+7(499)495-49-41

Приобретение какой недвижимости дает право на вычет

Содержание

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019

Приобретение какой недвижимости дает право на вычет

В ниже приведённой статье мы постарались осветить аспекты, полезные для будущих владельцев жилой недвижимости. Наши рекомендации помогут в процессе приобретения и оформления квартиры.

Покупка квартиры дорогостоящее удовольствие, поэтому, вполне понятны желания собственников возместить тот или иной процент затрат на недвижимость.

В нашем случае – это имущественный вычет, свод требований которого в последнее время претерпел ряд изменений. С ними мы Вас и познакомим.

Рассматриваемый вопрос касается новой редакции 220 ст. НК РФ, вступившей в законную силу с января прошлого года. Данное нововведение было разработано в помощь гражданам, заинтересованным в повторном вычете.

При этом следует знать, что процентный размер ипотечного кредитования будет ограничен.

С появлением новых порядок, удалось на порядок снизить сумму, определяемую порядок расчёта НДФЛ, а также величину, отправляемую на возврат по завершению оформления сделок на покупку недвижимости.

Субъекты физического права могут претендовать на востребованность вычетов по имуществу сразу же после оформления в собственность приобретённой недвижимости.

Наглядный пример: в последней декаде прошлого года человеком была оформлена купля-продажа недвижимости, право же собственности новый владелец жилья оформил уже в первой декаде текущего года.

Согласно совершённым операциям, данный человек может рассчитывать на получение выплат только в текущем году.

Порядок действий, если не был предоставлен имущественный вычет в 2019

Размер вычетов (НДФЛ) в текущем году не претерпел особых изменений. Как и в предыдущие годы он равен двум миллионам рублей. Это означает, что будущий владелец собственности вправе рассчитывать на сумму, не превышающую лимита в 260 000 руб. При этом стоимость приобретённой квартиры будет превышать 2 000 000 рублей.

Если стоимость приобретённого жилья не дотягивает до установленного уровня, 13% имущ. вычета будут высчитываться по факту из реальной суммы. К примеру, на покупку квартиры было затрачено полтора миллиона руб., в итоге1 500 000 помноженное на 13%, показывает сумму НДФЛ равную 195 000 руб.

Согласно установленным правилам, действующим на сегодняшний момент, заявленная величина в итоге обязана сгореть. В случае, когда регистрация квартиры планируется на следующий календарный год, денежные средства вправе задействовать при процедуре приобретения ещё одного объекта недвижимой собственности. Иными словами, лимит в два миллиона руб. будет подавлен.

У большинства граждан страны есть уверенность, что выше описанный вариант имеет силу по отношению к каждому из них. Иными словами, если квартира была приобретена несколько лет назад, а сегодня появилась возможность покупки новой недвижимости, собственник вправе рассчитывать на возврат денег. Увы, но это заблуждение, возникшее по причине недостаточного знания законов.

Правила имеют силу только по отношению к тем недвижимым объектам, которые были оформлены на собственника начиная с 2019 года. К примеру, физическое лицо приобрело квартиру в конце прошлого или уже в начале этого года. Стоимость покупки равна полутора миллионов рублей.

Из выше сказанного можно сделать вывод, что данный человек вправе рассчитывать на сумму по вычетам, равную пятистам миллионов руб. Получить он её сможет в момент приобретения следующего объекта недвижимости.

Если жилая собственность приобреталась в период с 2001 года и до окончания 2019 года, имущественный вычет ранее был уже насчитан, оформить остаток такому человеку уже не предоставляется возможности. Если квартира была приобретена в ипотеку, кроме начисления общего вычета, ипотекодержатель вправе рассчитывать на получение вычетов с заявленной процентной ставки, уплаченной по факту.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Особые ограничения в законодательстве появились в конце 2019 года. По отношению к банковским процентам был установлен лимит в три миллиона руб. Если человеком был заявлен один объект недвижимой собственности, ему гарантирован один вычет, без учёта того, что был исчерпан лимит в 3 000 000 руб. Данное требованием имеет силу и в текущем году.

