КБК в 3-НДФЛ

Что такое код бюджетной классификации (КБК) в 3-НДФЛ и где его взять?

Как узнать код бюджетной классификации для 3-НДФЛ для налоговго вычета

Какой кбк указывать в заявлении на возврат ндфл за 2018 год

Кбк в 3-ндфл: что это, как внести и другие нюансы первого раздела

Код бюджетной классификации (КБК) для 3-НДФЛ: пени, штраф, уплата

Как узнать КБК налога для 3-НДФЛ за 2018 год?

Кбк для физ лиц в декларации 3-ндфл

Кбк в 3-ндфл для ип за 2018 год

Кбк на возврат ндфл за лечение

Кбк в 3-ндфл при продаже автомобиля

Кбк в 3-ндфл при покупке и продаже квартиры

Кбк штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации в 2019 году

Итоги

Использование кодов бюджетной классификации при оформлении деклараций по налогу на доходы физических лиц

3-НДФЛ: для чего нужна форма

Кто и как сдает 3-НДФЛ

Состав кода бюджетной классификации

Коды классификации для 3-НДФЛ

Изменения в законодательстве

Ошибка при заполнении

Онлайн журнал для бухгалтера

Заявление на возврат НДФЛ в 2018

Какой нужен кбк при возврате ндфл

Кбк по ндфл на 2018 год: таблица

Заявление на возврат ндфл за лечение бланк 2018 скачать бесплатно

Требования к ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Заявление на возврат ндфл образец 2018

Кбк по ндфл на 2018 год: таблица

Что нужно знать

Кто отчитывается?

Сроки подачи отчетности

Куда обращаться?

Необходимые КБК для декларации 3-НДФЛ

Структура кода

бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации 3-НДФЛ

Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ

Для чего нужна бюджетная классификация

Кому нужно оформлять 3-НДФЛ

Понятие кода

Цели использования

Виды

Правильность написания

Нормативное регулирование

Кбк для 3-ндфл

Содержание

КБК в 3-НДФЛ

Последнее обновление 2019-01-04 в 12:07

При заполнении деклараций и квитанций граждане сталкиваются с различными аббревиатурами и показателями, которые важно правильно указать. Декларация 3-НДФЛ в первых двух листах — титульной и разделе 1 содержит большое количество кодов и номеров, один из которых — КБК. Где его найти и как записать?

В декларации 3-НДФЛ сложнее всего заполнить листы с доходами и вычетами и даже раздел 2 требует сосредоточенности и вычислений, а титульный — указания многочисленных данных. Лист раздела 1 — самый легкий и быстрый по заполнению, в нем требуется указать только 3 значения:

КБК;
ОКТМО;
сумма к уплате или к возврату.

Строка 020 в 3-НДФЛ предназначена для указания КБК. Почему этот код так важен? Действующая в России бюджетная система делится на 3 уровня — федеральный, региональный и местный, а также каждые вид поступлений имеет свой код. Подобные коды необходимы для упорядоченности и учета всех доходов и расходов консолидированного бюджета.

Указывая КБК для заполнения декларации 3-НДФЛ, вы идентифицируете сущность своего отчета — чем подытожены все расчеты: поступлений в бюджет или возмещением из бюджета. В зависимости от кода формируется база ежегодных движений в казне государства.

Важно! Чтобы правильно указывать КБК в 3-НДФЛ за 2018 год, необходимо опираться на сведения ФНС России, а также обратить внимание, каков результат вашей декларации: доход или расход консолидированного бюджета страны.

Код бюджетной классификации в 3-НДФЛ за 2018 год для физических лиц вы можете посмотреть на сайте ФНС России. Как это сделать:

Откройте сайт ФНС и на главной странице найдите графу для поиска.
В строке поиска укажите — «КБК».
В выданных данных выберите первую строку — коды.
В загруженной странице нажмите на вид плательщика.
Выберите налог.
Перед вами откроется таблица с кодами. Здесь нужно выбрать КБК в 3-НДФЛ, который подходит для вашей ситуации — уплата налога, перерасчет, пеня и пр.

Индивидуальные предприниматели подают декларацию 3-НДФЛ в 2 случаях:

они работают на общей системе налогообложения;
они работают на спецрежиме, но в части доходов облагаются подоходным налогом.

А за доходы, не связанные с индивидуальным предпринимательством, такие лица являются обычными гражданами — физическими лицами, и вписывают тот же КБК по уплате НДФЛ физического лица для 3-НДФЛ.

Как найти коды для ИП:

При выборе плательщика перейти к предпринимателям.
Здесь так же выбрать подоходный налог.
В таблице будут все необходимые вам коды.

