+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Нулевая отчетность ИП

Содержание

Нулевая отчетность ИП: как и куда сдавать, порядок и сроки сдачи, в том числе самостоятельно, бланки, штраф за несдачу

Нулевая отчетность ИП

Отсутствие прибыли или фактической предпринимательской деятельности не освобождает ИП от обязанности сдавать в положенный срок налоговую отчётность.

Отличие описанной ситуации состоит лишь в том, что отчётность при таком раскладе называется в обиходе нулевой.

Однако сдавать её надо, и делать это следует вовремя, а все необходимые документы должны отвечать требованиям, которые предъявляет к ним государство.

Что включает в себя нулевая отчётность

Необходимость сдачи нулевой отчётности для ИП обусловлена тем, что именно на основании этих документов, составленных самим же предпринимателем, государство в лице инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС) определяет, правильно ли он рассчитал и уплатил налог.

Получателем нулевой отчётности является налоговая инспекция

Нередко предприниматели думают, что если у них нет прибыли и база, на основании которой определяется налог, равна нулю, значит, и отчитываться им не о чем. Однако это не так.

Под нулевой отчётностью обычно подразумевается именно налоговая отчётность. Предприниматель должен отчитываться в ИФНС по налогам и страховым взносам.

И также необходимо подавать расчёты в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), а в некоторых случаях и органы статистики.

Но эти формы имеют свою специфику, вследствие чего о нулевой отчётности применительно к ним говорить не приходится:

  • делать платежи за себя в ПФР и подавать отчётность по ним предприниматель обязан вне зависимости от финансового результата, а сумма выплат для бизнесменов при доходе от нуля до 300 000 рублей в год фиксирована;
  • обязательства делать отчисления в ПФР и ФСС за наёмных работников и отчитываться об этом определяются исключительно наличием персонала, а если его нет, отчитываться не о чем.

В свою очередь, набор документов, который включает налоговая отчётность предпринимателя, определяется применяемой им системой налогообложения.

На сегодняшний день ИП доступны такие варианты систем налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощённая (УСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патент.

Нулевую отчётность обычно подают ИП на ОСНО и УСН

Полный комплект отчётности может включать:

  • декларации по налогам, уплачиваемым в соответствии с выбранной системой налогообложения;
  • книгу учёта доходов и расходов.

Книгу учёта доходов и расходов заполняют все предприниматели, кроме плательщиков ЕНВД. В 2018 году КУДиР можно вести в электронном виде и не нужно заверять в налоговой инспекции. Но будьте готовы предъявить КУДиР в распечатанном виде по первому требованию налоговой инспекции. Заверять бумажную версию печатью ИП необязательно.

В узком смысле под налоговой вообще и нулевой в частности отчётностью подразумеваются только документы, подлежащие сдаче в инспекцию ФНС в установленный срок, то есть налоговые декларации. Но книгу учёта доходов и расходов вести тоже обязательно.

В 2018 году предпринимателям на ОСНО и УСН рекомендовано вести КУДиР

Бланки нулевой отчётности

Отдельных бланков для нулевой отчётности ИП в 2018 году не предусмотрено. Чаще всего используется стандартный бланк декларации по соответствующему виду налога, однако в графах, выделенных для указания доходов, отражается их отсутствие.

Для подачи нулевой отчётности используется стандартная форма налоговой декларации

Однако если предприниматель:

  • признаётся налогоплательщиком по одному или нескольким налогам;
  • не осуществляет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации);
  • и не имеет по этим налогам объектов налогообложения…

… то он может представить по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.

С книгой доходов и расходов у тех, кто должен её заполнять, дело обстоит аналогичным образом: в ней отражается также отсутствие дохода.

Налоговый кодекс РФ вообще не содержит понятия нулевой отчётности. А в обиходе под этой фразой подразумевается декларация с нулевыми показателями дохода.

Нулевая отчётность на ОСНО

ИП, использующий общую систему налогообложения, обязательно сдаёт в налоговую два документа:

Если отчётность сдаётся нулевая, в обеих декларациях заполняется только титульный лист. В разделе 1 указываются в соответствующих графах ОКТМО и КБК: 18210301000011000110 для НДС и 18210102020011000110 для НДФЛ. В остальных строчках надо проставить прочерки.

Декларация по НДС подаётся ежеквартально до 25 числа первого месяца нового квартала. Форма 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля следующего года.

Нулевая отчётность при УСН

При упрощённой системе налогообложения налоговая отчётность, подлежащая сдаче в ИФНС, ограничивается декларацией по единому налогу в связи с применением УСН. Она подаётся раз в год — до 30 апреля следующего года.

