деятельность в отчетном (налоговом) году, а также имелись ли доходы.

Такая обязанность связана, прежде всего, с тем, что предприниматели на ОСНО платят налог на доходы физических лиц, предусмотренный ст. 227.1 НК РФ, базой для начисления которого как раз является доход, полученный от предпринимательской деятельности за определенный период.

Кроме того, пункт 2 вышеуказанной статьи вменяет в обязанность исчислять и уплачивать НДФЛ для адвокатов, нотариусов и других лиц, имеющих частную практику, и соответственно, они тоже должны подавать декларацию.

Что касается ИП, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН), в соответствии со ст. 346.11.3 кодекса, у них нет обязанности уплачивать НФДЛ, а значит, налоговую отчетность по нему сдавать не должны. То же самое касается предпринимателей, находящихся на:

  • едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), согласно ст. 346.26.4;
  • патентной системе налогообложения (ПСН), согласно ст. 346.43.10.1;
  • а также на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН), согласно ст.346.1.3.

Следует заметить, что в отношении предпринимателей на УСН есть исключения, которые обязывают их представлять декларацию о доходах, в том числе полученных в качестве ИП, если такие доходы упомянуты в статье 346.11.3.

Речь в данной статье идет о доходах, полученных в связи с выигрышем в лотерею или иную игру, доходах от дивидендов, а также по вкладам в банковских учреждениях и других, которые перечислены в статье 224.2-224.5 НК РФ.

Относительно ситуации с обязанностью декларировать 3-НДФЛ для предпринимателя, находящегося на разных системах налогообложения, важно заметить следующее.

Если такой ИП получает доходы только от видов деятельности, которые облагались единым налогом, то налоговую отчетность по НДФЛ подавать не обязательно.

Такая позиция подтверждается несколькими письмами Министерства финансов, например, от 22.12.09 года N 03-11-09/441, а также от 17.01.11 года N 03-02-07/1-8 и другими.

Обязанность представлять декларацию о доходах установлена и для физических лиц, если они получили доходы, предусмотренные ст.

208 НК РФ, даже если это лицо — индивидуальный предприниматель, причем независимо от его налогового режима.

Список доходов, с которых уплачивается НДФЛ, а также подается декларация, довольно большой — например, доход от сдачи в аренду собственной недвижимости, получение подарка, страховой выплаты и другие.

Срок подачи данной декларации является одинаковым для всех категорий плательщиков и установлен до 30 апреля года, который следует за предыдущим налоговым периодом. Физические лица полают декларацию, как правило, в налоговый орган по месту жительства, а индивидуальные предприниматели — по месту ведения учета.

Заполнить декларацию можно вручную, просто распечатав на принтере и ознакомившись предварительно с инструкцией, или же можно воспользоваться специальным сервисом с сайта ФНС РФ, размещенном здесь — http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/ .

После скачивания и установки на компьютере специальной программы, она позволяет сформировать декларацию нужной формы, а также проверить заполненный образец декларации на наличие ошибок. Таким образом, можно подать декларацию электронным способом, или заполнить вручную.

Если выбран второй вариант, то следует писать все данные согласно инструкции, при этом заполняя документ четко и разборчивым почерком. В тех полях, в которые нет показателей для внесения, нужно ставить просто прочерки.

Кроме личного визита, а также отправки по интернет, декларацию можно отправить почтовым способом, отправив ценное письмо с уведомлением о вручении, желательно с описью вложения — чтобы в будущем избежать придирок от фискальных органов.

Как оформить декларацию на получение налоговых вычетов?

Вычет представляет собой уменьшение суммы, налога, взимаемого с дохода в случаях, при которых плательщик НДФЛ понес определенные расходы. Какие именно налоговые вычеты могут применяться, предусмотрено статями 220-221 НК РФ, среди которых есть имущественные, социальные и другие.

Общая ставка для НДФЛ составляет 13% и поэтому именно на доходы, которые облагались по ставке 13%, применяются налоговые вычеты.

Плательщик НДФЛ, подав соответствующие документы, может вернуть часть своих денег, потраченных на обучение, покупку квартиры, благотворительные пожертвования, лечение и другие траты, при соблюдении всех нижеследующих условий:

  • за вычетом обращается плательщик налога или его законный представитель;
  • вычет оформляется на налог, который взимался с официального дохода;
  • вычет оформляется на налог, который взимался по ставке 13%;
  • имеются документы, которые доказывают наличие права на вычет.