Если человек связывает себя с долгосрочными ипотечными обязательствами, стоимость приобретённой по ипотеке недвижимости скорее всего превысит заявленные три миллиона руб.

Для получения полной стоимости данному человеку следует обратиться в финансовую организацию, с просьбой рассчитать примерную величину процентных начислений за весь период кредитования.

Получив данный документ человек может самостоятельно рассчитать величину своего вычета по процентам, помимо тех, которые ему гарантированы при величине затрат в два миллиона руб.

Как правило, собственники недвижимости не всегда успевают своевременно получить налоговые начисления в течение одного года. В первую очередь начисляется НДФЛ, остаточные же деньги налогоплательщику будут предоставлены в будущем году.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

На получение имущественных вычетов вправе рассчитывать категория граждан, которая предпочла передать права собственности на приобретаемое жильё своим несовершеннолетним детям. Нет имеет разницы родственная связь, установившаяся между покупателем квартиры и его детьми. Согласно требованиям законодательства, права на собственность можно передавать, как родным, так и приёмным детям.

Изменения и дополнения появились не только в самом законодательстве, но и в документации, которая требуется для передачи в инспекцию для подтверждения прав на вычет имущественного характера.

В пакет документов должно входить:

  • Заявление от покупателя, с требованием на перечисление денег и оформление возвратов НДФЛ, с указанием точных фин. реквизитов, оформленных на получателя;
  • Декларация, оформленная по стандарту 3-НДФЛ;
  • Справки, собранные за год, для имущественного вычета по форме 2-НДФЛ;
  • Копию и оригинал договора на долевое участие в строительстве или же уже приобретённое жилое строение.

Пакет документов, являющихся подтверждением расходов должен включать в себя:

  • Выписки из фин. Организации, подтверждающие перечисление денег со счёта по принципу покупатель – продавцу;
  • Ряд документов по платежам, включающих в себя чеки, приходные квитанции, а также расписки.

При оформлении недвижимости на кредитных условиях обязательно должен быть приложен договор на ипотечное кредитование. В момент приобретении жилья на имя несовершеннолетних членов семьи – документ подтверждающий их рождение.

Источник: http://rzv74.ru/zhilishhnoe-pravo-formuljar-2019/nedvizhimost-spor/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-delo/

Вычеты при покупке недвижимости

Приобретение какой недвижимости дает право на вычет

Налоговым законодательством РФ предусмотрено право налогоплательщиков на получение имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья, приобретении земельных участков.

А для людей, оформляющих на такие цели целевой заем (кредит), такое право особенно актуально, так как концентрация средств на уплату процентов влечет значительное увеличение доходной части семейного бюджета.

Для снижения бремени по расходам, государство предусмотрело налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в виде предоставления имущественного налогового вычета.

Порядок предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ установлен подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

Кто имеет право получить имущественный налоговый вычет?

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик НДФЛ вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на:

  • приобретение или строительство жилого дома или доли (долей) в нем;
  • приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
  • приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Имущественный налоговый вычет на строительство или покупку недвижимости можно получить только оформив все необходимые документы и представив их в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Условия предоставления налогового вычета при покупке недвижимости

Предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры или земли, в том числе и приобретенных за счет ипотечного кредита, осуществляется при соблюдении следующих требований:

  • недвижимость должна быть расположена на территории Российской Федерации;
  • гражданин, претендующий на получение вычета, должен быть налоговым резидентом Российской Федерации;
  • он должен получать доходы, с которых удерживается налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

На какие затраты при покупке недвижимости предоставляется имущественный налоговый вычет?

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по затратам:

  • на осуществление нового строительства либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Какую сумму вернет государство?

Согласно НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:

  • по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
  • по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Несложно посчитать максимальную сумму возврата НДФЛ: 2 млн*13% = 260 тыс. рублей. Если на строительство или приобретение жилья, земельного участка было израсходовано меньше 2 млн рублей, то 13% вернут исходя из затраченной суммы (с 500 тыс. рублей — 65 тыс. рублей, с 800 тыс. рублей — 104 тыс. рублей, с 1 млн рублей — 130 тыс. рублей и т.д.).