Порядок заполнения нулевой декларации тот же, что и для ИП на общей системе:

  • заполняется титульный лист;
  • проставляются ОКТМО в разделе 1.1 и признак налогоплательщика и ставка по объекту в разделе 1.2 для платящих 6% доходов;
  • уплачивающие 15% разницы между доходами и расходами указывают ОКТМО в разделе 1.2 и ставку налога в соответствующих пунктах раздела 2.2;
  • во всех остальных графах ставятся прочерки.

Нулевая отчётность при ЕНВД и патенте

Особенностью указанных налоговых режимов является то, что нулевая отчётность при них невозможна в принципе. Ведь специфика ЕНВД и патента состоит в том, что предприниматели, использующие эти системы налогообложения, перечисляют в бюджет ЕНВД или стоимость патента вне зависимости от своих финансовых результатов.

ИП на патенте не должен подавать в налоговую никаких деклараций. Его обязательства в этом плане сводятся к своевременной оплате стоимости патента и ведению книги доходов и расходов. С её помощью налоговики смогут при необходимости проверить, не превзошёл ли доход такого предпринимателя максимальный барьер, после которого право на использование патента утрачивается.

Что касается плательщиков ЕНВД, то они обязаны каждый квартал до 20 числа первого месяца следующего квартала подавать декларацию и до 25 перечислять в бюджет налог. В том числе и за отчётные периоды, в которых они прибылей не имели или не вели деятельность.

Источник: https://ipboss.guru/dokumenty/nulevaya-otchetnost-ip.html

Нулевая декларация

Нулевая отчетность ИП

К сожалению, в предпринимательстве не всегда все происходит так, как планирует бизнесмен. Бывают периоды прибыльные, а бывает, наоборот, когда никаких доходов нет. Что же делать индивидуальному предпринимателю (ИП), когда его бизнес «стоит на месте», нужно ли передавать в налоговые органы отчетность, если фактически никакой деятельности у него нет?

Что такое «нулевая декларация» ИП

При отсутствии деятельности ИП, как любой хозяйствующий субъект, обязан предоставлять установленную законодательством отчетность в органы Федеральной налоговой службы РФ (ФНС), органы Пенсионного фонда РФ (ПФ) и пр.

Так как основной формой налоговой отчетности предпринимателя является декларация, то, соответственно декларацию с показателями значений равными нулю называют «нулевой декларацией ИП», а весь комплект отчетов «нулевой отчетностью ИП» или «нулевым балансом».

Ситуации их составления характеризуются не только отсутствием непосредственно предпринимательской деятельности, но и тем, что в отчетный период у ИП не производятся операции по кассе и расчетным счетам, не начисляется и не выплачивается заработная плата работникам, если они есть.

Кроме этого, нулевая отчетность формируется у недавно зарегистрированных в конце отчетного периода ИП, которые еще просто не успели начать вести полноценный бизнес. Можно сказать, что во всех этих случаях отсутствует сама налоговая база для исчисления сумм того или иного налога, и, соответственно, декларация становится нулевой.

Относительно термина «нулевой баланс», следует отметить, что его часто применяют как обозначение специального отчетного документа «бухгалтерский баланс», который применяется в деятельности юридических лиц. Но в данной статье это понятие равнозначно понятию «нулевая отчетность», так как применяется к ИП.

Все отчетные документы, формирующие нулевую отчетность ИП, составляются по тем же формам, что и отчеты предпринимателей ведущих полноценную деятельность.

Важно помнить, что за не предоставление налоговой отчетности или предоставление ее с нарушением сроков ИП может быть привлечен к налоговой или административной ответственности. Поэтому даже нулевую отчетность ИП, у которого деятельность не велась должен составить и передать в уполномоченные органы в установленные законодательством сроки.

Состав нулевой отчетности

Какие же отчеты составляют нулевой баланс ИП? Дело в том, что ответ на этот вопрос зависит от налогового режима, выбранного предпринимателем. Обычно это — Общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН или упрощенка) и Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или вмененка).

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Состав отчетности

Нулевая отчетность ИП на ОСНО будет зависеть от того, есть ли у ИП наемные работники. Если они есть, то ИП обязан сдавать ежеквартально:

  1. декларацию НДС;
  2. декларацию 4-ФСС;
  3. декларацию РСВ;
  4. персонифицированный учет.

И один раз в год — среднесписочную численность.

Если у ИП работников нет, то его нулевая отчетность будет состоять из:

  1. декларации НДС;
  2. декларации 3НДФЛ;
  3. среднесписочной численности на начало года.

Сроки предоставления отчетности

Сроки предоставления декларации НДС установлены не позднее 20-го числа первого месяца, очередного квартала.

Сведения о среднесписочной численности подаются в начале календарного года до 20 января.

Декларация 4-ФСС сдаётся в Фонд социального страхования (ФСС) каждый квартал до 15 числа очередного месяца (например, за первый квартал до 15 апреля, за второй — до 15 июля и т.д.).