Возврат налога за расходы на лечение и пр. относится к вычетам — имущественным, социальным, стандартным или специальным. Возврат в таких случаях может быть разный:

полный возврат уплаченного налога за прошедший календарный год (один и 3 последних лет; в одной декларации заполняются данные по одному году);
получение вычета по месту работы — подача заявления работодателю, чтобы он прекратил взимать подоходный налог с вашей зарплаты; здесь нет возврата, но на время прекращается обложение вас налогом.

Чаще всего за лечение используют первый вариант. При этом КБК в 3-НДФЛ при оформлении вычета будет такой же, как и при уплате, но вместо цифры 3 в коде используется цифра 1:

Продажа машины является операцией, влекущей возникновение у продавца дохода, облагаемого НДФЛ. Даже если вы использовали вычет или предъявили расходы на покупку машины и свели базу обложения к нулю, вам необходимо заполнить декларацию и сдать в срок.

Даже если сумма равна нулю, в разделе 1 вы отмечаете отсутствие уплаты в бюджет, а в графе суммы указываете «0», при этом КБК от продажи автомобиля в 3-НДФЛ будет таким:

Продажа квартиры отражается в отчете точно так же, как и продажа машины. А покупка недвижимости дает покупателю право воспользоваться правом на возмещением 13% от расходов на квартиру, т. е. имеет место возврат из бюджета. КБК для 3-НДФЛ в 2018 году на имущественный вычет таков:

Важно!

Если вы получаете вычет у работодателя, вы также заполняете декларацию и вам нужны и КБК, и другие реквизиты.

В декларации штрафы не указываются, эти отчеты предназначены исключительно для отражения налогов — к уплате или возврату. Но если вы допустили налоговое правонарушение и были оштрафованы, вам необходимо оплатить его в срок, указанный в налоговом уведомлении или требовании.

ИФНС всегда прикладывает к письму квитанции с реквизитами для правильной транзакции. При потере таковых вы легко можете самостоятельно оплатить налог — например, с карты или электронного кошелька, зная КБК и другие реквизиты.

Посмотреть КБК по штрафам можно также на сайте ФНС в указанном разделе кодов бюджетной классификации:

Для каждого вида платежа существуют свой бюджетный код.
Если вписать неправильный КБК в декларацию, это будет основанием для отказа по ней и необходимости подавать корректировочный отчет.
Актуальные коды можно посмотреть на сайте ФНС России.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/chto-takoe-kod-byudzhetnoj-klassifikatsii-kbk-v-3-ndfl-i-gde-ego-vzyat/

КБК в 3-НДФЛ

Камнем преткновения при оформлении налоговых документов физическими лицами являются коды бюджетной классификации РФ. Одной из самых распространённых форм отчётности является 3-НДФЛ, на примере которой в статье рассматриваются проблемы указания КБК.

Бюджет страны – сложная многосоставная и разноуровневая финансовая система. Он делится не только на доходный и расходный сегмент, но и дробится на уровни – федеральный, региональный, местный. Коды БК представляют собой аналог данных адресата на почтовых конвертах, они указывают маршрут движения средств, адресатов и целевую направленность.

Ошибка в написании КБК в лучшем случае спровоцирует логическую ошибку в построении маршрута движения денег и остановит платёж, в худшем – уведёт деньги нецелевому получателю. Непонимание значения этого числового ряда приводит к невольному халатному отношению при его указании и, как следствие, к последующим проблемам во взаимоотношениях с налоговой.

Перед тем, как говорить о том, что такое код бюджетной классификации, как узнать 3 НДФЛ, следует уточнить ряд не менее важных вопросов:

Форма 3-НДФЛ

что такое 3 НДФЛ;
в каких случаях представляется отчётность:
кто сдаёт;
какие КБК 3 НДФЛ указывать;
порядок представления;
исправление ошибок при заполнении.

Номер корректировки в декларации 3-НДФЛ: как узнать

Форма 3-НДФЛ является частным случаем подтверждения получения налогооблагаемых доходов.

В общем случае – при получении доходов физическим лицом в виде заработной платы у работодателя-юрлица – на руки получаются средства за вычетом 13% налоговой ставки, а обязанность по декларированию доходов работника возлагается на работодателя.

Доходы

К частным случаям самостоятельной передачи информации о доходах отнесено получение доходов:

при работе на работодателя-физлицо;
от имущества (продажа или сдача в аренду);
посредством обращения в собственность ценного имущества, подаренного лицом, не являющимся родственником одариваемого;
от выигрыша в лотерею;
за границей.

Важно! 3-НДФЛ – основа для получения налогового возмещения физлицами при определённых законодательством видах расходов.