Мы уже упомянули выше, что в случае когда недвижимость покупалась по ипотеке, налогоплательщик дополнительно может воспользоваться вычетом с процентов, уплаченных за пользование кредитом. При этом никаких ограничений по сумме процентов нет.

Так что если вы, допустим, заплатили банку сумму процентов за пользование кредитом в размере 3 млн рублей, можно будет вернуть 3 млн*13%=390 тыс.рублей.

Однако нужно будет подтвердить, что кредит действительно был потрачен на цели, предусмотренные НК РФ.

Подчеркнем: к налоговому вычету будет принята только та сумма, которая указана в документах. Если вы купили квартиру на вторичном рынке и по договору сумма сделки была занижена (например, составила 1 млн рублей), вы сможете рассчитывать только на вычет с суммы не более 1 млн рублей.

В какие сроки и каким образом будут возвращены уплаченные налоги?

Согласно НК РФ, с момента подачи декларации и всех документов на получение вычета налоговая инспекция должна в течение не более трех месяцев провести камеральную (то есть невыездную) проверку представленных сведений. И еще месяц — с момента подачи заявления плательщика с указанием его банковских реквизитов — на перечисление средств.

Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен и по месту работы. Для этого налогоплательщик представляет соответствующее заявление в налоговый орган с указанием того работодателя, у которого он хочет получать налоговую льготу.

В течение месяца из налоговой инспекции придет уведомление о том, что гражданину предоставлено право на получение вычета. Останется только написать заявление работодателю.

Бухгалтерия просто не будет удерживать НДФЛ, выплачивая работнику заработную плату в полном объеме.

Если вы выбираете вариант возмещения у работодателя, то ждать конца отчетного года для подачи документов в налоговую инспекцию  не обязательно. Можно подать все документы сразу после регистрации права собственности (в случае покупки недвижимости на вторичном рынке) или получения акта приема-передачи квартиры (в случае участия в долевом участии в строительстве).

Перечень документов на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия1
  • Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства2 (например, акт приема-передачи)3 – копия1
  • Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия1
  • Заявление о распределении вычета между супругами4 (см. образец)
  • Заявление на возврат НДФЛ5 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию
3 либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату)
4 представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов
5 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Перечень документов на имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия1
  • Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия1
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия1
  • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия1
  • Заявление о распределении вычета между супругами2 (см. образец)
  • Заявление на возврат НДФЛ3 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов
3 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Перечень документов на имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия1
  • Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия1
  • Заявление на возврат НДФЛ2 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 представляется в случае, если в налоговой декларации  исчислена сумма налога к возврату

Ограничения на предоставление имущественного налогового вычета на недвижимость

В предоставлении имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества существуют и ограничения. Так, в соответствии с п.2 статьи 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет не применяется в случаях:

  • когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц;
  • когда оплата расходов происходит за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
  • если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ;
  • если налогоплательщик уже получал имущественный налоговый вычет, то повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

Особо подчеркнем: любой налоговый вычет будет предоставлен только с официальных («белых») доходов. Государство вернет вам то, что было уплачено в бюджет в качестве НДФЛ. Чем меньше ваши официальные доходы, тем продолжительнее срок возврата имущественного вычета. Если вы вообще не платите налогов, то ни на какой вычет претендовать не можете по определению.

Источник: http://mirnalog.ru/vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti/

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Приобретение какой недвижимости дает право на вычет

Покупатель недвижимости (квартиры, комнаты, дома или доли в этом имуществе) вправе претендовать на имущественный налоговый вычет. Это возможность вернуть из бюджета налог на доходы в размере до 260 тыс рублей или не платить его в будущем (в той же сумме).

Порядок применения имущественного налогового вычета, о котором рассказывается ниже, действует в отношении недвижимости, купленной после 1 января 2014 года.

Как работает?

Напомним, что налог на доходы считают по итогам года. То есть в конце каждого года вы суммируете все полученные доходы, вычитаете положенное вам по закону и рассчитываете размер налога.

Затем сравниваете его с той суммой, которую заплатили вы лично или за вас работодатель.

