+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Реквизиты платежного поручения

Содержание

Реквизиты платёжного поручения

Реквизиты платежного поручения

Платёжное поручение является документом, который заполняет и передаёт в банк его клиент, с целью инициации перевода средств со своего счёта на счёт другого лица в том же или любом другом банке. Реквизиты платёжного поручения содержат исчерпывающий объём сведений о плательщике, получателе, их банках и назначении платежа.

При этом распоряжение плательщика должно быть оформленным соответствующим образом. В настоящее время все его поля регламентированы отдельными указаниями Центрального банка РФ и официальными письмами Министерства финансов, а характер их расположения на листе бумаги должен соответствовать правилам оформления бланка формы 0401060.

С юридической же точки зрения расчёты с помощью платёжных поручений регулируются статьёй 863 ГК РФ.

Общие принципы

Для того чтобы выполнить поручение клиента банк-исполнитель должен знать о том:

  • Кто будет являться получателем денег;
  • Какая сумма должна быть перечисленной со счёта на счёт;
  • Каково назначение платежа.

Несмотря на то, что в банке-исполнителе осведомлены о своих собственных реквизитах и данных плательщика, они всё равно указываются в отдельных полях поручения. Сам же документ получает определённый номер и фиксируется дата платежа.

Это важно в силу того, что согласно законодательству, если банк плательщика и получателя находятся внутри территории одного субъекта страны, то платёж должен идти не более двух банковских дней, а если в разных, то не более пяти. Данное требование становится особенно актуальным при безналичном расчёте, предусматривающим ответственность плательщика за каждый день просрочки.

Плательщик может быть юридическим или физическим лицом. В последнем случае его основные платёжные реквизиты отличаются лишь тем, что вместо наименования фирмы будут указаны фамилия, имя и отчество, а поле КПП не заполняется вовсе.

Основные поля платёжного поручения

Рассмотрим основные поля, которые содержит бланк. В верхней его части находится графа «Вид платежа». В неё попадают данные о способе осуществления транзакции.

Если для этой цели используется БЭСП, то над линией делается соответствующая отметка. К примеру, «электронный».

При использовании других способов, ныне практически полностью устаревших, таких как почтовый или телеграфный перевод, обычно ничего не указывается.

Ниже находится вместительное поле для указания суммы прописью. Оно обязательно для заполнения, вне зависимости от способа формирования документа, — вручную или электронным образом. В последнем случае, если используется какое-то специальное программное обеспечение, то цифры превращаются в слова программным образом. Важно, что слова «рублей» и «копеек» пишутся полностью, без сокращений.

После этого следуют наиболее важные графы, которые содержит платёжное поручение — реквизиты плательщика и получателя:

  • Наименования организаций для юридических лиц или имена и фамилии для физических;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН), который можно уточнить в налоговой службе, если он неизвестен;
  • Код причины постановки (КПП) — комбинация цифр, указывающая регистрационные особенности юридического лица;
  • Наименование банка плательщика.

Характерно, что и для плательщика и для получателя банковские реквизиты, которые выражаются цифрами, нужно указывать в правой части. Это БИК и номера счетов — расчетного и корреспондентского. Расчётный открывается для клиента банка, а корреспондентский присваивается Центральным банком самому банку, обслуживающему получателя.

Так же справа от данных о получателе и его банке находятся поля:

  • Вид оплаты — всегда указывается шифр 01, что означает перевод денег со счёта на счёт;
  • Срок платежа — обычно поле остаётся пустым, заполняется только в том случае, если это установлено правилами банка;
  • Назначение платежа — это код назначения, который так же зависит от правил банка;
  • очередность платежа — указывается цифрой, в соответствии с законодательством;
  • Код — до 31 марта 2016 года не заполнялось, теперь в поле вводится значение кода уникального идентификатора платежа (УИП);
  • Резервное поле — остаётся пустым, если какие-то другие правила не установлены банком.

Все эти данные относятся к получателю, а поля заполняются в том случае, если его банк довёл их и свои правила до плательщика.