Номер инспекции в декларации 3-НДФЛ — как узнать по адресу

Законодатель выделяет две группы налоговых декларантов:

Отчет

Важно! Обязательное и добровольное декларирование доходов имеют разные сроки сдачи документации.

Обязательному декларированию подлежат доходы физлиц с целью уплаты установленного законодательством налогового обременения. В этом случае документ обязателен к представлению в соответствующий налоговый орган до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Инициативная подача справки о доходах допускается при оформлении физлицом налогового возврата за понесённые расходы по оплате:

услуг медицинского характера и медикаментов;
страхования жизни;
обучения;
покупки (строительства) жилья и земли под ним;
процентов по целевым кредитам и займам, выданным не взаимозависимыми лицами; ипотечных банковских кредитов.

А также при получении налоговых вычетов при операциях с ценными бумагами, дающими такую возможность.

В случаях добровольной сдачи отчётности помимо декларации необходимо будет приложить документы, подтверждающие траты. Срок подачи полного пакета документов определяется для каждого вида вычета индивидуально.

Код вычета НДФЛ в справке 2 НДФЛ

Кодировка представляет собой двадцатизначную комбинацию из 7 цифровых групп. Каждая группа несёт свою информационную нагрузку.

КБК

Первая цифровая группа (первая – третья цифра кода) – это код адресата-получателя платежа.

Вторая цифровая группа (четвёртая цифра кода) определяет тип прибыли

Третья цифровая группа (пятая и шестая цифра кода) обозначает цель платежа.

Четвёртая цифровая группа (седьмая – одиннадцатая цифра кода) указывает на уровень бюджета и статью дохода.

Пятая цифровая группа (двенадцатая – тринадцатая цифры кода) содержит элемент дохода.

Шестая и седьмая цифровые группы (четырнадцатая – двадцатая цифры кода) – детализируют информацию о доходе.

Рассмотрение на примере КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

Главный администраторКод вида доходов бюджетовКод подвида доходов бюджетов

182 — получатель ФНС России;

1 — налоговые и неналоговые доходы;

01 – налог на прибыль;

02 — бюджет субъекта Российской Федерации;

030 – значение в соответствии с классификатором доходов бюджетов;

01 — федеральный бюджет;

1000 – сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);

110 — налоговые доходы.

3НДФЛ

Наиболее стандартные коды бюджетной классификации в декларациях 3 НДФЛ:

Физлицами, зарегистрированными в качестве ИП, нотариусами, адвокатами, и прочими лицами, имеющими частную практику182 1 01 02020 01 1000 110


Иными лицами	182 1 01 02030 01 1000 110

При оформлении вычета форма заявления, утверждённая приказом уполномоченного органа от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, также предусматривает указание кода БК. Важно знать, что указывать следует тот же код, что и в разделе 1 формы 3-НДФЛ.

Наиболее распространённым примером будет являться вычет для официально трудоустроенного гражданина, который пожелал оформить имущественный вычет.

В форме 3-НДФЛ КБК налоговый вычет при покупке квартиры ему необходимо будет указать кодировку «агентских» налогов – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Этот выбор обусловлен тем, что заявитель – гражданин, имеющий доход, обременение которого уже уплачено налоговым агентом.

Важно! Перечень источников доходов (справочник КБК), утверждённый приказом ФНС России от 29.12.2016 № ММВ-7-1/736@, предусматривает несколько десятков КБК для физических лиц.

В целях исключения ситуации опечатки или полностью неверного указания кода проще и удобнее установить бесплатное программное обеспечение ФНС России, которое максимально автоматизирует и оптимизирует процесс подачи документов, в том числе – поможет определить КБК. Или заполнить форму через личный кабинет налоговой. Программное обеспечение размещено на сайте налоговой службы в разделе «Физические лица» – «Представление декларации о доходах».

Следует обратить внимание на ежегодное обновление программы. В случае, если возникнет необходимость сдачи сведений о доходах за неактуальный налоговый период, заполнить декларацию потребуется в версии программы соответствующего года.

Приложение позволит не только распечатать декларацию, но и выгрузить файл в электронной форме, что значительно ускорит процесс сдачи документов ответственному лицу.

Узнавать о выходе новой версии приложения лучше на официальном сайте ФНС России.

Однако при отсутствии возможности автоматизированной сдачи декларации соответствующий бланк можно взять в любом территориальном отделении уполномоченного органа. Бланк, заполненный от руки, также обязателен к принятию, как и машинописный. Заполнять его следует крайне аккуратно – зачёркивания и исправления в форме не допускаются.

Законодательство Российской Федерации пластично и требует постоянного мониторинга. Проверять актуальность документа лучше каждый раз перед обращением в уполномоченный орган.