Для оформления вычета, нужно подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, заполнив листы, которые содержат расчет на вычет (Д1, Д2, Е1, Е2, Ж — в зависимости от вида вычета) с обязательным прикладыванием документов, которые дают основания на вычет — например, договор на покупку квартиры.

Как упоминалось выше, вычеты на налоги, могут применяться только в отношении доходов, которые облагались по ставке 13%. Соответственно, например, ИП на ЕНВД или же ИП на УСН со ставкой 6% претендовать на вычет не могут.

Выходом в такой ситуации может стать оформление вычета на другого супруга, если с её или же его зарплаты удерживался НДФЛ. Такая позиция подтверждается Письмом Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов от 22.05.

07 года N 03-11-05/111, где указано, что для предпринимателей, доходы которых не облагались 13% ставкой НДФЛ, вычеты не применяются. Исключением могут быть те предприниматели, которые получали доходы от иных видов деятельности, если таковые облагались налогом по указанной ставке.

Что касается ИП на ОСНО, то имея доходы, которые облагались по ставке 13%, он тоже имеет право на вычеты.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в 2015 году

  • Владимир
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/otchetnost-ip/pravila-podachi-individualnyim-predprinimatelem-deklaratsii-o-dohodah.html

Где взять декларацию о доходах ИП – f-52.ru

Декларация о доходах ИП

Добавлено в закладки: 0

Может ли индивидуальный взять кредит на жилье – это вопрос, который волнует многих начинающих бизнесменов. Ипотека в большинстве случаев является единственным способом приобретения собственной квартиры или дома.

Процедура оформления подобного кредита для предпринимателя немного отличается. Чтобы получить ссуду, нужно знать, как ИП подтверждает свой доход в году.

Так как без официальных документов оформление ипотеки практически невозможно.

Порядок подтверждения прибыли

Главное отличие индивидуального предпринимателя в том, что он работает сам на себя. У ИП есть доходы, которыми он может распоряжаться по своему усмотрению. Однако главное условие для кредита – заработная плата, у предпринимателя отсутствует.

Возникает логичный вопрос, как ИП подтвердить свои доходы, если он не может представить справку 2-НДФЛ?

Основные документы, подтверждающие доходы ИП:

Банк может запросить дополнительные бумаги, которые прямо или косвенно указывают на наличие чистой прибыли и расходов у индивидуального предпринимателя:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о доходах и расходах.

Для банка важно, чтобы вся прибыль была чистой, а бизнесмен мог без проблем ее раскрыть. Поэтому все документы тщательно проверяются ответственными сотрудниками и службой безопасности. Если хоть один пункт вызывает сомнения, они попросят объяснить, откуда взялась эта запись. Если бизнесмен не сможет документально подтвердить ту или иную статью, то решение по ипотеке будет отрицательным.

На видео: 260 000 руб. от государства.Мой опыт

Подтверждение дохода ИП на ОСН и УСН

Для хозяйствующих субъектов, которые находятся на основном налоговом режиме, подтвердить чистую прибыль для ипотеки не составит труда. Достаточно предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ с отметкой фискальной службы. Тем более что предприниматели ежегодно отчитываются по поводу полученной прибыли перед Федеральной налоговой инспекцией.

В этом документе указываются следующие данные:

  • вся прибыль;
  • расходы, которые влияют на размер налоговой базы;
  • персональные данные предпринимателя.

Но, как ИП подтвердить свои доходы для банка при получении ипотеки, если предприниматель находится на другом налогом режиме? Потому как не всегда банкам достаточно предоставить налоговую декларацию за прошлый год или за отчетный период.

Попробуем разобраться, как подтвердить доходы ИП на УСН. Хозяйствующие субъекты, которые находятся на УСН, обязаны вести свою книгу доходов и растрат. Здесь отображается информация, которая помогает определить настоящую прибыль бизнесмена. Для банка подойдет заверенная нотариально копия книги.

Дополнительно могут понадобиться платежные документы:

  • приходные и расходные кассовые ордеры;
  • банковская выписка по счету;
  • договора.

Если предприниматель работает без кассового аппарата, то первые два документа не нужны. Для налоговой инспекции ИП, которые находятся на УСН, также подают годовую отчетность. Второй экземпляр декларации банк может потребовать в качестве дополнительного документа.