Прочие реквизиты поручения

Ниже этих полей находятся ещё семь, которые не имеют пояснений в самом бланке. В официальной расшифровке полей платёжного поручения они обозначаются номерами от 104 до 110. Поля, находящиеся сразу над назначением платежа, предназначены для указания:

  • КБК;
  • Кода ОКТМО, который должен совпадать с тем, что указан в декларации, если поручение формируется с целью оплаты налога. Возможно и указание кода ОКАТО;
  • Значение основания платежа, которое актуально в случае налоговых или таможенных платежей текущего года, а так же добровольного погашения задолженности;
  • Следующее поле более сложное, оно предназначено для указания налогового периода при оплате налогов, кода таможенного подразделения, при осуществлении таможенных платежей или введения других данных;
  • За ним находится поле для введения номера документа, на основании которого проводится платёж, к примеру, ТС (и номер цифрами), если к плательщику поступило требование налогового органа;
  • Дата, которая относится к номеру документа, указанному в предыдущем поле;
  • Самое последнее поле в этом ряду требуется оставлять пустым.

Далее находится вместительный участок для указания назначения платежа. Обычно это краткая формулировка с указанием сущности причины перечисления денег и номера документа, который это регламентирует. Если платёж относится к одному из тех, которые делаются регулярно, то указывается ещё и период.

Платёжные поручения могут быть одноразовыми и долгосрочными. Последние регламентируются положением ЦБ РФ и формируются на основании заявления клиента. Обычно создаются 4 копии одного поручения.

Одна, с печатью банка, возвращается плательщику, на имя которого открыт расчётный счет в банке-исполнителе, и служит подтверждением того, что документ принят в работу. Другая остаётся в банке плательщика и необходима ему для обоснования проведения операции. Две других копии отсылаются в банк получателя.

Одна из них предназначена для него, а вторая для самого банка, поскольку она служит основанием для зачисления средств на счёт получателя.

Источник: http://buh-spravka.ru/buhgalterskij-uchet/raschetnyj-i-inye-scheta-v-banke/platezhnoe-poruchenie-rekvizity.html

Основные реквизиты платежного поручения

Реквизиты платежного поручения

Реквизиты платежного поручения требуют к себе особого внимания, ведь от правильности их заполнения зависит судьба платежа. В нашей статье вы найдете полезную информацию о том, в каких случаях основные поля платежки нужно заполнить обязательно, а когда можно этим себя не утруждать.

Все реквизиты платежного поручения одинаково важны

Изучаем реквизиты шапки платежки

Двойной реквизит суммы платежа

Центральная информация в платежном документе

Комплект из 20-значных платежных реквизитов

Поясняющая 6-строчная таблица

Закодированный реквизит

Реквизиты налогового платежа 104–110

Заключительные поля платежного поручения

Итоги

Все реквизиты платежного поручения одинаково важны

Информацию в платежном поручении сложно разграничить на основную и второстепенную. Если реквизит в форму этого документа изначально заложен, значит, при определенных обстоятельствах без его заполнения не обойтись. Все реквизиты платежки важны.

Из названия платежного документа следует, что кто-то поручает кому-то осуществить платеж. Следовательно, информация о получателе и отправителе денег и перечисляемой сумме занимает в платежке центральное место. Остальные реквизиты платежного поручения располагаются вокруг этой важной информации.

Подробнее о полях платежного поручения читайте в материале «Основные поля платежного поручения в 2017 году (образец)».

Для платежных реквизитов характерна одна особенность — они предельно подробны. Здесь можно провести аналогию с почтовыми отправлениями. Адрес отправителя и получателя в них указывается с точностью до номера дома, квартиры и фамилии. Такая скрупулезность помогает корреспонденции быстро найти получателя или вернуться в исходную точку отправления, если адресат вдруг не найден.

В случае с платежным поручением процесс немного усложняется. Деньги плательщика могут находиться в одном банке на разных счетах или в разных банках. Каждый счет имеет свой «адрес», а каждый банк — свои реквизиты. Если в платежке эти координаты не указаны или отражены с ошибкой, судьба денежного отправления становится неопределенной.

К счастью, сегодня практически все отправители денег используют для оформления платежки специальные банковские программы, в которых есть необходимая информация по заполняемым реквизитам. В программах сформированы специальные перечни и списки, из которых требуется выбрать нужный элемент, и контролируется полнота заполнения платежного поручения — без этого банк платеж не произведет.