Декларация РСВ и персональные сведения – это так же ежеквартальные отчеты. Они сдаются в ПФ до 15-го числа второго месяца очередного квартала, например 1 квартал заканчивается мартом, а сведения предоставляются до 15 мая.

Так как фактически деятельность ИП не ведется, в некоторых регионах сотрудники ПФ разрешают вместо установленных форм этих отчетов сдавать письмо в произвольной форме, подтверждающее отсутствие предпринимательской деятельности.

Особенности отчетности

Говоря о нулевой отчетности ИП нельзя не упомянуть о таком виде предоставления сведений, как единая упрощенная налоговая декларация (ЕНД).

Такая декларация может применяться ИП на УСНО только в отношении НДС, так как все другие налоги, которые она может в себя включать, ИП не платит.

ИП заполняет только первую страницу ЕНД, внося в нее сведения о себе, как о хозяйствующем субъекте, ОКАТО соответствующего региона и выбирает отчетный период – «квартал», далее заполняются данные по НДС равные нулю. Других сведений предприниматель в ЕНД не вносит.

На практике ЕНД применяется ИП не часто, так как, по сути, она заменяет лишь нулевую декларацию по НДС. Тем не менее, предприниматели должны знать о такой возможности предоставления отчетов.

Что касается заполнения нулевой декларации по НДС, то она тоже достаточно проста для самостоятельного оформления ИП. Здесь нужно заполнить только страницы 1 и 2. Так как она сдается декларация по НДС по месту налогового учета ИП, то код ставится 400.

Заполнение нулевой декларации 3НДФЛ заключается в том, что разделы 1 и 6, а так же листы А, В, Г1 и Ж1 остаются пустыми.

На первых двух страницах указываются данные предпринимателя, код налогоплательщика определяется как 720, код страны – 643 – Россия, код документа — паспорт – 21, код налогового периода -34.

Вместе с формой 3-НДФЛ подаётся форма 4-НДФЛ, где ИП рассчитывает сумму предполагаемого годового дохода. Но подается 4-НДФЛ только, если доход будет увеличиваться (уменьшиться при нулевой деятельности он не может) более чем на 50 процентов.

Нулевая отчетность ИП на упрощенке

Состав отчетности

При работе по УСН отчетность так же зависит от наличия или отсутствия наемных работников. Если такие есть, то ИП предоставляет каждый квартал:

  1. декларацию 4-ФСС;
  2. декларацию РСВ;
  3. персонифицированный учет.

Кроме того один раз в год должна подаваться декларация по УСН и сведения о среднесписочной численности на начало года.

Если ИП работает на УСН без наемных работников, то у него самая простая нулевая отчетность. Ежеквартальных отчетов не будет вообще, и один раз в год предприниматель будет предоставить:

  1. декларацию УСН;
  2. среднесписочную численность на начало года.

Следует отметить, что хотя ИП на УСН не предоставляет отчетность в ПФ, он обязательно должен оплатить за себя страховые взносы в ПФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), которые устанавливаются законодательством в фиксированном размере. В 2013 году они составили в ПФ – 32479,2 руб., в ФФОМС – 3185,46 рубля. В 2014 году они составят 16239,6 руб. и 3185,46 руб. соответственно (из показателей для ИП с доходом до 300 тыс. руб.).

Сроки предоставления отчетности

Нулевая налоговая декларация для ИП на УСН сдаётся один раз в год до 30 апреля следующего отчетного года. Авансовые платежи в течение года при отсутствии деятельности не начисляются и не оплачиваются.

Сроки других отчетных документов аналогичны срокам соответствующих форм при нулевой деятельности ИП на ОСНО, поэтому нет смысла еще раз их здесь указывать.

Особенности отчетности

При заполнении нулевой декларации УСН предприниматель руководствуется Приказом Минфина РФ № 58н от 22.06.2009 г.

Здесь необходимо будет указать только общие сведения на титульном листе, выбрать объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»), и ставку налога. Показатели остальных строк будут равны нулю.

Таким образом, в первом разделе заполняются строки 001, 010 и 020, во все других строках проставляется прочерк. Во втором разделе прочерки будут во всех строках, кроме 201.

Когда применяется база «доходы минус расходы», то в нулевой декларации можно показать произведенные расходы и перенести их на следующий год.

Обратите внимание, что если в отчетном периоде расходы ИП превысили доходы, но деятельность велась, нельзя говорить о нулевой декларации. В этом случае исчисляется и оплачивается минимальный налог в размере 1% от дохода ИП в отчетном периоде.

Нулевая отчетность ИП на вмененке

Относительно нулевой отчетности при применении ЕНВД следует знать, что ее просто не бывает. Связано это с тем, что само понятие единого налога подразумевает ведение предпринимательской деятельности определенного вида.