На видео: Инвестирование в недвижимость документы/нюансы

Подтверждение прибыли ИП на ЕНВД и ПНС

Как подтвердить доход ИП на ЕНВД? Кредитные организации знают, что декларация, которая подается каждый год бизнесменом в налоговую инспекцию, не отражает настоящей картины о его прибыли.

Министерство Финансов рекомендует выбрать один из следующих способов подтверждения:

  • при помощи первичной документации;
  • перейти на упрощенную схему учета прибыли.

Кроме того, каждый ИП на ЕНВД ведет учет прибыли у себя на компьютере или на бумаге. Однако подобные записи не являются документальным подтверждением прибыли для банка.

Соответственно возникает вопрос, как доказать банку, что ИП является платежеспособным. Для этого создается специальная книга, которой присваивают статус реестра внутреннего учета.

Формуляр книги устанавливается в зависимости от предпочтений хозяйствующего субъекта.

На видео:  Дело. БИЗНЕС-ИПОТЕКА: НЕДВИЖИМОСТЬ В КРЕДИТ

Документ должен содержать следующие данные:

  • название;
  • дату ее оформления;
  • данные индивидуального предпринимателя (ФИО, номер регистрации, ИНН);
  • период, за который ведется учет;
  • подпись хозяйствующего субъекта.

Все записи ведутся в хронологическом порядке. Каждая запись должна иметь свой порядковый номер, наименование.

Копия документа, заверенная нотариусом, является доказательством получения прибыли для банка. Обычно такой документ ведут предприниматели, которые работают без расчетного счета.

Большинство бизнесменов, которые находятся на ПСН, задают вопрос, как подтвердить доход ИП на патенте в году?

[attention type=green]
Здесь ситуация такая же, как у предпринимателя на ЕНВД. Необходимо вести книгу учета доходов. Также можно предоставить выписку по счету в банке.
[/attention]

На видео: Фрилансеру не дали ИПОТЕКУ

Произвольная форма документа

Иногда банки не принимают налоговые декларации или другие документы предпринимателя, а требуют именно справку о доходах.

У ИП есть два варианта развития событий:

  • представить справку от своего имени;
  • представить справку, взятую в отделении ФНС.

Это намного проще, так как не нужно нести в банк огромное количество первичных документов для подтверждения прибыли. Но, если ИП собирается выдавать справку «самому себе», банку все равно ее может быть недостаточно. В качестве подтверждения нужно будет предоставить копии первичных финансовых документов. Образец справки можно найти в интернете.

Понимая, какой документ подтверждает доход ИП, работающего на разных системах налогообложения можно заранее подготовиться к походу в банк. Однако на законодательном уровне вопрос подтверждения прибыли для ИП до конца не урегулирован. Поэтому большинство бизнесменов при обращении к кредитору для получения ипотеки самостоятельно решают этот вопрос.

На видео:  Банки будут проверять происхождение денег

Источник: https://biznes-prost.ru/kak-ip-mozhet-podtverdit-svoj-doxod-dlya-ipoteki.html

Как ИП подтверждает свои доходы. Какие справки необходимы

Как и обычные граждане, иногда индивидуальные предприниматели сталкиваются с ситуациями, когда они должны по каким-либо причинам подтвердить свои доходы. Однако порой одной справки о доходах бывает недостаточно, требуется предъявить и некоторые дополнительные документы.

Подтверждение доходов ИП: когда это необходимо

Ситуаций, когда ИП обязан предоставить сведения о своих доходах предостаточно. Это могут быть следующие случаи:

  • ИП претендует на получение кредита в банке;
  • ИП нужно получить пособие, субсидию, льготу и т.п.;
  • в некоторых случаях при выезде за границу.

При этом если люди, работающие по найму могут обратиться за справкой, подтверждающей доходы, к своему работодателю, где вопрос решается быстро и грамотно, то у ИП в данном случае возникает проблема — довольно часто предприниматели не знают, как правильно подтвердить уровень своих доходов для всевозможных инстанций.

Ип на осно: подтверждение доходов

Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом.

Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ.

Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями – они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.

Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.

К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.

УСН: подтверждение доходов ИП

Как и для тех ИП, которые применяют ОСНО, для «упрощенцев» в качестве подтверждения доходов выступает декларация 3 НДФЛ. Но помимо этого в качестве доказательства размера доходов они могут привести еще один важный документ.

