+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Налоговый вычет за обучение за границей

Содержание

Налоговый вычет за обучение за границей

Налоговый вычет за обучение за границей

Каждый трудящийся россиянин имеет право на получение разного рода налоговых вычетов. Налоговое законодательство определяет налоговый вычет как денежную сумму, уменьшающую налоговую базу. Для физических лиц существует возможность оформить несколько категорий налоговых вычетов при перечислению государству подоходного налога.

Что фактически означает вычет по налогу? Получение налогового вычета предполагает возврат части средств на лечение, обучение, приобретение жилья либо в уменьшении величины подоходного налога к уплате.

Рассмотрим, какие условия должны быть соблюдены для оформления вычета по подоходному налогу, а также в каких случаях гражданин имеет возможность получить налоговый вычет за обучение за границей.

Что представляет собой вычет и как его оформить

Тематике фискальных вычетов, доступных физлицам при расчете по подоходному налогу, посвящены ст. 218-221 НК РФ.

Для того чтобы претендовать на получение налогового вычета (за обучение за границей в том числе) необходимо одновременное соблюдение следующих условий:

  1. Относиться к категории отечественных налоговых резидентов;
  2. Иметь источники доходов, которые в соответствии с нормами права облагаются НДФЛ по ставке 13%.

В самом общем понимании к налоговым резидентам относят лицо, находящееся под налоговой юрисдикцией какой-либо страны. Нормы права определили, что налоговый резидент РФ должен провести на территории нашего государства не менее 183 дней в течение одного календарного года.

Вторым условием является необходимость иметь налогооблагаемый доход по НДФЛ по ставке 13%. Подоходный налог предполагает существование дифференцированных ставок в зависимости от категории дохода. С недавнего времени 13% составляет ставка и при получении дивидендов. Однако в отношении этих поступлений предоставление налоговых вычетов не предполагается.

Соответственно, на основании вышеизложенного сформировалась определенная группа граждан, которая не имеет права получать вычеты по подоходному налогу. К ним относят:

  1. Граждане, не имеющие официального места трудоустройства и, как следствие, официального дохода;
  2. Предприниматели, осуществляющие свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов, таких как УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН, в силу того что бизнесмены в этом случае НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности не перечисляют;
  3. Лица, не являющиеся отечественными налоговыми резидентами.

Разновидности вычетов

Физлицо в соответствии с нормами российского права, может претендовать на получение таких вычетов:

  1. Стандартных;
  2. Имущественных;
  3. Профессиональных;
  4. Социальных.

Самым главным отличием стандартных вычетов от любых иных является то, что они не зависят от категории получаемых гражданином доходов. Претендовать на оформление стандартного вычета вправе определенные группы граждан. В соответствии со ст.

218 НК РФ получить стандартные вычеты могут ликвидаторы катастрофы ЧАЭС, ветераны ВОВ, узники концлагерей, родители, имеющие несовершеннолетних детей (если ребенок учится очно – до 24 лет).

В зависимости от того, к какой категории относится то или иное лицо, будет различаться и сумма налогового вычета.

Имущественный вычет получают граждане, которые приобрели или построили недвижимое имущество, выплачивают проценты кредитной организации в связи с приобретением жилья.

Получить профессиональный налоговый вычет могут граждане, прописанные в ст. 221 НК РФ. К их числу относят лиц, трудящихся без образования юридического лица, нотариусов и адвокатов, лица с доходами от договоров ГПХ, лица, получающие авторские вознаграждения.

Больше всего налогоплательщиков интересует возможность получить социальный налоговый вычет. Его предоставление рассмотрено в ст. 219 НК РФ.

Социальный вычет предоставляется при осуществлении следующих расходов: обучение, лечение, благотворительность, взносы на пенсионное страхование.

Социальный вычет: обучение заграницей

Налоговое право предполагает возможность получить вычет по подоходному налогу при прохождении обучения. При этом налоговый вычет доступен не только при обучении самого налогоплательщика, но и для получения образования близких родственников.

Налоговым кодексом установлены предельные суммы, которые подлежат возмещению. Так, если налогоплательщик получает любой вид образования (очный, заочный) вне зависимости от его возраста, вычет будет исчисляться от суммы 120000 рублей. В том случае, если гражданин оплачивает очное обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет, возмещаемая сумма также исчисляется исходя из 120000 рублей.