Остановимся подробнее на реквизитах платежного поручения.

Изучаем реквизиты шапки платежки

Центральное место в платежном документе, как и в любом другом, занимает его наименование. «Платежное поручение» — в платежке этот реквизит указан в поле под номером 1.

Информация в платежке содержится самая разнообразная, и адресована она банкирам — именно в их обязанности входит перечислять деньги со счетов отправителей. А чтобы банковские работники не запутались, к наименованию платежного поручения требуется добавить номер (поле 3) и дату (поле 4).

Это позволит идентифицировать конкретный платежный документ в огромном море платежек конкретной стороны расчетов.

Форма документа указана в поле 2 — ее номер 0401060 по ОКУД ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»). Так что оформление платежки произвольным образом недопустимо.

Над наименованием платежного документа предусмотрено еще 2 поля: 62 «Поступило в банк плательщика» и 71 «Списано со сч. плательщика». Эти поля клиент банка, оформляющий платежку, не заполняет — банкиры сами проставят в них необходимые даты.

Завершает шапку платежного поручения маленькое квадратное окошко — поле 101 «Статус плательщика». При обычных хозяйственных расчетах это поле пустует, так как предусмотрено для идентификации бюджетных платежей. В это окошко помещается всего 2 цифры — от 01 до 26. Если платеж несет в себе налоговый смысл, проставление в указанном поле значения 0 не допускается.

ВАЖНО! Показатели статуса плательщика содержатся в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н о порядке заполнения поручений на платежи в бюджет.

Подробный перечень кодов статуса плательщика приведен в нашей статье «Заполнение платежного поручения в 2017 году – образец».

Двойной реквизит суммы платежа

В платежном документе в обязательном порядке должна указываться сумма денег, подлежащая перечислению. Эта информация приводится сразу за наименованием платежного поручения.

Для суммы платежа в платежке отведены 2 поля — 6 и 7. В поле 6 перечисляемая сумма пишется прописью с заглавной буквы, например, «Сто пятьдесят тысяч двести тридцать рублей десять копеек». Сокращение слов «рублей» и «копеек» не допускается. В поле 7 эта цифра будет выглядеть следующим образом: 150 230-10.

Допустимо не прописывать в поле 6 информацию о копейках, если сумма платежа выражена в целых рублях, например, «Две тысячи рублей». Хотя запись «Две тысячи рублей 00 копеек» также ошибкой не считается. При этом важно не ошибиться при заполнении поля 7. В первом случае в нем нужно написать 2 000-00, а во втором запись будет иметь следующий вид: 2 000=.

Поля 6 и 7 не должны иметь никаких расхождений, иначе банкиры не примут такую платежку к исполнению.

Для поля 7 установлено предельное количество знаков — 18 (без учета разделителей). Цифра, обозначающая сумму платежа, не может превышать указанную длину — в противном случае платежку вернут на исправление и платеж вовремя не состоится.

Поле для отражения суммы платежа может содержать только одну сумму. Недопустимо указывать в поле 7 несколько значений подряд, например, 12 890-80, 14 670-76, 25 900-00, если плательщик оформляет платежку для перечисления зарплаты своим работникам — клиентам одного банка. Такой документ также исполнен не будет. На каждое перечисление требуется оформить отдельное платежное поручение.

Чтобы сэкономить время и силы на оформление платежек, связанных с перечислением зарплаты сотрудникам фирмы (а их число может исчисляться сотнями или тысячами), между банком и предприятием заключается специальный договор — зарплатный проект.

В том случае, если все лицевые счета сотрудников открыты в одном банке, бухгалтеру потребуется оформить только 1 платежку на общую сумму зарплатных перечислений, дополнив ее перечнем сумм, причитающихся каждому из работников.

Банк сам распределит ее по счетам работников.

Центральная информация в платежном документе

Целый комплекс платежной информации в центре платежного поручения посвящен плательщику и получателю денег. Обязательному заполнению подлежат поля платежного поручения с 8 по 17, а также 60, 61, 102 и 103.

Еще десять лет назад банкиры не предъявляли особых требований к заполнению полей, связанных с наименованием плательщика и получателя.

Достаточно было указать полное или сокращенное (если оно предусмотрено учредительными документами) наименование. Например, ООО «Ветер» или Ибрагимов Рафаэль Рафикович (ИП). Т. е.