Если деятельности нет, то и ИП с таким налоговым режимом не существует. В этом случае предприниматель должен быть снят с учета как плательщик ЕНВД. При этом он может перейти на упрощенку со следующего календарного месяца.

Учитывая, что ЕНВД — налог ежеквартальный, могут быть случаи, когда один или два месяца деятельности не было, соответственно за эти месяца ИП не будет платить ЕНВД.

Таким образом, видно, что полностью нулевой декларацию по ЕНВД быть не может.

Хотя если вы сниметесь с учета как плательщик данного налога на один или два месяца, то производя расчет в декларации за весь квартал, смело можете указывать соответствующие значения строк 050, 060 или 070 раздела 2, равными нулю. Но если хотя бы 1 день отчетного квартала деятельность, подпадающая под вмененку, велась – данная декларация уже не будет нулевой.

Способы предоставления нулевой отчетности

Все нулевые отчетные документы предоставляются в том же порядке, что и обычные.

Они готовятся в двух экземплярах: один предоставляется в контролирующий орган, второй с отметкой о дате представления остается у налогоплательщика.

Способов передачи три:

  1. Непосредственно в контролирующий орган лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложений.
  3. В электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Для удобства восприятия материала настоящей статьи можно составить таблицу:

Режим налогообложенияС наемными работникамиБез наемных работников
ОтчетСрок предоставленияОтчетСрок предоставления
ОСНОДекларация НДСЕжеквартально до 20-го числа следующего месяцаДекларация НДСЕжеквартально до 20-го числа следующего месяца
Декларация 4ФССЕжеквартально до 15 числа следующего месяцаДекларация 3НДФЛЕжегодно до 30 апреля следующего года
Декларация РСВЕжеквартально до 15 числа второго месяцаСреднесписочная численностьРаз в год до 20 января
Персонифицированный учет
Среднесписочная численностьРаз в год до 20 января
УСНДекларация УСНРаз в год до 30 апреляДекларация УСНРаз в год до 30 апреля
Среднесписочная численностьРаз в год до 20 январяСреднесписочная численностьРаз в год до 20 января
Декларация 4ФССЕжеквартально до 15 числа следующего месяцаОплатите фиксированные страховые взносы в ПФ и ФСС
Декларация РСВЕжеквартально до 15 числа второго месяца
Персонифицированный учет
ЕНВДНе существует. ИП должен сняться с учета как плательщик вмененного налога.

Итак, не забывайте сдавать нулевую отчетность, даже если предпринимательская деятельность в отдельном отчетном периоде не велась. Она достаточно проста в заполнении, а ее своевременное предоставление убережет вас от лишней «головной боли», связанной с разбирательствами в налоговых и иных органах.

Источник: http://tvoe-ip.ru/uchet-i-otchetnost/nulevaya-deklaraciya/

Нулевая отчетность ИП

Нулевая отчетность ИП

Ведение отчетности – обязательное условие деятельности каждого индивидуального предпринимателя. Также в обязанности ИП входит сдача отчетов в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды, уплата налогов и внесение прочих обязательных платежей за ведение предпринимательской деятельности.

А если есть наемные работники, то ИП должен вести кадровый учет и уплачивать налоги с их заработной платы, а также сдавать отчетность в соответствующие фонды. Даже в тех случаях, когда предпринимательская деятельность не осуществлялась, предусмотрена нулевая отчетность ИП.

Она подразумевает, что в налоговую инспекцию и социальные органы должна сдаваться специальная документация, подтверждающая, что в отчетном периоде не велась хозяйственная деятельность.

Нулевая отчетность в налоговую от ИП принимается в следующих случаях:

  • индивидуальный предприниматель был зарегистрирован перед тем, как начался отчетный период;
  • в отчетный период не проходили платежи ни по кассе, ни по счету в банке;
  • начисление зарплаты не производилось;
  • не было заключено ни одного нового договора;
  • не было расходования средств.

Не важно, сдается в налоговую инспекцию нулевая отчетность ИП без работников или с работниками – она в любом случае будет проверяться очень тщательно. Причина в том, что предприниматели временно освобождаются от уплаты налогов и социальных отчислений.

Но если сдача нулевой отчетности ИП происходит с нарушением сроков или в ней находят ошибки, к предпринимателю применяются штрафные санкции. Они могут быть наложены в виде штрафов на различные денежные суммы или ареста счетов до выяснения всех обстоятельств.