Налогоплательщик также может оплатить образование своих детей или подопечных. При этом вычет предоставляется в размере 50000 рублей с учетом каждого родителя.

В некоторых ситуациях налогоплательщик не имеет возможности получить налоговый вычет:

  • Обучение было оплачено за счет средств материнского капитала;
  • Обучаемый является супругом (супругой) или внуками налогоплательщика.

Нюансы получения вычета на обучение за рубежом

Общие правила оформления вычета на обучение предполагают наличие соответствующей лицензии у образовательной организации, которая подтвердит статус учреждения. Важно помнить о том, что все понесенные на образование затраты должны быть подтверждены документально. Соответственно, контракт должен быть составлен на имя налогоплательщика, желающего получить налоговый вычет.

Учитывая тот факт, что учреждение располагается за рубежом, возникает необходимость в нотариально заверенном переводе за русский язык.

Для того чтобы оформить вычет налогоплательщик должен составить и передать в инспекцию отчет по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода. Помимо налогового отчета в налоговый орган  следует предоставить:

  1. Контракт на обучение (копия);
  2. Лицензия образовательного учреждения (копия);
  3. Документы, которые непосредственно подтвердят факт оплаты обучения (копия). К ним относят квитанции, платежные поручения;
  4. Паспорт налогоплательщика (копия) или свидетельство о рождении, если речь идет об образовании ребенка;
  5. Справка, которая подтвердит очную форму обучения, если вычет налогоплательщик получает на образование ребенка.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя;
  7. Заявление от плательщика налога на возврат налога.

Предоставление документов осуществляется как при личном посещении, так и по почте. Если налогоплательщик передает пакет документов почтой, отправка должна осуществляться ценным письмом с описью.

Согласно нормам права работники фискального органа обязаны рассмотреть в течение двух месяцев, а затем в течение одного месяца по истечении этого срока произвести перевод денег на счет налогоплательщика.

Документы на возмещение бюджетного платежа налогоплательщик имеет право подать в любое время в течение трех лет после окончания обучения.

Важно отметить, что социальные вычеты на обучение нельзя перенести на будущие периоды. Соответственно, если величина понесенных затрат будет больше чем доходы за указанный год, перенос разницы на будущий год не предусматривается.

Источник: https://okbuh.ru/nalogi-i-sbory/nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie-za-granitsey

Поможем получить налоговый вычет за обучение | НДФЛка

Налоговый вычет за обучение за границей

Что такое налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на возврат налога
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Как получить возврат налога за обучение ребенка,брата или сестры
Сколько денег можно получить
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период можно вернуть налог
Как заверить документы

Что такое налоговый вычет заобучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог совсех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базуи снижает сумму налога.

Если вы потратили деньги на обучение,лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенныеНалоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного вбюджет налога.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера вашихзатрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Чтобы получить подробную информацию о ваших правах наналоговый вычет, обратитесь в онлайн-сервис НДФЛка.ру. Налоговыйэксперт проконсультирует вас по всем вопросам, включая социальныйвычет за обучение

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, еслиофициально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет вбюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода,например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите сэтих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлятьсвое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджетналога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет небудет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют правоте, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13%ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты бездохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платятподоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощеннойсистеме налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога навмененный доход), лица, работающие по патенту также не могутрассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, ане получили их от работодателя или государства. Поэтому оплатаучебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, непопадает в налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за своеобучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме –дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть частьрасходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете инойдоход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите,имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возвратаналога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекциюпо месту жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога заобучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если выоплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам такжеположен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. При этом не имеет значения,государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может бытьтолько очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждаетсяплатежными документами. Допускается передача денег подоверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ заобучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения,определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте вучебном заведении лицензию на осуществление образовательнойдеятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, мы решим всеваши вопросы по получению налогового вычета за обучение!

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы нипонесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13%от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей.

Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так иза обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждогоребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит,что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и задвоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть большеподоходного налога, уплаченного вами в течение года. Впротивном случае остаток на следующие периоды не переносится исгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
  • Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаныв договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Паспорт. Принимается завереннаякопия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительнопредоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится наочном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестрытребуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится наочном отделении. Оригинал.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит всенеобходимые документы и составит для вас декларацию3-НДФЛ!

Когда и за какой период можно вернутьналог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда выфактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявлениеподаются в следующем году после года оплаты.

Если вы заплатили заобучение в 2018 году, то документы передаются в инспекцию в 2019году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в2019 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2018 года.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нетзамечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают насчет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – черезработодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. Поуведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление вбюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана всясумма возврата.

Доверьте заполнение 3-НДФЛ личному эксперту онлайн-сервисаНДФЛка.ру. Мы гарантируем соблюдение всех требований налоговогозаконодательства и безупречное оформление декларации!

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение за границей

Студентам будет полезна любая финансовая поддержка, поэтому стоит знать о такой полезной возможности, как налоговый вычет. По закону, на часть заработка, потраченную на образование, не производится начисление подоходного налога. А если налоги за вас оплачивал работодатель, эти средства вы также можно вернуть себе, обратившись в ИФНС.

Налоговый вычет доступен для тех, кто несет расходы на образование для себя или близких родственников. Такая льгота доступна при оплате учебы родным или приемным детям, а также братьям и сестрам. И даже, если вы обучаетесь за границей или оплачиваете заграничную учебу для родных, у вас остается возможность оформить вычет и вернуть часть уплаченных подоходных налогов.

Величина налогового вычета

Общая сумма и виды налогов, с которой осуществляется вычет, ограничены налоговым кодексом. На сегодняшний день возврату подлежит исключительно подоходный налог, который уплачен с годового заработка физического лица размером до 120 000 рублей. Текущая налоговая ставка в 13% означает, что получить обратно можно до 15 600 рублей.

В этой сумме учитываются любые типы вычетов – как за образование, так и за другие расходы, перечень которых можно найти в статье 219 налогового кодекса.

Если затраты превысили указанный лимит, на остаток вычет не распространяется, также его не получится зачесть на следующий год.

Это касается и одновременной оплаты нескольких лет обучения, поэтому для получения максимальной «скидки» по налогам за весь срок учебы выгоднее оплачивать каждый курс отдельно.

Стоит также учитывать, что нельзя получить вычет, который превышает размер подоходного налога, уплаченного вами. Если образование стоит дороже, чем вы заработали за год (например, если для оплаты использовались накопления), налоговые органы вернут лишь те средства, которые ранее были ими удержаны.

Двойной налоговый вычет может быть выплачен одному из родителей при предоставлении письменного заявления с отказом второго родителя от такого права.

Пользоваться этой возможностью уместно, например, если один супруг занимается домашним хозяйством – в таком случае его отказ позволит семье претендовать на увеличенный возврат налога.

Также двойная сумма вычета положена, если второго родителя нет (умер, лишен родительских прав или неизвестен).

Вычет за расходы на собственное образование

При самостоятельной оплате собственного образования имеется важное преимущество. Налоговый вычет за себя можно использовать при всех формах обучения – очной, заочной, вечерней, дистанционной.

Главное, чтобы обучение производилось в официальных учреждениях, лицензированных и аккредитованных по выбранному направлению.

За сомнительные курсы, семинары, репетиторство и другие образовательные услуги, предоставляемые без лицензии, вычет получить нельзя.

Вычет за оплату обучения для родственников

Помочь родному человеку получить образование – благородное дело, однако с оформлением вычета за оплату учебы для родственников ситуация несколько сложнее.

Имеется ряд ограничений, которые придется учитывать. Во-первых, на каждого ребенка, брата или сестру учитываются только затраты в размере до 50 000 рублей.

Все, что потрачено на обучение сверх этой суммы, нельзя предъявить налоговикам для возврата.

Во-вторых, здесь также действует общий лимит в 120 000 рублей – а значит, больше 15 600 рублей за год сэкономить все равно не получится, даже если на вашем попечении много детей, каждому из которых вы оплачиваете детский сад, школу или университет.

В-третьих, имеются и возрастные ограничения.