Важно! Последние изменения в бланк отчётности внесены приказом от 25.10.2017 и вступили в действие с начала 2018 года.

ЛистИзменениеИсключениеДополнение


Все	штрих-код
Титульный	Адрес лица заменён на контактный телефон
Д1	Адрес объекта заменён на кадастровый (условный/инвентаризационный) номер и сведения о местонахождении	строки для указания остатка имущественного вычета по займам и процентам с предыдущего налогового периода
Е1	строка, в которой указывали число месяцев, по итогам которых общая сумма дохода с начала года не пепревысила 350 т.р.	В пункт 3 добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ»

Помимо этого, новелла бланка 3-НДФЛ с 2018 года – это появление приложения, в котором следует приводить расчёт своего дохода от продажи каждого объекта недвижимости, которые оформлены в собственность после 01.01.2016.

При обнаружении в уже сданной в налоговый орган декларационной форме существенных ошибок, могущих повлиять на размер налогов, следует официально внести в неё изменения.

Важно! Уточняющая форма аналогична уточняемой. То есть при обнаружении ошибки в 2018 году за 2016-й отчётный период для её исправления следует заполнить бланк образца 2016 года.

Изменения вносятся посредством заполнения уточнённой формы 3-НДФЛ с проставлением в поле «Номер корректировки» титульного листа формы соответствующего порядкового номера уточнения. При первичной корректировке – это будет «1», при вторичной «2» и т. д.

К уточнённой форме следует приложить документы, обосновывающие правомерность подобного уточнения. Дополнительно пакет документов допускает наличие сопроводительного письма с пояснениями относительно причины уточнения.

Эта подробная статья дала исчерпывающую информацию по вопросам указания КБК НДФЛ в 3-НДФЛ, а также по процедуре подачи и возможной корректировки формы декларации. Это несложный процесс, если подойти к нему ответственно и внимательно, как этого требует любой официальный финансовый документ.

Источник: https://shtrafsud.ru/prochie-shtrafy/kod-budzetnoj-klassifikacii-kak-uznat-3-ndfl.html

КБК в 3-НДФЛ

если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.

Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ). Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2018 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2018 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход.

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2018 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта.

В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 30 марта 2018 года.

Также по невнимательности гражданин указывает некорректную сумму имущественного объекта, который декларируется или подал заявление в ФНС не по месту своего нахождения.

Стоит также обратить пристальное внимание на расчеты по имущественным налогам, возможно, что заявление по имущественным группам вычета уже было использовано.

На некоторые группы вычетов по закону гражданин может подать заявление на возврат лишь один раз за всю жизнь.

Определить категорию вычета, по которому подается заявление;
В соответствии с категорией подобрать оригиналы правоустанавливающих документов;
Заверить платежные квитанции, поручения в банке отметкой о совершенном платеже;
Проверить декларацию на соответствие ее той форме, которая актуальна в текущем периоде;
Правильно составить заявление на возврат налога, указать все обязательные реквизиты заявителя и банковские данные.

(Юридическое лицо — организация. Уплата НДФЛ за наемных работни и возмещения 3-НДФЛ.

Обратите внимание: нужный код бюджетной классификации для 3-НДФЛ за 2016 год нигде искать не нужно, еслиЕсли сумма НДФЛ к перечислению или возврату из казны оказалась равна нулю, то в строке 020 Раздела 1 отчета 3- НДФЛ за 2016 год всё равно ставят КБК Для чего нужна бюджетная классификация. Кому нужно оформлять 3-НДФЛ. Как оформить 3- НДФЛ. Расшифровка кодов КБК в 3-НДФЛ.

Одновременно с этим налогоплательщик может подать заявление на возврат налога. Как оформить 3-НДФЛ. Налоги физических лиц НДФЛ Налоговые вычеты 3-НДФЛ.Что это за код и зачем он нужен. Для того чтобы все доходы и расходы налогоплательщиков могли контролироваться со стороны государственных органов введен в действие КБК.

Как вернуть НДФЛ, излишне уплаченный по декларации? Какой следует указать КБК дляПроцедура возврата подоходного налога включает ряд этапов: Скачать заявление.отводится не более 3 месяцев), гражданину нужно подать в ИФНС заявление о возврате переплаты. Сведения нужно заполнять по каждому сотруднику в отдельности.

Что необходимо знать о КБК плательщикам НДФЛ? На 2018 год коды бюджетной классификации для уплаты подоходного налога за работников не изменились. НДФЛ, Налог на доходы физических лиц, Пенсионный фонд, НДС, Транспортный налог (Коды КБК). Порядок применения КБК.(уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата). Коды КБК НДФЛ на 2016 год.