ФормаКуда подаетсяПериод подготовки
Отчет по взносам по форме РСВ-1ПФРежеквартально
Отчет по взносам по форме ФСС-4ФССежеквартально
Декларация НДСИФНСежеквартально
Декларация по транспортному налогуИФНСежегодно
Декларация по налогу на имуществоИФНСежеквартально
Декларация по налогу на прибыльИФНСежеквартально
Подтверждение вида деятельностиФССежегодно
Бухгалтерская отчетностьИФНС, статистикаежегодно
Справка о среднесписочной численностиИФНСежегодно

Каким образом ИП нужно сдавать нулевую отчетность

Предприниматели, полагающие, что составление нулевой отчетности ИП – очень простое дело, сильно заблуждаются. Существует большое количество нюансов ее оформления. На нее оказывает влияние как выбранный режим налогообложения, так и то, работает ли предприниматель один или нанимает работников.

Чтобы ИП мог сдать корректную нулевую отчетность, ему следует заранее приготовить различные документы:

  • выписку из ЕГРИП,
  • информационное письмо Росстата,
  • свидетельства ИНН и ОГРНИП,
  • свидетельство о постановке ИП на учет в ФСС и ПФР.

Хорошо, если к списку этих документов будут приложена нулевая отчетность, которая сдавалась в предыдущие периоды. Так как деятельность не велась, данные в таких отчетах скорее всего будут дублироваться.

Прайс на услуги

Бухгалтерское обслуживание (за месяц)Расчет заработной платы , налогов с ФОт
ОСНУСН(6%)УСН(15%)ЕНВД
Нулевая отчетность (за квартал)2 500 руб.1 900 руб.1 900 руб.800 руб.
Сдача по почте в ИФНС,ПФР,ФСС600 руб.600 руб.600 руб.600 руб.
Сдача по электронным каналам связи300 руб.
до 25 операций9 900 руб.3 900 руб.5 900 руб.4 900 руб.
25-50 операций14 900 руб.5 900 руб.7 900 руб.5 900 руб.
50-100 операций19 900 руб.7 900 руб.9 900 руб.7 900 руб.
Свыше 100 документовдоговорная
1-20 сотрудников400 руб. за каждого сотрудника
21-50 сотрудников350 руб. за каждого сотрудника
51-100 сотрудников300 руб. за каждого сотрудника
Свыше 100 сотрудников250 руб. за каждого сотрудника
Заказать расчет

Специалисты бухгалтерского и налогового учета ООО «Азбука Учета» готовы помочь ИП в сдаче нулевой отчетности. Предоставив сотрудникам нашей компании все вышеперечисленные документы, ИП получит пакет отчетности для подачи в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и организации. В него будут входить:

  • одна декларация, если режим налогообложения УСН, и две, если ОСН (по НДС и прибыли);
  • книга учета доходов и расходов;
  • отчеты (бухгалтерские, в Росстат, ПФР и ФСС).

Если у ИП не числится наемных работников, такие отчеты, как правило, делаются раз в год. В том случае, если наемные рабочие все же есть, отчетность составляется и сдается ежеквартально.

Как заказать услугу

Стать клиентами ООО «Азбука Учета» очень просто. Напишите нам в специальной форме обратной связи на сайте или позвоните по указанным телефонам.

Приходите на встречу со специалистом нашей компании, чтобы обсудить все детали и отдельные пункты договора, а также передать документы, которые нужны для составления отчета. Специалисты «Азбука Учета» обработают полученную информацию и к назначенному сроку передадут готовую нулевую отчетность.

Цена нулевой отчетности ИП указана на странице. Чтобы уточнить стоимость услуг или получить индивидуальное предложение, свяжитесь с нашим специалистом.

Источник: https://buhprocons.ru/uslugi/nulevaya-otchetnost/ip/

Нулевая отчетность ИП

Нулевая отчетность ИП

Как правило, нулевая отчетность ИП сдается, когда предприниматель по определенным причинам приостановил работу и не получает прибыли либо только зарегистрировался и подготавливает все необходимое для ведения бизнеса. Обязанность своевременно отчитываться в налоговые органы прекращается только после исключения из ЕГРИП. Количество и состав документов зависит от используемого режима налогообложения и от наличия наемных работников.

Что должен сдавать ИП на ОСНО

В этом случае подача нулевой отчетности ИП обязательна по всем видам налогов, как и для ООО. За нарушение сроков налагаются штрафные санкции, независимо от факта ведения деятельности. При отсутствии работников подаются декларации:

  • по 3-НДФЛ (годовая) — если не было дохода весь год, заполняется общая информация и два первых раздела;
  • по НДС (ежеквартальная) — подается даже, когда не было облагаемых видов операций;
  • по налогу на имущество — если оно имеется на балансе, отчетная форма в принципе не может быть «пустой».

Общая система налогообложения применяется по умолчанию, если не подавалось заявление о переходе на специальный режим. Иногда ее выбирают сознательно, например, имеются контрагенты, работающие только с НДС.

Какие отчеты требуются при УСН

Сдача нулевой отчетности ИП, работающих на упрощенной системе, предусматривает заполнение декларации по УСН и отличается некоторыми особенностями. Здесь не нужно путать две ситуации.