Разницу либо возвращаете из бюджета (если налог перечислен в сумме больше необходимой), либо доплачиваете (если налог перечислен в меньшей сумме).

Кто может получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает одновременно с госрегистрацией права собственности на купленную или построенную недвижимость (за исключением квартир, приобретенных по договору долевого участия).

Государственная регистрация сделки купли-продажи недвижимости — это внесение необходимой записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Как правило, дата выдачи Свидетельства о регистрации права собственности и дата записи в ЕГРП не совпадают (свидетельство обычно выдается на руки немного позже).

Дата внесения записи в реестр указывается в Свидетельстве.

К примеру, право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2014 года. Следовательно, право на вычет возникло у вас в 2014 году, и он будет уменьшать ваши облагаемые налогом доходы, полученные с 1 января 2014 года и в последующие годы, до полного исчерпания суммы вычета.

В случае, если квартира приобретена по договору долевого участия (ДДУ), вычет можно получить после заключения договора, его оплаты и оформления акта приема-передачи, то есть до оформления права собственности непосредственно на квартиру.

За вычетом можно обращаться в год покупки недвижимости и в любые последующие годы.

Например, купив квартиру в 2014 году, вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2014, 2015, 2016, 2017 и т. д. годах. И не важно, сколько лет прошло с момента приобретения недвижимости.

Но есть три нюанса:

1. Вычет предоставляется по правилам, действовавшим в год приобретения недвижимости.

2. Можно требовать возврата налога, с момента уплаты которого не прошло трех лет. (К примеру, вы купили квартиру в 2015 году, а за вычетом обратились в 2019-ом. В этом случае вы можете требовать возврата налога, уплаченного в 2016, 2017 и 2018 годах. Налог, перечисленный в 2015 году, вам уже не вернут, т. к. с момента его уплаты прошло более трех лет).

3. Пенсионеры вправе требовать возврата налога, который был заплачен в годы, предшествующие году приобретения недвижимости. (Так, купив квартиру в 2015 году, они могут вернуть налог за 2014, 2013 и 2012 годы).

Как рассчитать сумму вычета?

Сумма имущественного налогового вычета исчисляется от стоимости купленной недвижимости с прибавкой прочих расходов, связанных с ее приобретением (подробнее об этом — ниже). При этом стоимость недвижимости для целей вычета не может превышать 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

До 1 января 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости — его выбор оставляли за собственником. Как правило, выбирался самый дорогой. С 1 января 2014 года имущественный вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости, но в пределах 2 млн рублей. Если недвижимость стоит меньше, право доиспользовать вычет сохраняется пожизненно.

Например, вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей и полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета составит 500 тыс. рублей. Если впоследствии, например через несколько лет, вы приобретете другую недвижимость (квартиру, комнату, дом и т. д.), то вы имеете право заявить вычет и по ней, в пределах «недоиспользованных» 500 тыс рублей.

Какие расходы учитываются?

Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы:

1. На покупку, отделку, строительство и достройку квартиры (доли в ней), комнаты (доли в ней), жилого дома (доли в нем), земельного участка, предоставленного под жилищное строительство, или участка, на котором расположен жилой дом (доля в нем).

2. На уплату процентов по ипотечному кредиту, предоставленному для покупки, строительства вышеупомянутых объектов (квартиры, жилого дома, комнаты и т. д.).

3. На уплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ипотечного займа.

Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома (доли в нем) приведен в ст. 220 НК РФ (пп. 3 п. 3). В него включены следующие расходы:

  • на приобретение жилого дома (в том числе не оконченного строительством);
  • на приобретение отделочных и строительных материалов;
  • на разработку проектной и сметной документации;
  • на подключение к сетям газо-, водо-, электроснабжения и канализации или создание автономных источников газо-, водо-, электроснабжения и канализации;
  • на услуги или работы по отделке и строительству/достройке.

Кроме того, в состав этих затрат включаются расходы на покупку земельного участка, на котором расположен жилой дом, или участка, предназначенного для жилищного строительства (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом.