Интересное: Нужно менять права что нужно

По другому налогу можно оставить переплату в счет уплаты будущих платежей или написать заявление на возврат. Декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ — как заполнить, где скачать форму.

Поскольку сейчас в квитанциях на оплату налога нужно указывать КБК, то с помощью этого сервиса можно не только подготовить квитанцию, но и узнать код КБК, а также код ИФНС Коды Бюджетной Классификации (КБК).

Удержанный НДФЛ в 2018 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп.

Вернуть можно НДФЛ по расходам, произведенным на свое лечение, на лечение своих детей, супруга и родителей.

Существует ограничение – вычет на лечение предоставляется в размере фактических понесенных расходов, но не более 120000 руб. То есть вернуть можно максимум 13% от 120000 руб. = 15600 руб.

Эта максимальная сумма подоходного налога, которую может вернуть налогоплательщик в связи с расходами на лечение.

ОКТМО представляет собой код из восьми или одиннадцати знаков, с помощью которых осуществляется идентификация различных населенных пунктов. Данный классификатор включает в себя два раздела, в первом из которых обозначаются всевозможные муниципальные образования, в то время как во втором обозначается населенный пункт, включенный в определенное муниципальное образование.

Выбирается определенный тип декларации.
Указывается уникальный номер отделения инспекции, в которое будут подаваться документы.
Указывается номер корректировки (если декларация подается впервые, ставится «0»).
Записывается признак налогоплательщика. Если отчетное лицо не относится к какой-либо категории предложенных плательщиков, нужно будет выбрать другое физическое лицо.
Указывается подоходный налог, если физическое лицо является сотрудником и получает зарплату в рублях, в то время как при оформлении налогов по выплатам в иностранной валюте или с предпринимательской деятельности нужно поставить соответствующую галочку;
Подтверждается достоверность указанной информации. Здесь все зависит от того, кто именно сдает декларацию 3-НДФЛ. Если процедура проводится с помощью уполномоченного представителя, то в таком случае при подаче декларации потребуется предоставление копии паспорта.

Интересное: Карточка для выдачи спецодежды

То есть, НДФЛ, который поступил раньше срока, будет оцениваться ИФНС как «ошибочный» платеж. налоговой инспекции его не считают налогом и, следовательно, он не сможет быть зачтен в счет будущих начислений по подоходному налогу. Излишне уплаченный НДФЛ можно будет зачесть в счет платежей по другим налогам (например, по налогу на прибыли или НДС).

при продаже жилья (части или целой квартиры, дома);
в связи с изъятием участков для государственных целей;
во время покупки квартир, комнат, долей, участков для нового строительства;
в связи с погашением выплат по кредитам, которые были оформлены для строительства, приобретения объектов.

По общему правилу, заплатить в 2018 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2018 года работодатель выплатил 9 февраля 2018 года.

Датой получения дохода будет 31 января 2018 года, датой удержания налога – 9 февраля 2018.

Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 12 февраля 2018 года (поскольку 10 и 11 число – это суббота и воскресенье).

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход.

Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2018 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

С 1 января 2018 года отправлять все страховые взносы нужно в ФНС. за исключением взноса на «травматизм», который по-прежнему будет платиться в ФСС. В связи с этим должны измениться и КБК, указываемые в платежных поручениях плательщиками.

Эти двадцатизначные коды необходимо указывать в поле 104 платежки для правильного распределения налогов и взносов, поступающих в бюджет.

На сегодня, новых утвержденных КБК для страховых взносов еще нет, хотя по многим налогам коды для 2018 года уже приняты.

Смотрите КБК на 2018 год по НДФЛ за сотрудников и по дивидендам в нашей таблице: КБК для налога, пени и штрафа по НДФЛ. Для удобства мы указали, в каком случае какой КБК можно использовать. Например, для уплаты НДФЛ с зарплаты работников, для уплаты дивидендов и др.
21 Авг 2018 yslygiur 7044

Источник: http://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/kakoj-kbk-ukazyvat-v-zayavlenii-na-vozvrat-ndfl-za-2018-god

КБК в 3-НДФЛ

Заполняя налоговую документацию и платежное поручение, декларацию в том числе, стоит правильно выбрать код бюджетной классификации.

Для чего он нужен, какой КБК налога для 3-НДФЛ выбрать в конкретной ситуации и что означают цифры в нем?

Налоговая декларация – это отчет, с которым рано или поздно сталкивается каждый гражданин. Предприниматель и юридическое лицо вообще обязуются регулярно отчитываться о своей деятельности в налоговую инстанцию.

В каких случаях может потребоваться оформление декларации 3-НДФЛ, в какие сроки стоит подать документацию. Кто принимает заявление от граждан и организаций?