В частности, предприниматели, использующие в своей работе упрощенный налоговый режим с объектом доходы минус расходы 15%, должны вести Книгу учета доходов и расходов, которая позволяет определять налоговую базу для исчисления налогов.

А раз так, значит, данный документ содержит все необходимые сведения о доходах ИП.

То есть в случае необходимости, в любую инстанцию в качестве подтверждающего доходы документа можно предоставить копию Книги доходов и расходов, заверенную у нотариуса.

Внимание! По закону, все записи, внесенные в Книгу учета доходов и расходов, в том числе касающиеся доходов, должны также иметь свое подтверждение, например, банковские выписки, договоры, платежные приходники и т.д. Эти бумаги нужно обязательно хранить, поскольку, их тоже возможно нужно будет приложить к данной Книге для доказательства доходов. Кроме того, они могут понадобиться ИП и в случае налоговой проверки.

Источник: http://f-52.ru/gde-vzyat-deklaratsiyu-o-dohodah-ip/

Налоговая декларация для ИП на УСН

Декларация о доходах ИП

  • Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
  • Сроки подачи налоговой декларации
  • Пример заполнения формы КНД 1152017
  • Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?

Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно – можно воспользоваться бесплатной официальной программой от ФНС РФ “Налогоплательщик ЮЛ”, платной программой “1С:Предприниматель”, заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании.

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную – скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 в формате PDF здесь.

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию.

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов. При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается). Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

  • Титульный лист
  • Раздел 1.1
  • Раздел 2.1.1

Первая страница (Титульный лист)(см. пример заполнения)

  • Заполните свой ИНН
  • Номер корректировки – 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
  • Код налогового периода – 34 (это означает, что декларация сдается за год)
  • Отчетный год – год за который отчитываетесь
  • Код налогового органа – четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
  • Код по месту нахождения – код 120 значит по месту прописки ИП
  • Заполните свои ФИО
  • Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД – напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
    • Нужно указывать код по новому ОКВЭД (ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)). Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД – можете узнать их с помощью этого сервиса (выписка в электронном виде о себе).
  • Напишите свой номер контактного телефона
  • Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
  • Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • В строке 010 укажите свой код ОКТМО. Если в течение отчетного периода он не менялся – достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС здесь, либо с помощью официального сервиса Росстата.
  • В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.
    • После заполнения третьей страницы считаем строку 020: строка 130 минус строка 140. Строка 040 равна: строка 131 минус строка 141 минус строка 020. Строка 070 равна: строка 132 минус строка 142 минус строка 020 минус строка 040. И, наконец, строка 100 равна: строка 133 минус строка 143 минус строка 020 минус строка 040 минус строка 070. Эти вычисления приведены только для данного конкретного примера, точные формулы расчета указаны непосредственно в форме декларации под соответствующими строками.

Третья страница (Раздел 2.1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам – 2)
  • В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 – доходы за первый квартал, в строке 111 – сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 – сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 – сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
  • В строках 120-123 – ставка налога УСН “доходы”, действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
  • В строках 130, 131, 132, 133 – нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
  • В строках 140, 141, 142, 143 – нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы, которые Вы платили за себя)
    • Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
    • Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 – не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

  • лично;
  • по почте (с описью вложения);
  • по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично – сделайте две копии – одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче – отдадут Вам – обязательно сохраните эту копию.

Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) – в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой – эта дата и будет считаться датой подачи декларации.

В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2018-2019 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/nalogovaya-deklaratsiya.html

Где взять декларацию о доходах ИП

Декларация о доходах ИП

Что нужно сделать с 17 по 21 сентября

Рабочая неделя подходит к концу.

Самое время немного отвлечься от текущих дел и заняться составления планов на приближающиеся выходные и следующую трудовую пятидневку.

Но если то, как вы проведете уикенд, зависит только от вашей фантазии, при составлении рабочего расписания будет не лишним свериться с нашими еженедельными бухгалтерскими напоминаниями. < ... >

Ошибка в чеке: как исправить

То, каким образом исправлять некорректно сформированные кассовые чеки, зависит от применяемого формата фискальных документов (ФФД).

→ Бухгалтерские консультации → Индивидуальные предприниматели

Обновление: 20 июля 2017 г.