в платежке приводились только наименования и правовые статусы отправителя денег и их получателя.

Сейчас определенным участникам расчетов в отношении бюджетных платежей этот реквизит требуется заполнять особым образом. После наименования и правового статуса участника расчетов приводится уточняющая информация. Например, Рахимов Сергей Витальевич (нотариус)//Проспект Амирхана, д. 356, кв. 126, г. Верхнекамск, 422310//.

Если платеж осуществляет ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН), то после своего наименования ему надо указать сокращенное название участника КГН, обязанность которого по уплате налога выполняется. Учредители должника после своего наименования в скобках приводят сокращенное название должника, чью задолженность по обязательным платежам они погашают.

Реквизиты 60, 61, 102, 103 несут в себе кодированную информацию, уникальную для каждого субъекта расчетов, — ИНН и КПП. Эти 2 реквизита налоговики присваивают всем юридическим лицам при их постановке на налоговый учет. Физические лица КПП не имеют, для их идентификации в платежке достаточно ИНН.

О требованиях к оформлению платежного документа при оплате налога третьим лицом читайте в материале «Утверждены правила заполнения платежных поручений при уплате налогов третьими лицами». 

Реквизиты полей 8 и 16, отображающие наименование и статус плательщика и получателя платежа, неразрывно связаны с информацией об их банках и банковских счетах.

Комплект из 20-значных платежных реквизитов

Информация о банках и номерах банковских счетов приводится в отношении каждого участника расчетов. Если с наименованием банка все понятно — оно отражается в полях 10 и 13 соответственно по банку плательщика и банку получателя, то вся остальная информация закодирована и требует дополнительных пояснений.

Номера расчетных счетов плательщика (поле 9) и получателя (поле 17), а также номера счетов их банков (поля 12 и 15) имеют 20-значную структуру. В этом сочетании цифр заложена определенная информация, помогающая идентифицировать любого субъекта расчетов, чтобы платеж прошел своевременно и попал к требуемому адресату.

Банковские реквизиты (наименование и номер корсчета) дополняются специальным (уникальным для каждого банка) банковским идентификационным кодом (БИК). В его составе всегда 9 знаков, а последние 3 цифры должны совпадать с последними цифрами корреспондентского счета банка. Для отражения БИК банков плательщика и получателя денег в платежке выделены поля 11 и 14.

Информация о БИК всех банков собрана в Справочнике БИК РФ. При заполнении платежек с помощью программы «банк-клиент» или при расчетах через интернет, когда платежный документ оформляется по заданному шаблону, искать этот справочник нет необходимости. Программа сама найдет БИК по названию банка или предложит самостоятельно выбрать его из имеющегося списка.

О нюансах заполнения платежных поручений онлайн можно узнать из статьи «Где можно заполнить платежное поручение онлайн (2017)?».

Рассмотренные реквизиты платежного поручения занимают большую часть этого документа. Однако оставшиеся поля платежки не менее информативны, а их заполнение требует определенных знаний.

Поясняющая 6-строчная таблица

После блока реквизитов платежного поручения, необходимых для идентификации субъектов расчетов, идет таблица, содержащая 6 небольших окошек — поля с 18 по 23. Ее назначение — уточнение условий платежа в части вида оплаты, назначения, сроков и очередности платежа.

В поле 18 платежного поручения всегда отражается код 01. Другие цифры возможны только в том случае, если платежный документ имеет иную форму. Например, при платежах по инкассовому поручению этот реквизит будет содержать цифры 06, а по платежному требованию — 02.

Поле платежки под номером 19, предназначенное для отражения срока платежа, плательщики не заполняют, как и код назначения платежа (поле 20).

Поле 21 «Очередность платежа» состоит всего из 1 знака (от 1 до 5). Если ошибиться в этом реквизите, банкиры могут сделать замечание, но критичной для платежа эта ошибка не будет. Правильное указание очередности платежа необходимо в случае недостаточности денег на расчетном счете. Этому вопросу посвящена отдельная норма ГК РФ — п. 2 ст. 855.

Подробнее о том, как правильно заполнить реквизит «очередность платежа» в платежном поручении читайте в материале «Указываем очередность платежа в платежном поручении – 2017».