На опекаемых лиц вычет распространяется только до совершеннолетия, а если после прекращения опеки в 18 лет опекун продолжает вносить оплату за образование для своего бывшего подопечного, то вычеты можно оформлять, пока он не достигнет 24-летнего возраста. Для других категорий родственников предельный возраст, до которого предоставляется вычет, также составляет 24 года.

И наконец, последний нюанс. Налоговый вычет за родственников вам дадут только если они получают образование на очном отделении. Для остальных форм обучения компенсация затрат законом не предусмотрена.

Как оформляется налоговый вычет за обучение

Чтобы воспользоваться законным правом на налоговый вычет, необходимо написать заявление, собрать документы и сдать их работодателю либо напрямую в ИФНС. Важно сделать это до истечения 3 лет со дня осуществления оплаты, но не раньше, чем на следующий год после внесения оплаты за обучение.

Допускается получение вычета за все прошедшие периоды, однако стоит помнить о сроках. Если вы опоздаете с подачей документов, о возврате уплаченных подоходных доходов придется забыть. Например, оплатив учебу 10 августа 2015 года, обращаться за вычетом нужно с 1 января 2016 по 9 августа 2018 года включительно.

Разумеется, придется учитывать рабочий график налоговой службы, чтобы не попасть на выходные дни.

Важное условие, которое стоит соблюдать для гарантии получения налогового вычета – платежные документы в учебном заведении нужно оформлять на того, кто претендует на его получение.

В ином случае, от налоговых органов может прийти отказ. Ведь если средства внесены от имени вашего ребенка, то и вычет положен именно ему. А если ему не выплачивали официальную зарплату, значит и налогов он не платил.

Поэтому налоговой и возвращать тоже нечего.

Необходимые документы

  1. Заявление с указанием предъявляемых для вычета сумм, потраченных на образование, а также реквизитов, на которые налоговики будут перечислять средства.
  2. Паспорт (заверенные страницы с фото и пропиской).
  3. Договор, который заключался с учебным заведением.

    Он должен быть оформлен на ваше имя или на имя родственника, который проходит обучение (заверенная копия).

  4. Лицензия, дающая право образовательному учреждения предоставлять свои услуги (заверенная копия).
  5. Справка с работы, в которой указана информация о полученных вами доходах в году, за который оформляется вычет (форма 2-НДФЛ).

  6. Налоговая декларация с указанием сведений о доходах физлица за тот же год (форма 3-НДФЛ).
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты вами образовательных услуг – чеки, кассовые ордеры, выписки из банка (заверенные копии).
  8. Аккредитация специальности образовательного учреждения (если обучение проходит в ВУЗе).

Если вы несете затраты на образование родственников, к этому перечню потребуется добавить:

  1. Свидетельство о рождении ребенка (если оформляется вычет за родных или приемных детей), собственное свидетельство и свидетельство брата/сестры (если оформляется вычет за брата/сестру) – заверенные копии.
  2. Документ, подтверждающий опекунство (для опекунов).
  3. Справка о том, что обучение проходит в очной форме (нужна в том случае, если этот факт не зафиксирован в договоре).
  4. Копия свидетельства о браке (если учебу оплачивал один супруг, а на вычет решил подать другой).

При обучении в заграничном учебном заведении потребуется предоставить переведенные и заверенные копии выданных им документов на русский язык.

Заключение

Не стоит бояться оформить налоговый вычет – это весьма несложная процедура, которая потребует минимум времени и усилий. При этом она позволит вернуть часть израсходованных на образование средств.

Отказы встречаются нечасто и обычно связаны с неправильным оформлением или неполнотой предоставленного пакета документов.

В такой ситуации бывает достаточно исправить указанные ошибки и повторно предоставить заявление, чтобы успешно получить налоговый вычет.

Источник: https://studizba.com/articles/advices/2311-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

/ Хозяйственное право / Положены ли налоговые вычеты на детей которые учатся за пределами российской федерации

НК РФ, согласно которым исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п. 1 ст.

224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

Таким образом, начиная с месяца, в котором число дней пребывания работника в Российской Федерации в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым агентом с его доходов до получения им статуса налогового резидента по ставке 30%, подлежат зачету налоговым агентом при определении налоговой базы нарастающим итогом по всем суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по ставке 30%.