Зачастую работники самостоятельно не подают отчеты по доходам. За них это делают работодатели, которые оформляют документацию и уплачивают налоги. Самому сотруднику предприятия выдается зарплата уже с вычетом налога.

Если вам все-таки нужно сдать декларацию, то стоит использовать форму 3-НДФЛ, что утверждена Приказом ФНС РФ от 24.12.14 г. № ММВ-7-11/671@.

Кто подает такой отчет:

Те лица, которые получили прибыль с реализации недвижимости, что находилась в собственности меньше 3 лет.
Индивидуальные предприниматели, которые имеют прибыль от своего бизнеса.
Нотариус и адвокат, которые занимаются частной практикой и имеют доход.
Граждане, что получают вознаграждение за пределами работы.
Граждане, что являются резидентами страны и имеют доходы от источника, расположенного за границей.
Плательщики налога, если налоговым агентом не удерживался НДФЛ.
Лица, что получили выигрыш.
Граждане-наследники автора науки, искусства, что получили вознаграждение.
Граждане, что получили прибыль в результате дарения по договору.
Лица, которые желают получить налоговый стандартный, социальный, профессиональный, инвестиционный или имущественный вычет.

Если подача декларации – ваше обязательство, то предоставить ее в налоговый орган нужно до 30 апреля того года, что следует за отчетным периодом. Основанием является ст. 229 п. 1 НК.

Если сроки нарушены и своевременно не подготовлен отчет, плательщику начисляется штраф в размере не меньше 1000 руб., но и не больше 30% от общей суммы налога, что подлежит уплате в бюджет.

Исключение (согласно ст. 229 НК России) – если выплаты прекращены до окончания отчетного периода, физическим лицом должен быть предоставлен отчет в течение 5 дней с момента прекращения выплаты.

Если иностранец прекращает свою деятельность, доходы от которой облагаются налогом, декларация должна подаваться не позже чем за месяц до отъезда такого лица за пределы страны (ст. 228 НК). Но для тех, кто желает получить вычет, сроки для предоставления декларации ничем не ограничены.

Единственное, что стоит учесть – о своем праве на социальный и стандартный вычет плательщик может заявить в течение трех лет с момента перечисления налога в бюджет. Имущественный же вычет может использоваться и позже (даже через 5 – 7 лет).

Если вы понесли убытки при операциях с ценными бумагами и желаете сделать возврат уплаченного налога, или претендуете на получение профессионального вычета, стоит помнить об отведенном сроке для подачи декларации.

Обратиться можно в любое время на протяжении трех лет с момента перечисления средств в казну. По истечению этого периода правом на вычет воспользоваться уже не удастся.

Подавать декларацию необходимо в налоговую службу по месту жительства (прописки). Если гражданин не имеет постоянной регистрации, тогда обращаться нужно в региональное отделение по месту пребывания.

Комбинация цифр КБК должна ставиться в каждой платежной справке. Они могут отображать расходы или прибыль. Коды стоит правильно использовать.

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета, читайте здесь.

Код бюджетной классификации относится к обязательным реквизитам для заполнения 3-НДФЛ или поручения. Но стоит разобраться, что это такое, для чего его используют и где можно уточнить нужные КБК.

Код представлен 20-значным номером счета, куда должно осуществляться перечисление подоходного налога. Состоит он из таких блоков:

4.1. В разделе 1 формы Декларации 3-НДФЛ вносится информация о размере налога, который необходимо уплатить (доплатить) в бюджет либо возвратить из бюджета. Раздел 1 необходимо заполнять после произведения всех расчетов и заполнения необходимого числа Разделов 2 формы Декларации 3-НДФЛ.

Отдельно раздел 1 формы Декларации 3-НДФЛ необходимо заполнять по всем кодам ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов только в случае, когда в результате расчетов были выявлены суммы, которые должны быть возвращены из бюджета, по налогу, уплаченному (удержанному) в разных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, которые необходимо уплатить (доплатить) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов. Т.е. может быть заполнено несколько Разделов 1 с разными кодами ОКТМО либо кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.

4.2. В строке 010 Раздела 1 формы Декларации 3-НДФЛ ставятся такие цифры:

1 — если в результате подсчета были определены размеры налога, которые необходимо уплатить (доплатить) в бюджет,
2 — размеры налога, которые должны быть возвращены из бюджета,
3 — если суммы налога, которые необходимо уплатить (доплатить) в бюджет либо возвратить из бюджета, отсутствуют.

4.3. Если при расчете получен размер налога, который необходимо уплатить (доплатить) в бюджет, необходимо указывать:

в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога, должная быть уплачена (доплачена) в бюджет;
в строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета), где происходит уплата (доплата) налога;
в строке 040 – конечный размер налога, который необходимо уплатить (доплатить) в бюджет.
в строке 050 ставится ноль.