  • «Нулевка», вытекающая из факта отсутствия оборотов и показателей для исчисления налога. Заполняются все реквизиты, относящиеся к организации (ИНН, код ФНС, ОКВЭД и т.д.), а в графах для указания доходов проставляются прочерки.
  • При использовании системы УСН 15 % (доходы минус расходы) может получиться, что сумма к уплате окажется равной нулю (или отрицательной). Этот случай не идентичен первому, необходимо оплатить минимальный налог в размере 1 % от показанного дохода.

Предприниматели на ЕНВД и патенте

Применение «вмененки» обязывает плательщика ежеквартально уплачивать его в рассчитанном размере и сдавать декларацию. Она в принципе не может содержать нули, даже если никакой деятельности не ведется.

Правильнее всего в таком случае просто сняться с учета, как и предусмотрено законом.

Если в собственности остается имущество, исходя из физических показателей которого, рассчитывался налог, ИФНС начислит его, и дополнительно последует штраф за не сдачу отчета.

Индивидуальные предприниматели на ПСН не освобождены от необходимости отчитываться перед инспекцией по истечению отчетного периода в соответствии с п. 1 ст. 346.23 НК РФ.

Также возникает обязанность учитывать доходы в КУДиР по ПНС, поскольку с момента превышения установленного ограничения утрачивают право на применение патентной системы.

Книга должна быть представлена в ФНС в течение 25 дней после достижения порогового размера.

Что сдается по работникам

Независимо от применяемого общего или специального режима, индивидуальный предприниматель обязан отчитаться во внебюджетные фонды по следующим формам: 2-НДФЛ (за год), 6-НДФЛ (ежеквартально), расчет по страховым взносам (ежеквартально), 4-ФСС (ежеквартально), СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ -СТАЖ (ежегодно) если у него имеются штатные работники. При их отсутствии или снятия с учёта в внебюджетных фондах отчеты подавать не надо. Если выплаты имели место хотя бы в одном квартале, начиная с него, придется заполнять 6-НДФЛ до конца года.

Расчеты по страховым взносам подаются независимо от факта выплаты/невыплаты зарплаты (письмо ФНС № ГД-4-11/6190@ от 02.04.2018). Согласно позиции налоговиков, такой расчет должен содержать заполненные титульные листы, разделы 1,2,3 и приложения. В таком же порядке заполняется и сдается 4-ФСС, а в ПФР нужно регулярно подавать СЗВ-М.

Несвоевременная сдача любого отчета по сотрудникам влечет за собой штрафные санкции со стороны контролирующих органов.

Услуги по сдаче «нулевых» форм

Из приведенной информации следует, что налоговая нулевая отчетность ИП не всегда содержит одни только нули и прочерки.

На подготовку стандартных форм требуется время, тем более что изменения в них вносятся практически ежегодно.

Если собственник не планирует ликвидировать бизнес, практичнее передать эту обязанность специализированной организации, оказывающей бухгалтерские услуги по договору.

Такая необходимость часто возникает и в связи с закрытием предприятия, поскольку сам по себе этот факт не отменяет требований ФНС в части уплаты накопленных долгов и штрафов. После снятия с учета (исключения из ЕГРИП) налоговые органы вправе истребовать неуплаченные суммы с физического лица в судебном порядке.

Компании «БАЛИОТ» принимает на себя обязанности по ведению и сдаче «нулевок» в Москве для ИП с разными видами налогообложения. При предоставлении всей исходной информации комплект необходимых документов формируется в течение дня. Со стоимостью услуги можно ознакомиться в расположенном ниже прайс-листе.

Обращайтесь в офис компании по телефону +7(495)127-7398, или заполните форму связи, чтобы получить подробную консультацию по своему предприятию. Своевременное решение вопроса с подачей отчетных документов избавляет от неоправданных расходов на штрафы и пени.

Источник: https://baliot.ru/buhgalterskie-uslugi/nulevaya-otchetnosti/ip/

Нулевая отчетность ИП (баланс)

Нулевая отчетность ИП

  1. гарантию качества работ, выполненных в соответствии с последними изменением законодательства;
  2. неукоснительное соблюдение сроков сдачи нулевой отчетности ООО;
  3. выгодную цену ниже среднерыночной.

Обратившись за услугой в компанию “Грамматика Финансов”, Вы получаете профессионально подготовленную отчетность, которая будет отправлена в срок в соответствии с Российским законодательством, тем самым вы не тратите нервы и дополнительные деньги, так как вы можете быть уверены в качестве выполненной работы и отсутствии каких-либо притензий со стороны государственных контролирующих органов.

Наши услуги:

  1. Сдача нулевой отчетности ИП квартальной, применяющего общую систему налогообложения – 2000 руб.