Перечень расходов на приобретение квартиры/комнаты (доли в них), также приведенный в статье 220 НК РФ (пп. 4 п. 3), включает следующие расходы:

  • на приобретение квартиры/комнаты (доли в них) либо прав на нее в строящемся доме;
  • на работы по отделке;
  • на покупку отделочных материалов;
  • на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Затраты на достройку и отделку могут быть включены в состав имущественного вычета при условии, что вы приобретаете, например, жилой дом, не завершенный капитальным строительством. На такие объекты выдают специальное свидетельство о регистрации. Если куплен завершенный строительством дом, включить расходы на его достройку в состав вычета не получится.

Увеличить размер имущественного вычета за счет затрат на отделку квартиры разрешается, если она приобретена в новостройке и желательно по ДДУ. Расходы на отделку квартиры, купленной на вторичном рынке, при расчете вычета не учитываются.

Обратите внимание! Если вы покупаете квартиру или дом, которые нуждаются в отделке, об этом должно быть написано в договоре купли-продажи или ДДУ. В договоре должно быть указано, что квартира/дом приобретаются «без отделки» (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Все расходы, связанные с отделкой, должны быть документально подтверждены.

Например, приобретается квартира стоимостью 1 550 000 рублей. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 560 000 рублей. При максимальной стоимости недвижимости для целей вычета 2 000 000 рублей затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 2 000 000 — 1 550 000 = 450 000 рублей.

Как быть с ипотекой?

Если квартира приобреталась в ипотеку, то вы вправе получить дополнительный налоговый вычет — в отношении процентов по ипотечному кредиту. Его сумма также ограничена: максимум — 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по одному объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно (п. 8 ст. 220 НК РФ).

В состав вычета также включают проценты, полученные для перекредитования ипотечных кредитов.

Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Затем для погашения ипотеки получили кредит в другом. В этом случае проценты по второму кредиту могут быть включены в состав вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью перекредитования (рефинансирования) ипотечного кредита.

Какие документы нужны?

Чтобы получить имущественный вычет, вы должны предоставить в налоговую инспекцию

 декларацию формы 3-НДФЛ и специальное заявление на вычет.

Все расходы, включаемые в сумму имущественного вычета, должны быть документально подтверждены! Эти документы прилагаются к декларации.

Перечень документов, подтверждающих приобретение недвижимости и право на вычет, приведен в статье 220 Налогового кодекса (пп. 6 п. 3). К ним относят (копии):

 — при покупке квартиры/комнаты на вторичном рынке:

  • договор на приобретение квартиры/комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • свидетельство о праве собственности на квартиру/комнату;
  • документы, подтверждающих факт оплаты квартиры/комнаты (например, расписка продавца в получении денег, платежные поручения и т. д.).

— при покупке квартиры/комнаты в новостройке по ДДУ или договору переуступки прав:

  • договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с дополнительными соглашениями и приложениями к ним;
  • документы, подтверждающих факт оплаты ДДУ (например, платежные поручения);
  • документ, подтверждающий факт передачи квартиры/комнаты (например, акт приема-передачи).

— при покупке жилого дома и земельного участка:

  • договор на приобретение жилого дома и земельного участка со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
  • свидетельство о праве собственности на жилой дом и земельный участок;
  • документы, подтверждающие факт оплаты дома и участка.

— при оплате процентов по ипотечному кредиту:

  • документы, подтверждающие факт оплаты процентов по кредиту (например, выписка со счета, справка банка и т. д.);
  • кредитный договор со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему.

Документами, подтверждающими затраты на достройку дома (отделку квартиры), могут быть: договоры подряда со строителями на проведение работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ, подтверждающие их оплату.

Имущественный налоговый вычет можно получить двумя способами:

1. Сумму налога, которую с вас удержали, например на работе, вам возвращают из бюджета, и вы получаете вычет самостоятельно.

В этом случае по окончании календарного года, в котором была приобретена недвижимость (или в последующие годы), необходимо предоставить в налоговую инспекцию один из вышеперечисленных пакетов документов.