: Закон о микрофинансовых организациях

4.4. Если при расчете показаний в Разделе 1, получен размер налога, который излишне уплачен (необходим возврат из бюджета), необходимо указывать:

в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета;
в строке 030 — код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета), где происходила уплата налога, переплата которого должна быть возвращена из бюджета, основываясь на Декларации 3-НДФЛ (если налог удерживался налоговым агентом, тогда код по ОКТМО необходимо заполнять из сведений о доходах физлица (форма 2-НДФЛ);
в строке 040 ставится ноль;
в строке 050 — конечный размер налога, который необходимо вернуть из бюджета.

4.5. Если при расчете показаний для Раздела 1формы Декларации 3-НДФЛ, не было определено размеров налога, которые должны быть уплачены (доплачены) в бюджет либо возвращены из бюджета:

в строке 020 Раздела 1 ставится код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, который соответствует виду налогового дохода, по которому не было определено сумм налога, который должен быть уплачен (доплачен) в бюджет либо возвращен из бюджета.
в строке 030 ставится код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика.
в строках 040 и 050 ставятся нули.

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ — необходимый атрибут при заполнении декларации. Он обеспечивает многоцелевое указание информации для всех, кто использует эту кодировку. Для чего нужен этот код и что он расшифровывает, вы узнаете из данной статьи.

Бюджетная классификация позволяет отслеживать доходы и расходы (с указанием источников финансирования), проводить финансовый контроль на основе введенных кодов. Коды обеспечивают сопоставимость показателей различных бюджетов. С их помощью финансы группируются по их конкретному использованию. При этом можно выявить и нецелевое использование средств.

Бюджетную классификацию используют для облегчения контроля за финансами. Ее коды сгруппированы по группам для облегчения поиска. Доходные статьи бюджета различают по источникам поступления финансов. Расходные статьи показывают направления, по которым будут использованы эти средства.

Коды также необходимы для того, чтобы государство могло планировать и распоряжаться денежными потоками. Если они введены с ошибкой, платеж не поступит по нужному адресу. В этом случае налогоплательщику могут быть начислены пени за неуплату. Чтобы исправить такую ошибку, подайте в налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа. В этом случае пени будут сторнированы.

Как составить заявление об уточнении КБК, читайте в статье «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

КБК установлены приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н и достаточно часто корректируются, поэтому перед началом отчетного периода необходимо проверить актуальность нужных кодов.

Декларация 3-НДФЛ предназначена для расчета налога, который надлежит уплатить с дохода, полученного физическим лицом, или определения суммы его возмещения в результате применения налогового вычета, заявляемого в ИФНС.

В ИФНС могут быть получены вычеты:

по покупке недвижимости;
плате за обучение;
оплате лекарств и лечения;
перечислениям на благотворительность;
перечислениям на накопительную часть пенсии.

Из них первые 3 вида вычетов через 3-НДФЛ заявляют в ИФНС, если эти вычеты не предоставляются на работе.

3-НДФЛ нужно сдавать при получении дохода:

В результате продажи имущества, за исключением продажи:

движимого имущества, которое находилось в собственности более 3 лет; недвижимого имущества, право собственности на которое возникло до 2016 года и на момент продажи находилось в собственности более 3 лет;
недвижимого имущества, право собственности на которое возникло с 01.01.2016 и на момент продажи находилось в собственности не меньше минимального срока владения.

О нюансах обложения налогом доходов от продажи недвижимости читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия».

От физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.
С которого налоговыми агентами не был удержан налог и не поданы сведения в ИФНС.
Резидентами — физическими лицами от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (кроме военнослужащих).
От финансовой деятельности индивидуальных предпринимателей.
От частной практики нотариуса и адвоката.
В результате выигрыша.
От продажи акций, долей в уставном капитале.
В качестве вознаграждения от применения наследуемой интеллектуальной собственности.
От имущества и денежных средств, полученных в дар, если такие доходы не освобождены от налогообложения из-за совершения этой операции между членами семьи или близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Иностранными гражданами, работающими на патенте, если:

налог, исчисленный с полученного ими за год дохода, превышает сумму уплаченных фиксированных платежей;
иностранец покидает Россию до завершения года и его доход за период работы превысил объем, отвечающий сумме уплаченных фиксированных платежей;
патент был аннулирован в соответствии с законом «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 № 115-ФЗ.