  2. Сдача нулевой отчетности (нулевого баланса) ИП квартальной, применяющего упрощенную систему налогообложения – 1500 руб., с работниками.

  3. Сдача нулевой отчетности (нулевого баланса) ИП годовой, применяющего упрощенную систему налогообложения – 1500 руб., без работников.

Услуга выполняется в течение 1-2 рабочих дней.

От Вас потребуется:

Чтобы заказать нулевую отчетность ИП (нулевой баланс ИП) в компании “Грамматика Финансов” фирме-заказчику необходимо предоставить копии следующих документов:

  1. Копия выписка из ЕГРИП
  2. Копии свидетельства о регистрации в Пенсионном Фонде, Фонде Медицинского и Фонде Социального Страхования (если их нет, тогда наша компания может сделать за отдельную плату – 1000 руб. за фонд)

Как только нулевая отчетность ИП будет готова, Вам необходимо подъехать, чтобы подписать и оплатить её, и, в течение 1-2 рабочих дней, она будет отправлена по почте заказным письмом с уведомлением.

Что входит в пакет нулевой отчетности ИП?

  1. Нулевая отчетность ИП для общего режима налогообложения
  2. сдается в Налоговую Инспекцию:

    • декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость).

    сдается в Фонд Социального Страхования (ФСС):

    • расчетная ведомость по средствам ФСС, при наличии работников.

    сдается в Пенсионный Фонд:

    • расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР (РСВ-1), при наличии работников.

    Для сдачи нулевой отчетности ИП раз в год:

    сдаются в Налоговую Инспекцию:

    • декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость);
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ, при наличии работников.

    сдается в Фонд Социального Страхования (ФСС):

    • расчетная ведомость по средствам ФСС, при наличии работников.

    сдается в Пенсионный Фонд:

    • расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР (РСВ-1), при наличии работников.

    сдается в Орган Статистики:

  3. При упрощенной системе налогообложения законодательством предусмотрены следующие формы отчетности:
    • расчетная ведомость по средствам ФСС, при наличии работников – предоставляется в Фонд Социального Страхования;
    • расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР (РСВ-1), при наличии работников – предоставляется в Пенсионный Фонд.

    сдается в Фонд Социального Страхования:

    • расчетная ведомость по средствам ФСС, при наличии работников.

    сдается в Пенсионный Фонд:

    • расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР (РСВ-1), при наличии работников.

    сдается в Налоговую инспекцию:

    • декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;
    • справка 2-НДФЛ, при наличии работников.

    сдается в Орган Статистики:

Что произойдет, если нулевую отчетность ИП не сдать вовсе, сдать не своевременно или с ошибками?

Придется заплатить штраф, если нарушины сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности или составлены отчеты некорректно. Довольно часто встречаются случаи, когда при несвоевременной сдачи нулевой отчетности ИП, налоговая инспекция и внебюджетные фонды блокируют расчетный счет организации.

Основные сложности при сдаче нулевой отчетности ИП:

Нулевая отчетность ИП, как и другой баланс или отчетность, профессионально может сделать только опытный бухгалтер обладающий соответствующими знаниями, так как без необходимых знаний правильно заполнить налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность практически нет возможности.

Услуга Сдача отчетности через электронные средства связи Сдача отчетности по почте
ОСН (отчетность в ИНФС и внебюджетные фонды)2000 руб. / квартал2500 руб. / квартал
УСН для ИП (отчетность в ИФНС)1500 руб. / год2000 руб. / год
УСН (отчетность во внебюджетные фонды ФСС, ПФР)2000 руб. / квартал2500 руб. / квартал

Как заказать бухгалтерские услуги по низким ценам?

  1. Для этого достаточно позвонить по телефону +7 (495) 664-45-51 или связаться с нами по электронной почте info@countbook.ru
  2. Или заполнить заявку на бухгалтерские услуги:

Источник: http://CountBook.ru/nulevaya_otchetnost_ip.php

Нулевая отчетность ИП

Нулевая отчетность ИП

Нередко предприниматель прерывает свою деятельность, не закрывая ИП, это довольно распространенная ситуация для нашей страны. Однако в законодательство не заложено понятие «приостановление деятельности по желанию предпринимателя». Поэтому, несмотря на простой, ИП должен подавать в уполномоченные органы данные об отсутствии доходов.

«Нулевая» отчетность, или «нулевка» — это обиходное понятие, в законодательстве его нет. Также не существует особой формы для «нулевых» деклараций.

Предприниматель, не ведущий деятельности, заполняет стандартные формы документов, разница касается только полей о доходах и убытках: в нулевках эти разделы заполняются нулями.

Нулевой отчетностью предприниматель оповещает государство об отсутствии деятельности в обозначенный период, а значит и о том, что у него отсутствует база для начисления налогов.