2. С вас на работе не удерживают налог. При выборе этого способа необходимо получить в налоговой инспекции специальное уведомление, подтверждающее факт покупки недвижимости и право на вычет.

Для этого вместо заявления на имущественный вычет и возврат налога в налоговую инспекцию направляется заявление на выдачу уведомления для получения имущественного налогового вычета по месту работы, а декларация по налогу (форма 3-НДФЛ) не требуется.

Полученное уведомление с указанной в нем суммой вычета вы передаете в бухгалтерию по месту работы. На основании этого документа с вас перестают удерживать налог на доходы.

Что сулит совместная покупка недвижимости?                                            

Ситуация 1. Недвижимость приобретается в совместную собственность (то есть квартира поступает в общую собственность всех покупателей, и доли в ней между ними не распределены).

Ранее Налоговый кодекс предусматривал, что в такой ситуации общая сумма имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в той пропорции, о которой они договорятся. Заявление о распределении суммы вычета направлялось в налоговую инспекцию.

С 1 января 2014 года каждый совладелец квартиры вправе заявить о вычете в его максимальной сумме 2 млн. рублей.

Заявление о распределении суммы вычета потребуется, если стоимость недвижимости         меньше суммы вычета, на которую вправе рассчитывать каждый из совладельцев. 

Например, супруги купили квартиру стоимостью 3 600 000 рублей в совместную собственность. Общая сумма вычета, которая может быть предоставлена по этой квартире двум собственникам, составляет 3 600 000 рублей.

По заявлению супругов вычет распределен следующим образом: мужу — 1 800 000 рублей, жене — 1 800 000 рублей. «Недоиспользованная» сумма вычета у каждого покупателя в этом случае составит 2 000 000 — 1 800 000 = 200 000 рублей.

Ее можно будет вернуть после покупки другого объекта недвижимости.

Ситуация 2. Недвижимость приобретается в долевую собственность с указанием в документах, кому и в каком размере принадлежит та или иная доля.

В таком случае вычет может быть распределен между совладельцами пропорционально их долям. При этом, если квартира поступает в собственность не только супругов, но и их несовершеннолетних детей (младше18 лет), то вычет за детей вправе получить родители (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Например, квартира стоимостью 1 900 000 рублей куплена в общую долевую собственность жены, мужа и их несовершеннолетнего ребенка (по 1/3 каждому). Каждый из собственников может рассчитывать на вычет в размере 633 333 рублей.

При этом один из супругов вправе увеличить свои расходы на покупку доли в недвижимости на сумму, приходящуюся на долю ребенка. В таком случае один из родителей получит вычет в размере 633 333 + 633 333 = 1 266 666 рублей.

«Недоиспользованная» сумма вычета у него составит 2 000 000 — 1 266 666 = 733 334 рублей, у второго супруга — 2 000 000 — 633 333 = 1 366 667 рублей.

Когда вычет не предоставляется?

Имущественный налоговый вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица. Полный их перечень можно найти в статье 105.1 НК РФ. К ним, в частности, относятся близкие родственники.

Вам откажут в вычете и в случае, если недвижимость оплатили за вас другие лица и никаких обязательств у вас перед ними нет.

Кроме того, в состав имущественного налогового вычета нельзя включить расходы на покупку недвижимости, оплаченные из средств материнского капитала или за счет выплат из федерального, областного или городского бюджета.

При использовании материалов ссылка на www.domostroynn.ru обязательна.

Источник: https://www.domostroynn.ru/statyi/instrukcii/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-nedvizhimosti

Налоговый вычет на жилье 2019 – при покупке, приобретение, вторичное, в ипотеку, сколько раз дается

Приобретение какой недвижимости дает право на вычет

Для того чтобы оказать помощь населению страны в решении жилищных проблем и стимулировать на покупку недвижимости, государство предоставило право российским гражданам на оформления налогового вычета на жилье.

Право имущественного вычета возникает при покупке, как вторичного объекта недвижимости, так и при покупке квартиры в состоянии стройварианта. Кроме того, рассчитывать на поддержку со стороны государства могут и покупатели земельного участка, приобретенного с целью строительства.