Ребенок прописан по другому адресу Местом жительства является жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда (служебное жилое помещение, жилое помещение в общежитии, жилое помещение маневренного фонда, жилое помещение в доме системы социального обслуживания населения и др.) либо иное жилое помещение, в которых гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору найма специализированного жилого помещения либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством, и в которых он зарегистрирован по месту жительства. Порядок регистрации по месту жительства регулируется Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 N 713.С налоговыми правоотношениями место прописки никак не связано, поскольку в нормах налогового законодательства подобного условия нет, а из п. 1 ст.

Стандартные налоговые вычеты на детей иностранцам

Следовательно, при наличии письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ, налоговый агент с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, при зачете сумм НДФЛ и определении налоговой базы нарастающим итогом должен учитывать предоставленные стандартные налоговые вычеты, в том числе за предшествующие месяцы этого года.

Таким образом, предоставить стандартные налоговые вычеты на налогоплательщика и его детей иностранному гражданину — резиденту (находится на территории РФ более 183 дней) возможно, но только в порядке, указанном выше. Ю.

Положен ли налоговый вычет на детей с иным гражданством?

В ст. 80 СК РФ закреплена обязанность родителей содержать своих несовершеннолетних детей. По общему правилу совершеннолетним ребенок становится по достижении 18 лет.

В свете вышесказанного актуальным является вопрос: какими документами можно подтвердить право разведенного родителя на стандартный налоговый вычет по НДФЛ, если ребенок является совершеннолетним, и обязательную выплату алиментов в отношении его нормы законодательства не предусматривают?По мнению автора, в данном случае подойдут такие документы, как:- заявление родителя, проживающего вместе с ребенком, о том, что второй родитель участвует в его обеспечении;- документы, подтверждающие перечисление или передачу денег на содержание ребенка, на оплату его обучения, аренду жилья и т.д.

28 марта 2017стандартные налоговые вычеты на детей иностранцам

НК РФ. вычет на ребенка (детей) Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

  • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.

Можно ли получить детский вычет по ндфл, если ребенок учится за границей?

При этом налоговый агент должен учитывать не только изменившуюся налоговую ставку, но и право налогоплательщика на стандартные налоговые вычеты, в том числе вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Следовательно, при наличии письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ, налоговый агент с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, при зачете сумм НДФЛ и определении налоговой базы нарастающим итогом должен учитывать предоставленные стандартные налоговые вычеты, в том числе за предшествующие месяцы этого года.

Обоснование: В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п.
3 ст.

Стандартные налоговые вычеты на ребенка (детей)

Единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю вычет положен в двойном размере. Предоставление стандартного налогового вычета Плательщиками НДФЛ признаются две категории физических лиц (п. 1 ст.

207 НК РФ): физические лица — налоговые резиденты РФ; физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы в РФ. Для целей Кодекса и иных актов законодательства о налогах и сборах под физическими лицами подразумеваются граждане РФ, иностранные граждане, а также лица без гражданства (п.
2 ст. 11НК РФ).

Налоговые резиденты РФ — это физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Стандартные налоговые вычеты

Важно

Сразу скажем, можно. Но сделать это немного сложнее чем, если бы ребенок обучался на родине. Специалисты Минфина в своем письме от 15.04.11 г.

№03-04-05/5-263 обратили внимание на то, что подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса не содержит каких-либо ограничений по получению стандартных вычетов на ребенка, связанных с местом его обучения.

Поэтому родители могут заявлять налоговые вычеты в случае, если обучение происходит за границей РФ, наравне с родителями, чьи дети учатся в российских образовательных учреждениях.

Особые требования предъявляются лишь к документам, которые подтвердят право на вычет, а именно:

  • документы должны быть переведены на русский язык (Письмо Минфина от 27.10.11 г.

Второе требование — требование заверить документ в компетентных органах иностранного государства — будет считаться выполненным, если на документах будет проставлен штамп «Апостиль» либо штамп, свидетельствующий о прохождении процедуры консульской легализации.