ИП с сотрудниками сдает нулевые отчеты в Пенсионный фонд, ФСС и пишет письма об отсутствии выплат сотрудникам. Это происходит в том случае, если сотрудники находятся в отпуске без содержания.

Сроки сдачи нулевки

Для сдачи всех отчетов и деклараций установлены конкретные сроки, и для нулевок не делается исключений и отличий. Законодательство предусматривает штрафы и другие санкции при несвоевременной сдаче отчетности.

Рассмотрим, какие нулевки сдают ИП, не являющиеся работодателями. Форма отчета будет зависеть от системы налогообложения. 

Упрощенная система налогообложения и нулевая отчетность

Прозрачное и удобное бухгалтерское обслуживание под контролем Контура

Предприниматели на УСН сдают один отчет — налоговую декларацию за прошедший календарный год. Нулевка подается до 30 апреля текущего года. Если деятельность велась, но расходы превысили доходы — это другая ситуация. При таком варианте декларация будет содержать данные о поступлениях и списаниях, а предпринимателю необходимо уплатить 1 % налога со своих доходов.

Нулевая отчетность при патентной системе налогообложения

Предприниматель на патенте вообще не сдает налоговую отчетность, а значит нулевки на патенте не существует. Но есть один нюанс: после приостановки деятельности ИП может пропустить очередной платеж за патент.

Тогда предприниматель лишается права применять ПСН и автоматически переводится на общий режим налогообложения. В результате ему вменяется в обязанность сдавать отчеты по налогу на имущество, НДФЛ и НДС.

Нулевки по этим отчетам нужно подать в установленный срок во избежание штрафов.

Енвд и нулевая отчетность

ЕНВД не позволяет сдать нулевку. Закон определяет налоговую базу для вида деятельности, поэтому ИП уплачивает налог независимо от доходов. Также он должен ежеквартально сдавать отчеты по ЕНВД — в течение 20 дней после отчетного квартала. Предпринимателю, приостановившему деятельность, вероятно, выгоднее перейти на иную систему налогообложения. 

Возможны ситуации, когда из налога по ЕНВД вычитаются страховые взносы, которые ИП без сотрудников платит за себя, и в результате расчетов получается ноль. В таком случае предприниматель не уплачивает налог, но все равно сдает декларацию с расчетами.

Общая система налогообложения

ИП на ОСНО может сдавать нулевые отчеты, если нет движения по расчетному счету, не происходит выдача чеков, накладных, счетов-фактур и т. д. В таком случае сдаются следующие нулевки:

  • декларация по НДС — ежеквартально в течение 20 дней после отчетного квартала;
  • декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • декларация о предполагаемом доходе 4-НДФЛ — отправляется в ФНС в первые 30 дней после регистрации ИП, а также в случае роста прибыли на 50 % и более.

Ип с работниками: отчеты в пфр и фсс

ИП-работодатель, приостановивший деятельность, сдает нулевые отчеты в фонды:

  • отчет РСВ-1 в ПФР ежеквартально, в течение полутора месяцев после отчетного квартала на бумажном носителе, электронно — до 20 числа;
  • отчет 4-ФСС ежеквартально, до 20 числа последующего месяца на бумаге и до 25 числа — в электронном виде; 
  • расчет по НДФЛ — ежеквартально, в течение месяца после отчетного квартала;
  • ежемесячные сведения о работниках СЗВ-М — в течение 10 дней после отчетного месяца.

В ПФР помимо отчета нужно направить письмо об отсутствии выплат работникам в отчетный период. Это возможно в ситуации, когда сотрудники не уволены, а находятся в отпуске без содержания.

Если все сотрудники уволены, то ИП может сняться с учета как работодатель, так у него больше не будет необходимости сдавать отчеты по сотрудникам.

После того как будет расторгнут последний трудовой или гражданско-правовой договор и если ИП больше не планирует в ближайшее время принимать на работу физлиц, предприниматель должен представить заявление в территориальный орган ПФР и ФСС о снятии его с учета в качестве страхователя-работодателя.

Фиксированные взносы ИП

ИП, приостановивший деятельность, тем не менее должен платить за себя страховые взносы в фонды. Есть ситуации, которые временно отменяют эту необходимость на время простоя:

  • если во время простоя ИП ухаживает за ребенком до полутора лет;
  • если ИП проходит срочную армейскую службу;
  • если ИП ухаживает за инвалидом I группы, пожилым человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
  • если ИП проживает за границей вместе с супругом — работником дипломатической миссии;
  • если ИП проживает вместе с супругом-военнослужащим в местности, где не существует возможности трудоустройства.

В ПФР необходимо представить документы, подтверждающие право ИП на освобождение от взносов, а также нулевые отчеты. 

Источник: https://www.kontur-buhta.ru/articles/3

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.