Законодательство

Законом Российской Федерации предусмотрена возможность получения вычета гражданами, являющимися налоговыми резидентами России. Для того чтобы воспользоваться льготой, уменьшающей налогооблагаемую базу, физическому лицу необходимо иметь официальный доход на территории РФ.

Когда человек не является плательщиком НДФЛ, воспользоваться налоговым вычетом он не сможет. Это касается индивидуальных предпринимателей, не использующих общую систему налогообложения, женщин находящихся в отпуске по уходу за ребенком, и официальных безработных.

При покупке помещений с целью организации производственной деятельности, или же с целью ведения садоводства налоговый вычет собственнику также не предоставляется.

Нельзя воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобреталась другим лицом или же сделка была проведена между близкими родственниками.

Налоговый вычет на жилье

Уплачивая ежемесячно налоги на доходы физических лиц, работник, получающий официальную заработную плату, вправе вернуть 13 % от стоимости приобретенного им жилья.

При подаче заявления на налоговый вычет в текущем году, можно претендовать на сумму, не превышающую ту, что была перечислена в качестве уплаты налога в прошлом.

В ипотеку

В отличие от покупки без использования средств банка, покупка недвижимости в ипотечный кредит позволяет не только частично погасить основной долг, но и компенсировать переплату по процентам.

В первую очередь, следует возвращать налоговый вычет из основной части долга — это сократит перечень предоставляемых документов. Когда основная часть будет исчерпана, необходимо подготовить документы на вычет по начисленным процентам за пользование кредитом.

Подавать на возврат процентов ежегодно нет необходимости, можно составить общую декларацию и предоставить ее единоразово.

На вторичное

Покупка вторичного жилья может осуществляться как за счет собственных средств покупателя, так и с привлечением заемных средств.

Оформление налогового вычета при покупке жилья при этом будет происходить по одной из выше описанных схем.

Если несколько собственников

В том случае, если совместное жилье было куплено после 2014 года, Российское законодательство позволяет разделить получение выплаты между супругами в наиболее удобной для них пропорции, не превышающей максимальный размер на человека.

В ситуации, когда одна из долей собственности была приобретена по отдельному договору, оба собственника, не являющиеся супружеской парой вправе получить возврат на полную стоимость.

Сумма вычета между владельцами в таком случае не делится и будет получена в полном объеме.

Сумма

Имущественный налоговый вычет — законное право вернуть часть денежных средств, затраченных на покупку или строительство дома. Максимальная сумма налогового вычета, которую можно получить, в 2019 году рассчитывается из стоимости жилья не превышающей 2000000 рублей.

Из этого следует, что владелец при приобретении недвижимости может претендовать на сумму не более 260000 рублей, составляющей 13 %.

Сколько раз дается?

Имущественный налоговый вычет — привилегия, на которую человек может претендовать только единожды в своей жизни. Максимальный возврат как было выше упомянуто, составляет 260000 рублей.

До 2014 года действовало законодательное ограничение, которое предоставляло возможность использовать свое право на выплату, исключительно по одной имущественной единице.

2014 год внес свои коррективы, ограничение было снято. На данный момент количество объектов недвижимого имущества не является принципиально значимым.

В тех случаях, если налоговый вычет не был израсходован в полной мере, недополученные средства могут быть использованы при последующих приобретениях жилья.

При использовании заемных ипотечных средств, предельная сумма налогового вычета после 2014 года повысилась до 3000000 рублей. До 2014 года ограничений связанных с выплатой процентов не устанавливалось.

Порядок оформления

Подать заявление на получение денег по налоговому вычету можно только после того, как оформление необходимых документов на право собственности будет окончено. У нового хозяина обязательно должно быть свидетельство, или же выписка из государственного реестра. В случае если жилье было приобретено с долевым участием понадобится оригинал документа о приеме-сдаче квартиры.

Если для покупки недвижимости были привлечены средства банка, следует указать это в 3-НДФЛ.

Также налоговое законодательство позволяет увеличить получаемую сумму налогового вычета, включив в нее расходы на ремонт и внутреннюю отделку помещения. Это относится к большинству новостроек.