Физические лица, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица и являющиеся индивидуальными предпринимателями, обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога и отчитаться в налоговые органы о полученных суммах доходов от осуществления предпринимательской деятельности в определенный срок. Декларация о доходах ИП составляется в виде формы 3-НДФЛ.

Кто обязан отчитываться по форме 3-НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, чтобы отчитаться по суммам полученных доходов, обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога и предоставить в определенные сроки налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Кроме индивидуальных предпринимателей, налоговым службам такую декларацию предоставляют лица, которые:

  • получают доход от сдачи в аренду имущества: квартир, комнат;
  • получили доход в результате дарения;
  • осуществили продажу недвижимого имущества;
  • получили доход в результате выигрыша в лотерею и т.д.

Откуда взять актуальную форму 3-НДФЛ

Где взять декларацию о доходах ИП, зависит от того, как налогоплательщик собирается заполнять данный документ. Возможны следующие варианты заполнения данного документа:

  • можно заполнить от руки;
  • можно использовать специальное программное обеспечение.

При заполнении от руки данную форму можно приобрести в ФНС или скачать в электронном виде, а затем распечатать на принтере и заполнить вручную.

При использовании специального программного обеспечения все необходимые подсчеты будут выполнены автоматически. Для этого необходимо воспользоваться данными налогоплательщика.

Варианты подачи данного документа в налоговые органы различны:

  • представить лично при посещении налогового органа;
  • отослать по почте;
  • отослать в налоговые органы в электронном виде по телекоммуникационным системам.

Личное посещение налогового органа осуществляется по месту прописки или проживания.

Актуальную форму 3-НДФЛ, которой могут воспользоваться физические лица без образования юридического лица для предоставления отчетности в налоговые органы, можно заполнить с использованием сайта Федеральной налоговой службы по адресу www.nalog.ru. Заполнение с использованием сайта Федеральной налоговой службы возможно с использованием специальной программы в следующих вариантах:

  • через Личный кабинет налогоплательщика с использованием специализированной программы;
  • через Личный кабинет налогоплательщика без скачивания программы;
  • через Главную страницу выбрать раздел «Программные средства», а далее выбрать «Декларация».

При составлении 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика необходимо открыть закладку «Налог на доходы ФЗ и страховые взносы», далее — «Скачать программу для заполнения налоговой декларации». При открытии данных закладок предлагается скачать аннотацию, инструкцию по установке, программу установки.

При использовании варианта заполнения данного документа без скачивания специальной программы, т. е. онлайн, его заполнение происходит в интерактивном режиме и отправляется за электронной подписью в налоговую службу.

Выйти на эту страницу возможно через Главную страницу сайта Федеральной налоговой службы. Далее необходимо выбрать закладку «Программные средства», затем открыть «Декларация».

При использовании этих вариантов индивидуальному предпринимателю предлагается скачать данное программное обеспечение, установив его на свой персональный компьютер, которое затем можно использовать для формирования налоговой декларации о доходах ИП.

Разъяснения, где можно скачать форму 3-НДФЛ, можно найти на официальном сайте компании КонсультантПлюс.

Также читайте:

  1. Отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

Источник: http://Glaniga.ru/situations/s504550

Как ИП подтвердить свои доходы для банка: налоговая декларация 2018

Добавлено в закладки: 0

Может ли индивидуальный взять кредит на жилье – это вопрос, который волнует многих начинающих бизнесменов. Ипотека в большинстве случаев является единственным способом приобретения собственной квартиры или дома.

Процедура оформления подобного кредита для предпринимателя немного отличается. Чтобы получить ссуду, нужно знать, как ИП подтверждает свой доход в году.

Так как без официальных документов оформление ипотеки практически невозможно.

Порядок подтверждения прибыли

Главное отличие индивидуального предпринимателя в том, что он работает сам на себя. У ИП есть доходы, которыми он может распоряжаться по своему усмотрению. Однако главное условие для кредита – заработная плата, у предпринимателя отсутствует.

Возникает логичный вопрос, как ИП подтвердить свои доходы, если он не может представить справку 2-НДФЛ?

Основные документы, подтверждающие доходы ИП:

Банк может запросить дополнительные бумаги, которые прямо или косвенно указывают на наличие чистой прибыли и расходов у индивидуального предпринимателя:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о доходах и расходах.