Источник: https://center-dtp.ru/drugoe/kbk-v-3-ndfl-chto-jeto-kak-vnesti-i-drugie-njuansy-pervogo-razdela.html

КБК в 3-НДФЛ

Большое количество и разнообразие видов налогов поставило задачу упорядочить их платежи в бюджет. Эта задача была решена при помощи кодов бюджетной классификации, предназначенных для занесения во все виды налоговых деклараций при их предоставлении для проверки, в том числе обязательно и в 3-НДФЛ. И сегодня мы расскажем вам, где взять и как узнать Кбк для 3-ндфл при уплате налога.

Данный код (КБК) – это набор из двадцати цифр, комбинацией которых зашифрованы данные о том, от кого перечислены и куда должны приходить суммы НДФЛ, перечисленные налогоплательщиками.

Применение бюджетной классификации в виде кода помогает соответствующим государственным институтам проследить и классифицировать поступления денежных средств от налогоплательщиков и их распределение по бюджетам всех уровней.

Для чего нужен КБК за работников (сотрудников), с дивидендов, для физических лиц и в иных случаях, узнаете ниже.

О том, что такое КБК, расскажет это видео:

Введение в налоговую отчетность КБК позволило одновременно решить несколько задач:

Проследить за наполнением бюджетов (включая и источники финансирования) и их расходом. Сопоставить наполняемость бюджетов различных уровней и выявить их нецелевое использование.
Групповая структура позволяет облегчить контроль над финансовыми потоками при поиске источников дохода и цели его расхода.
Планировать наполнение бюджета за счет налогов.
Быстро устранять ошибки при неправильно оформленных налоговых платежах.

Про КБК для перечисления НДФЛ для налоговых агентов и других видов поговорим ниже. Также затронем вопрос КБК для уплаты пени по НДФЛ, штрафов для ИП и иных субъектов.

Виды КБК различаются по:

Источнику платежей.
Форме платежей.
Применению (расходованию) перечисленных в бюджет средств.

И это все зашифровано в самой двадцатизначной структуре кода. Подробнее это выглядит так:

Первые три цифры означают административную принадлежность платежа. То есть, какая государственная структура его контролирует. 182 в начале кода означают, что перечисление происходит на счет налоговой.
Далее – единица (1), что означает поступление от налога.
Следующие 01 указывают на вид налога – подоходный.
Затем идет блок из пяти цифр (02010, 02030 или 02040), которые означают статью (02) и подстатьи группы доходов.
01 – код бюджета (федеральный).
Четырехзначный программный код указывает на тип выплат (1000 – налог, 2000 – пени, 3000 – штраф).
Последние три цифры 110 означают код производимой операции, в нашем случае налоговое поступление.

О новых КБК, вступивших в силу в 2016 году, расскажет видео ниже:

Так как изменение в значение бюджетных классификаторов вносятся постоянно, перед каждой подачей 3-НДФЛ надо уточнять правильность написания КБК. Это можно сделать несколькими способами:

Можно обратиться в налоговую и выяснить эту информацию у инспектора.
Самые экономически продвинутые налогоплательщики могут найти эту информацию в бухгалтерском справочнике по реквизитам. Главное – правильно выбрать год выпуска.
На ресурсе налоговой можно узнать интересующий вас КБК в разделе доход на физлиц.
Либо на том же сайте в онлайн-сервисе для заполнения квитанции об уплате налога. Если правильно ввести все затребованные данные, то на бланке квитанции высветится нужный для занесения в декларацию КБК.

Юридической основой для кода бюджетной классификации является бюджетный кодекс РФ (закон №145-ФЗ). А регулируется он приказами Министерства финансов.
Обозначение кодов на этот год было установлено подобным приказом 01.07.13 года.

Группа подвида доходов

Аналитическая группа подвида доходов

Во время заполнения формы 3-НДФЛ используют несколько вариантов КБК, исходя из вида платежа:

НДФЛ насчитанный на все виды доходов гражданина, включая зарплату, любые виды вознаграждений, доходы от аренды, выигрыши и другое – 182 1 01 02030 01 1000 110.
Точно такие, но для иностранцев – 182 1 01 02040 01 1000 110.
Начисление пени на соответствующие статьи – 182 1 01 02030 01 2100 110.
Для иностранцев – 182 1 01 02040 01 2100 110.
Процентные начисления по платежам налогов – 182 1 01 02030 01 2200 110.
Аналогичные статьи для иностранных граждан – 182 1 01 02040 01 2200 110.
Величина наложенных штрафов на платежи по налоговым обязательствам – 182 1 01 02030 01 3000 110.
Иностранцам в этом случае предписано 182 1 01 02040 01 3000 110.

Отдельно стоит почитать о вычетах по НДФЛ, например за лечение или за обучение.

О КБК, их изменениях и особенностях расскажет и этот видеосюжет:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/3/kbk.html