На вторичное жилье получить компенсацию за проведение внутренней отделки достаточно сложно, для этого придется подготовить справку о необходимости проведения данных работ.

Подача декларации

Для оформления вычета в ФНС, по истечению календарного года следует составить 3-НДФЛ. По результатам проверки предоставленной информации и сопутствующих документов, налоговая инспекция подтверждает возможность гражданина на возмещение денежных средств.

Не исключена возможность, что при проверке декларации налоговый инспектор выявит ошибки, тогда потребуется внести требуемые корректировки.

Образец заявления

Законодательством не было утверждено строгой формы для подачи заявления, в связи с этим заявление пишется в произвольной форме. Как правило, налоговая инспекция готова предоставить образец, имеющий рекомендательный характер, но при этом инспектор не вправе требовать четкого соблюдения рекомендаций.

Образец заявления на получение налогового вычета за покупку недвижимости здесь.

Как оформить?

Процесс оформления и схема подготовки документов следующие:

  1. Первым шагом является составление налоговой декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой легко найти на сайте ФНС.
  2. Затем нужно заказать справку о полученных доходах за предыдущий год.
  3. Далее подготовить ксерокопию документа, подтверждающего покупку жилья.
  4. Снять копии всех имеющихся платежных документов.
  5. Приложить копию акта приема-передачи.
  6. При имеющихся кредитных обязательствах перед банком понадобится копия кредитного договора и оригинал справки по оплаченным процентам.
  7. При том варианте, что объект недвижимости, был приобретен в долевую собственность, необходимо предоставить заверенное нотариусом заявление об определении долей.
  8. Копии чеков и договоров на отделку объекта увеличат сумму вычета.

В завершение нужно составить заявление на возврат денежных средств приложить копию паспорта и свидетельства о заключении брака.

Когда все документы на руках, можно обратиться в ФНС для оформления налогового вычета.

В какие сроки можно получить?

Проверка документов налоговой инспекцией на имущественный вычет займет не более 30 дней, после чего можно обратиться к работодателю для дальнейшего оформления. Уже со следующего месяца, НДФЛ с заработной платы у сотрудника удерживаться не будет.

При возмещении денежных средств через ФНС на персональный счет в банке, потребуется около четырех месяцев.

Способы возврата

Для получения денежных средств можно выбрать наиболее удобный для себя способ возврата.

По истечении года, можно получить выплату единоразово в налоговой инспекции, или же через работодателя, не уплачивая ежемесячно подоходный налог.

При несоблюдении налоговыми органами сроков выплаты денежных средств можно потребовать компенсацию за каждый последующий день просрочки.

Если по истечении трех лет хозяин квартиры по каким-либо причинам не подал на возврат НДФЛ, он вправе подать иск и получить возврат в судебном порядке. Но при этом налогоплательщику необходимо иметь документы, подтверждающие доходы и уплату налогов на период, за который он пытается взыскать возврат.

У работодателя

У работодателя сотрудник может получить имущественный налоговый вычет только на основании уведомления ФНС. Полномочий на проверку документации работодатель не имеет.

Чтобы получить вычет через предприятие, все необходимые документы следует подать в ФНС, составив их перечень в двух экземплярах. Один экземпляр перечня нужно отдать инспектору в сопровождение пакета с документами. Второй, с отметкой о принятии — оставить у себя.

После того, как право на вычет будет подтверждено, следует предоставить уведомление в бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

В Налоговой инспекции

В Налоговой инспекции можно получить вычет собрав и подав пакет документов по окончанию календарного года. К документам нужно приложить заявление с указанием номера счета.

Получение вычета через налоговую инспекцию будет производиться перечислением единой выплаты в размере, не превышающем сумму уплаченного в бюджет за прошлый год подоходного налога. Оставшаяся часть не выплаченной суммы будет переходить на следующий год.

За какой период можно вернуть средства?

Срок подачи заявления не установлен, и имущественный налоговый вычет может быть оформлен на протяжении всего текущего года при условии наличия всех необходимых документов. Возвратить денежные средства можно за три календарных года.

На видео об оформлении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-zhile/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.