Штамп «Апостиль» проставляют в странах, присоединившихся к Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года: Великобритании, Германии, Италии, Израиле, Турции и др. При этом нужно иметь в виду, что с некоторыми государствами достигнуты взаимные договоренности, в силу которых документы принимаются без апостиля и консульской легализации.

К ним относятся государства — участники СНГ, США, Кипр и др. (полный список приведен в письме ФНС от 12.05.05 г. №26-2-08/5988).

Внимание

Таким образом, в соответствии с п. 1.1 ст. 231 НК РФ в случае приобретения сотрудником организации статуса налогового резидента Российской Федерации возврат суммы налога производится по итогу налогового периода налоговым органом.

Вместе с тем если в течение налогового периода работник приобрел статус налогового резидента и этот его статус больше не может измениться (то есть физическое лицо находится в Российской Федерации более 183 дней в текущем налоговом периоде), все суммы вознаграждения, полученные работником от работодателя за выполнение трудовых обязанностей с начала налогового периода, подлежат налогообложению по ставке 13%. В таких случаях работодателям — налоговым агентам следует руководствоваться положениями п.

3 ст.

Источник: http://strahovanie58.ru/polozheny-li-nalogovye-vychety-na-detej-kotorye-uchatsya-za-predelami-rossijskoj-federatsii/

Налоговый вычет за обучение на курсах английского языка

Налоговый вычет за обучение за границей

Вы знаете, что занимаясь на курсах английского языка, вы можете вернуть часть денег, которые заплатили за свое обучение? Таким образом, вы можете сделать свое обучение еще дешевле.

Для этого вам нужно сделать налоговый вычет. Некоторые люди думают, что собрать все документы, которые необходимы для вычета, и заполнить нужные формы – сложно. Но на самом деле это не составит много труда и не займет много вашего времени.

Сейчас я вам все подробно расскажу. 

Что такое налоговый вычет за обучение?

Каждый месяц, когда вы получаете зарплату, ваш работодатель платит налог государству в размере 13%. Вы можете вернуть часть этих денег. Это и называется налоговый вычет.

Он распространяется и на деньги, которые вы потратили на английский. Если вы обучаетесь английскому, например, на наших курсах Easy Speak или в другой школе, вы можете сделать такой вычет.

Вы можете вернуть часть денег:

  • За свое обучение
  • За обучение своего ребенка, брата или сестры

Но вы не можете получить налоговый вычет за жену, мужа или если обучение оплатил ваш работодатель.

Давайте рассмотрим два этих варианта возврата денег.

Как вернуть деньги за собственное обучение?

Условия, необходимые для получения налогового вычета:

  • Вы должны быть официально трудоустроены (ваш работодатель выплачивает налог 13% государству с вашей зарплаты).
  • Вы обучаетесь на курсах, у которых есть государственная лицензия на образование.
  • Вы должны самостоятельно оплатить ваше обучение, то есть договор с организацией заключен на ваше имя. Если обучение вам оплачивает ваша работа/друг/подруга/муж/жена и договор заключен на них, такой вычет вы получить не можете.

Какую сумму можно вернуть обратно за свое обучение?

Размер налогового вычета рассчитывается за год и определяется следующими факторами:

  • Вы можете вернуть 13% от стоимости своего обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с тем, что такой вычет за год максимально можно сделать с суммы 120 тыс. руб (120 000 * 13% = 15 600).
  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в налоговый бюджет за год (13% от вашего заработка)

Пример:

В 2015 году вы оплатили собственное обучение на курсах английского языка в размере 33 000 руб.

В этом случае за 2015 год вы можете вернуть 33 000 * 13% = 4 290 руб.

При этом за 2015 год вы заработали 300 000 руб (25 000 зарплата * 12 месяцев) и с этой суммы заплатили налог 39 000 руб. (300 000 * 13%).

То есть вы выполнили условие: сумма, которую вы можете вернуть (4 290) не больше налога, который вы заплатили за год (39 000).

Как получить налоговый вычет за своё обучение английскому?

Для получения вычета вам нужно собрать определенные документы. Сразу скажу, что собрать эти документы очень просто!

1. Справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 
Эту справку вы можете получить в бухгалтерии по месту вашей работы.

2. Копия договора с курсами английского на оказание образовательных услуг.
В ней должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности.

3. Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки, ордера).

4. Заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

5. Заполненная налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ).
Как её заполнять, мы расскажем ниже.

Для студентов курсов Easy Speak:

Если вы собираетесь сделать вычет, то мы поможем вам и предоставим эти документы:

1. Заверенную копию образовательной лицензии.
2. Договор, в котором будет указана вся оплаченная сумма.
3. Приходные ордера по всем оплатам.

Для этого вам необходимо связаться с нами и сказать, что вам нужны документы на налоговый вычет.

Куда подавать эти документы?

Все эти документы вам нужно предоставить в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Если вы откроете этот документ, то вам может показаться, что его очень сложно заполнить. На самом деле сделать это очень просто. Следуйте шагам, указанным ниже:

Шаг 1. Скачайте программу с официального сайта www.nalog.ru

На сайте федеральной налоговой службы надо скачать программу, которая представляет собой электронную версию декларации 3-НДФЛ. Её очень легко и удобно заполнять.

Для этого перейдите по ссылке, найдите пункт слева “Программа установки” и нажмите кнопку загрузить.

Шаг 2. Заполните декларацию с помощью пошаговых видео

Я нашла 2 хороших видео, где подробно объясняется, как заполнить декларацию в скаченной программе. На этом этапе у вас должны быть справки о доходах из бухгалтерии по месту работы.

1. -инструкция с – смотреть.

2. с сайта налоговой службы – смотреть.
Перейдите по ссылке, найдите справа пункт “Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ” и кликните по нему.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы оплатили обучение в 2015 году, то вернуть деньги сможете только в 2016.

Также вы можете вернуть деньги за три последних года, если вы не оформили вычет сразу. То есть в 2016 году вы можете вернуть деньги за обучение в: 2015, 2014, 2013 годах. 

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Как вернуть деньги за обучение ребенка, брата, сестры

Вы можете вернуть деньги за обучение вашего ребенка, брата, сестры если:

  • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста
  • Вы официально трудоустроены (ваш работодатель выплачивает налог 13% государству с вашей зарплаты)
  • Ребенок обучается на курсах английского, имеющих государственную лицензию на образование
  • В договоре вы указаны в качестве плательщика
  • Квитанции и платежки тоже оформлены на вас

Какую сумму можно вернуть за обучение детей, брата, сестры?

Размер налогового вычета рассчитывается за год и определяется следующими факторами:

  • Вы можете вернуть 13% от стоимости своего обучения, но не более 6 500 в год за одного ребенка. Это связано с тем, что такой вычет за одного ребенка в год максимально можно сделать с суммы 50 тыс. руб. (50 000 * 13% = 6 500)
  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в налоговый бюджет за год (13% с каждой вашей зарплаты)

Пример:

У вас есть 2 ребенка, которые в 2015 году обучались на курсах. За одного вы заплатили 33 000, за другого 55 000.

В этом случае вы можете вернуть:

33 000 * 13% = 4 290 руб за одного ребенка

55 000 * 13% = 7 150, но сумма не должна превышать 50 000, поэтому вы вернете только 6 500 руб.

При этом за 2015 год заработали 300 000 руб (25 000 зарплата * 12 месяцев) и с этой суммы заплатили налог 39 000 руб. (300 000 * 13%).

То есть вы выполнили условие: сумма вычета за двоих детей (4 290 + 6 500 = 10 790) не превышает налог, заплаченный вами государству (39 000).

Как получить налоговый вычет за ребенка, сестру или брата?

Часть документов полностью совпадает с документами на вычет за собственное обучение. 

Помимо них вам необходимо предоставить копии следующих документов:

  • Справка, подтверждающая очную форму обучения, если этот пункт отсутствует в договоре со школой английского;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Для студентов курсов Easy Speak:

Если вы хотите получить этот вид вычета, мы выдадим вам справку об очном обучении.

Далее ваши действия ничем не отличаются от первого случая, описанного выше.

Я советую вам обязательно сделать налоговый вычет, так как вы сможете сэкономить до 15 600 рублей на курсах английского. Главное, что это не занимает много времени. 

Источник: https://easyspeak.ru/blog/sovety-i-sekrety/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-na-kursah-anglijskogo-yazyka

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.