Для банка важно, чтобы вся прибыль была чистой, а бизнесмен мог без проблем ее раскрыть. Поэтому все документы тщательно проверяются ответственными сотрудниками и службой безопасности. Если хоть один пункт вызывает сомнения, они попросят объяснить, откуда взялась эта запись. Если бизнесмен не сможет документально подтвердить ту или иную статью, то решение по ипотеке будет отрицательным.

На видео: 260 000 руб. от государства.Мой опыт

Подтверждение дохода ИП на ОСН и УСН

Для хозяйствующих субъектов, которые находятся на основном налоговом режиме, подтвердить чистую прибыль для ипотеки не составит труда. Достаточно предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ с отметкой фискальной службы. Тем более что предприниматели ежегодно отчитываются по поводу полученной прибыли перед Федеральной налоговой инспекцией.

В этом документе указываются следующие данные:

  • вся прибыль;
  • расходы, которые влияют на размер налоговой базы;
  • персональные данные предпринимателя.

Но, как ИП подтвердить свои доходы для банка при получении ипотеки, если предприниматель находится на другом налогом режиме? Потому как не всегда банкам достаточно предоставить налоговую декларацию за прошлый год или за отчетный период.

Попробуем разобраться, как подтвердить доходы ИП на УСН. Хозяйствующие субъекты, которые находятся на УСН, обязаны вести свою книгу доходов и растрат. Здесь отображается информация, которая помогает определить настоящую прибыль бизнесмена. Для банка подойдет заверенная нотариально копия книги.

Дополнительно могут понадобиться платежные документы:

  • приходные и расходные кассовые ордеры;
  • банковская выписка по счету;
  • договора.

Если предприниматель работает без кассового аппарата, то первые два документа не нужны. Для налоговой инспекции ИП, которые находятся на УСН, также подают годовую отчетность. Второй экземпляр декларации банк может потребовать в качестве дополнительного документа.

На видео: Инвестирование в недвижимость документы/нюансы

Подтверждение прибыли ИП на ЕНВД и ПНС

Как подтвердить доход ИП на ЕНВД? Кредитные организации знают, что декларация, которая подается каждый год бизнесменом в налоговую инспекцию, не отражает настоящей картины о его прибыли.

Министерство Финансов рекомендует выбрать один из следующих способов подтверждения:

  • при помощи первичной документации;
  • перейти на упрощенную схему учета прибыли.

Кроме того, каждый ИП на ЕНВД ведет учет прибыли у себя на компьютере или на бумаге. Однако подобные записи не являются документальным подтверждением прибыли для банка.

Соответственно возникает вопрос, как доказать банку, что ИП является платежеспособным. Для этого создается специальная книга, которой присваивают статус реестра внутреннего учета.

Формуляр книги устанавливается в зависимости от предпочтений хозяйствующего субъекта.

На видео:  Дело. БИЗНЕС-ИПОТЕКА: НЕДВИЖИМОСТЬ В КРЕДИТ

Документ должен содержать следующие данные:

  • название;
  • дату ее оформления;
  • данные индивидуального предпринимателя (ФИО, номер регистрации, ИНН);
  • период, за который ведется учет;
  • подпись хозяйствующего субъекта.

Все записи ведутся в хронологическом порядке. Каждая запись должна иметь свой порядковый номер, наименование.

Копия документа, заверенная нотариусом, является доказательством получения прибыли для банка. Обычно такой документ ведут предприниматели, которые работают без расчетного счета.

Большинство бизнесменов, которые находятся на ПСН, задают вопрос, как подтвердить доход ИП на патенте в году?

[attention type=green]
Здесь ситуация такая же, как у предпринимателя на ЕНВД. Необходимо вести книгу учета доходов. Также можно предоставить выписку по счету в банке.
[/attention]

На видео: Фрилансеру не дали ИПОТЕКУ

Произвольная форма документа

Иногда банки не принимают налоговые декларации или другие документы предпринимателя, а требуют именно справку о доходах.

У ИП есть два варианта развития событий:

  • представить справку от своего имени;
  • представить справку, взятую в отделении ФНС.

Это намного проще, так как не нужно нести в банк огромное количество первичных документов для подтверждения прибыли. Но, если ИП собирается выдавать справку «самому себе», банку все равно ее может быть недостаточно. В качестве подтверждения нужно будет предоставить копии первичных финансовых документов. Образец справки можно найти в интернете.

Источник: http://sroorg.ru/gde-vzyat-deklaratsiyu-o-dohodah-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.