Завершают 6-строчную таблицу 2 строки: 22 «Код» и 23 «Рез. поле». Поле 23 — это резервный реквизит платежки, и он не заполняется до указаний Банка России. А вот поле 22 требует повышенного внимания.

Закодированный реквизит

В платежном поручении много различных кодов и шифров. При этом каждый из них имеет свое название: ИНН, КПП, БИК, УИН. А реквизит, указываемый в поле 22, называется просто «Код». Сразу не понятно, о чем идет речь, для чего он предназначен и как его заполнить.

Первое, на что необходимо обратить внимание: реквизит «Код» заполняется только при переводе денег в бюджет РФ. По обычным платежам в данном поле платежки проставляется 0.

ВАЖНО! Уникальные идентификаторы начислений (УИН) отражаются в платежном поручении в соответствии с требованиями приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н о правилах указания информации в реквизитах платежных документов при перечислении денег в бюджет РФ.

Отсутствие УИН в платежке (к примеру, на оплату штрафа за нарушение ПДД) приводит к невозможности идентифицировать платеж в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Тогда штраф считается неоплаченным, и против нарушителя могут возбудить дело об уклонении от исполнения административного наказания.

Длина загадочного реквизита — 20 знаков. При его заполнении необходимо учитывать следующее: в поле 22 платежки указывается 0, если, к примеру, фирма или ИП начисляют и добровольно уплачивают налоги, сборы или взносы.

Если же налоговые платежи не были уплачены своевременно (по причине недостаточности средств или в результате ошибки), а налоговики или контролеры внебюджетных фондов начислили штрафы, пени и прочие платежи, значение УИН для заполнения реквизита «Код» берется из полученного от них требования. Если же УИН в требовании не отражен, в поле 22 ставится 0.

Реквизиты налогового платежа 104–110

Информацию в полях 104–110 заполняют только в платежках на перечисление налоговых платежей. Они необходимы для формирования полной информации о перечисляемом налоге, сборе, взносе. Коротко об этих реквизитах можно узнать из таблицы ниже.

Номер поля платежного порученияНаименование реквизитареквизита
104КБК (код бюджетной классификации)Код в соответствии с Классификацией доходов бюджетов, утвержденной приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н
105Код ОКТМО

Источник: https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/poryadok_uplaty_nalogov_vznosov/osnovnye_rekvizity_platezhnogo_porucheniya/

Реквизиты для заполнения платежного поручения

Реквизиты платежного поручения

Порядок безналичных денежных расчетов устанавливается Центральным банком РФ. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Банком России 19.06.2012 № 383-П, предусматривает следующие формы расчетов через банковские счета:

  • платежными поручениями;
  • по аккредитиву;
  • инкассовыми поручениями;
  • чеками;
  • переводом по требованию получателя средств;
  • в форме перевода электронных денежных средств.

Платежное поручение — наиболее часто используемая форма для перевода денежных средств при безналичных расчетах. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по его распоряжению перевести денежные средства указанному в документе лицу-получателю.

Платежное поручение может составляться и приниматься к исполнению как на бумаге, так и в электронном виде.

Если документ составляется в бумажном виде, то плательщик должен предоставить в банк четыре экземпляра: один остается в банке, один возвращается клиенту, а два других передаются в банк получателя.

В настоящее время практически все взаиморасчеты по платежным поручениям осуществляются в электронной форме через электронные системы банков (интернет-банк, клиент-банк).

Платежное поручение можно предъявить в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

Форма и правила расчетов по платежным поручениям

Форма платежного поручения утверждена Банком России в Положении 383-П от 19.06.2012. Она является унифицированной, то есть применяется всеми лицами именно в этом виде, изменения вносить не разрешается.

Форма платежного поручения (бланк)

Скачать

Платежные реквизиты — это сведения о лице, которое или в адрес которого производится перевод денежных средств. К ним относятся:

  • наименование организации;
  • ИНН;
  • номер расчетного счета;
  • наименование обслуживающего банка;
  • корреспондентский счет;
  • БИК.

Отсутствие любого из них приведет к проблемам с переводом денег в адрес получателя. Оплата поставщикам за товары и услуги, как правило, производятся на основании счета на оплату. Поэтому очень важно, чтобы реквизиты для выставления счета были полными и не содержали ошибок.

Как заполняются реквизиты платежного поручения

Каждый реквизит платежного поручения (соответствующее поле) имеет свой код.

Правила заполнения реквизитов платежного поручения установлены тем же Положением Банка России 383-П в Приложении 1. Правильно заполнить основные реквизиты поможет наша таблица:

Номер реквизита Наименование реквизита Указываемое значение
3Номер платежного поручения: указывается цифрами. Нумерация, как правило, сквозная, последовательная в течение года.
4ДатаУказывается в формате ДД.ММ.ГГГГ. Например: 10.01.2019.
5Вид платежаВ соответствии с правилами кредитного утверждения. Может иметь значения: срочно, телеграфом, почтой, электронно.
6Сумма прописьюУказывается с заглавной буквы. При этом сумма рублей указывается полностью прописью, а копейки — цифрами. Слова «рубль» и «копейка» указываются в соответствующем падеже и не сокращаются. Например: одна тысяча пятьсот рублей 50 копеек.
7СуммаСумма платежа указывается цифрами. Рубли и копейки разделяются символом «-»: 1500-50
8ПлательщикУказывается:

  • для юридических лиц — полное или сокращенное наименование организации (Общество с ограниченной ответственностью «Компания»);
  • для физических лиц — полностью фамилия, имя и отчество без сокращений (Семенов Семен Семенович);
  • для ИП — Ф.И.О. и правовой статус (Индивидуальный предприниматель Семенов Семен Семенович).
60ИННИНН и КПП плательщика указываются в соответствии с документами о регистрации в налоговом органе.
102КПП
9Номер счета плательщикаБанковские реквизиты плательщика.
10Банк плательщика
11БИК
12Корреспондентский счет банка
13Номер счета получателяБанковские реквизиты получателя.
14Банк получателя
15БИК
17Корреспондентский счет банка
16ПолучательУказывается:

  • для юридических лиц — полное или сокращенное наименование организации (Общество с ограниченной ответственностью «Компания»);
  • для физических лиц — полностью фамилия, имя и отчество без сокращений (Семенов Семен Семенович);
  • для ИП — Ф.И.О. и правовой статус (Индивидуальный предприниматель Семенов Семен Семенович).
18Вид операцииУказывается 01.
21Очередность платежаУказывается цифрой в соответствии с федеральным законом (статья 855 ГК РФ).
24Назначение платежаНаименование товаров, работ, услуг; номер и дата договора, товарных документов, иная информация, установленная правилами организации, банка или законодательством. Например, в обязательном порядке указывается ставка и сумма НДС.
44ПодписиАктуально при составлении платежных поручений на бумаге. Подписи должны быть идентичны указанным в карточке подписей.
46Место печатиАктуально при составлении платежных поручений на бумаге. Оттиск печати должен соответствовать тому, который указан в карточке подписей.

Особенности оформления уплаты налогов и сборов

Наиболее часто вызывает проблемы заполнение реквизитов поручений по платежам в бюджет (перечисление налогов, сборов и иных обязательных перечислений). Ошибки в таких документах могут привести к неправильному отражению в карточке налогоплательщика в ИФНС.

Дополнительно к общепринятым реквизитам, описанным выше, в налоговых переводах следует дополнительно заполнить поля 101–109. Правила их заполнения устанавливаются Министерством финансов (Приказ 107н от 12.11.2013).

Поле Наименование Наиболее часто встречающиеся показатели
101Статус плательщика01 — плательщик юрлицо09 — индивидуальный предприниматель02 — налоговый агент 08 — прочие переводы в бюджет (взносы от несчастных случаев в ФСС)
102КПП плательщика
103КПП получателяКПП органа, в адрес которого делается перечисление
104КБККод бюджетной классификации, соответствующий уплачиваемому платежу
105ОКТМОПо месту нахождения плательщика
106Основание платежаТП — перечисление по срокуЗД — уплата задолженности добровольноТР — задолженность по требованию АП — перечисление по акту проверки
107Период платежаДля текущих переводов указывается в формате в зависимости от периодичности уплаты:

  • МС.ХХ.ГГГГ (например, за январь — МС.01.2019);
  • КВ.ХХ.ГГГГ (например, за 1 квартал — КВ.01.2019).

Для оплаты задолженности — дата требования 0 — в иных случаях

108Номер документаНомер требования или решения по проверке 0 — в иных случаях
109Дата документаДата требования или решения по проверке 0 — в иных случаях

Как заполнить очередность платежа в платежном поручении

Очередность списания денежных средств регламентируется статьей 855 Гражданского кодекса РФ. При заполнении платежных поручений очередность платежа указывается в виде соответствующего кода:

Код Вид перечисления
1По исполнительным документам: возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, требования о взыскании алиментов
2По исполнительным документам: задолженность по оплате труда, выходным пособиям
3Заработная плата
4По исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение иных требований
5Все остальные платежи: перечисления поставщикам, уплата текущих налогов и сборов и др.

Ошибки в платежных документах

Если обнаружена ошибка в платежных реквизитах, ее необходимо исправить в зависимости от ситуации. Когда неправильно заполнены реквизиты контрагента, можно:

  • в письменной форме отправить уточнение реквизитов в платежном поручении в банк;
  • дождаться возврата денег на ваш расчетный счет и переоформить платеж.

Если обнаружена описка или неточность в назначении платежа, то письмо об уточнении следует направить контрагенту, поскольку данная ошибка не приведет к незачислению денег на его расчетный счет, но может привести к неправильному отражению расчетов в бухучете контрагента.

Рассмотрим, как исправить ошибки, которые обнаружены в налоговом платеже. Они могут быть критичными (то есть деньги не поступят в бюджет) или некритичными (если платеж все-таки поступил в бюджет, но будет отражен некорректно).

Ошибка Решение проблемы
Критичные ошибки
Неверно указан банк получателя
  1. Необходимо как можно быстрее перечислить налог в бюджет повторно, чтобы избежать начисления пени.
  2. Подать заявление о возврате ошибочного перевода.
Неверно указан номер счета получателя
Некритичные ошибки
Ошибки в полях 101–109
  1. Необходимо подать в налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа с приложением платежного поручения.
  2. ИФНС должна уведомить о произведенной корректировке и разнести уплаченные деньги в соответствии с письмом.
  3. Следует свериться с инспекцией для проверки проведения корректировки.
  4. После исправления начисленные за несвоевременную уплату пени должны быть отсторнированы.

Источник: https://clubtk.ru/forms/bukhgalteriya-v-kadrakh/rekvizity-dlya-zapolneniya-platezhnogo-porucheniya

Основные реквизиты платежного поручения

Реквизиты платежного поручения

Реквизиты платежного поручения требуют к себе особого внимания, ведь от правильности их заполнения зависит судьба платежа. В нашей статье вы найдете полезную информацию о том, в каких случаях основные поля платежки нужно заполнить обязательно, а когда можно этим себя не утруждать.

Все реквизиты платежного поручения одинаково важны

Информацию в платежном поручении сложно разграничить на основную и второстепенную. Если реквизит в форму этого документа изначально заложен, значит, при определенных обстоятельствах без его заполнения не обойтись. Все реквизиты платежки важны.

Из названия платежного документа следует, что кто-то поручает кому-то осуществить платеж. Следовательно, информация о получателе и отправителе денег и перечисляемой сумме занимает в платежке центральное место. Остальные реквизиты платежного поручения располагаются вокруг этой важной информации.

Для платежных реквизитов характерна одна особенность — они предельно подробны. Здесь можно провести аналогию с почтовыми отправлениями. Адрес отправителя и получателя в них указывается с точностью до номера дома, квартиры и фамилии. Такая скрупулезность помогает корреспонденции быстро найти получателя или вернуться в исходную точку отправления, если адресат вдруг не найден.

В случае с платежным поручением процесс немного усложняется. Деньги плательщика могут находиться в одном банке на разных счетах или в разных банках. Каждый счет имеет свой «адрес», а каждый банк — свои реквизиты. Если в платежке эти координаты не указаны или отражены с ошибкой, судьба денежного отправления становится неопределенной.

К счастью, сегодня практически все отправители денег используют для оформления платежки специальные банковские программы, в которых есть необходимая информация по заполняемым реквизитам. В программах сформированы специальные перечни и списки, из которых требуется выбрать нужный элемент, и контролируется полнота заполнения платежного поручения — без этого банк платеж не произведет.

Остановимся подробнее на реквизитах платежного поручения.

Изучаем реквизиты шапки платежки

Центральное место в платежном документе, как и в любом другом, занимает его наименование. «Платежное поручение» — в платежке этот реквизит указан в поле под номером 1.

Информация в платежке содержится самая разнообразная, и адресована она банкирам — именно в их обязанности входит перечислять деньги со счетов отправителей. А чтобы банковские работники не запутались, к наименованию платежного поручения требуется добавить номер (поле 3) и дату (поле 4).

Это позволит идентифицировать конкретный платежный документ в огромном море платежек конкретной стороны расчетов.

Форма документа указана в поле 2 — ее номер 0401060 по ОКУД ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»). Так что оформление платежки произвольным образом недопустимо.

Над наименованием платежного документа предусмотрено еще 2 поля: 62 «Поступило в банк плательщика» и 71 «Списано со сч. плательщика». Эти поля клиент банка, оформляющий платежку, не заполняет — банкиры сами проставят в них необходимые даты.

Завершает шапку платежного поручения маленькое квадратное окошко — поле 101 «Статус плательщика». При обычных хозяйственных расчетах это поле пустует, так как предусмотрено для идентификации бюджетных платежей. В это окошко помещается всего 2 цифры — от 01 до 26. Если платеж несет в себе налоговый смысл, проставление в указанном поле значения 0 не допускается.

ВАЖНО! Показатели статуса плательщика содержатся в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н о порядке заполнения поручений на платежи в бюджет.

Подробный перечень кодов статуса плательщика приведен в нашей статье « Заполнение платежного поручения в 2017 году — образец».

Двойной реквизит суммы платежа

В платежном документе в обязательном порядке должна указываться сумма денег, подлежащая перечислению. Эта информация приводится сразу за наименованием платежного поручения.

Для суммы платежа в платежке отведены 2 поля — 6 и 7. В поле 6 перечисляемая сумма пишется прописью с заглавной буквы, например, «Сто пятьдесят тысяч двести тридцать рублей десять копеек». Сокращение слов «рублей» и «копеек» не допускается. В поле 7 эта цифра будет выглядеть следующим образом: 150 230-10.

Допустимо не прописывать в поле 6 информацию о копейках, если сумма платежа выражена в целых рублях, например, «Две тысячи рублей». Хотя запись «Две тысячи рублей 00 копеек» также ошибкой не считается. При этом важно не ошибиться при заполнении поля 7. В первом случае в нем нужно написать 2 000-00, а во втором запись будет иметь следующий вид: 2 000=.

Поля 6 и 7 не должны иметь никаких расхождений, иначе банкиры не примут такую платежку к исполнению.

Для поля 7 установлено предельное количество знаков — 18 (без учета разделителей). Цифра, обозначающая сумму платежа, не может превышать указанную длину — в противном случае платежку вернут на исправление и платеж вовремя не состоится.

Поле для отражения суммы платежа может содержать только одну сумму. Недопустимо указывать в поле 7 несколько значений подряд, например, 12 890-80, 14 670-76, 25 900-00, если плательщик оформляет платежку для перечисления зарплаты своим работникам — клиентам одного банка. Такой документ также исполнен не будет. На каждое перечисление требуется оформить отдельное платежное поручение.

Чтобы сэкономить время и силы на оформление платежек, связанных с перечислением зарплаты сотрудникам фирмы (а их число может исчисляться сотнями или тысячами), между банком и предприятием заключается специальный договор — зарплатный проект.

В том случае, если все лицевые счета сотрудников открыты в одном банке, бухгалтеру потребуется оформить только 1 платежку на общую сумму зарплатных перечислений, дополнив ее перечнем сумм, причитающихся каждому из работников.

Банк сам распределит ее по счетам работников.

Центральная информация в платежном документе

Целый комплекс платежной информации в центре платежного поручения посвящен плательщику и получателю денег. Обязательному заполнению подлежат поля платежного поручения с 8 по 17, а также 60, 61, 102 и 103.

Еще десять лет назад банкиры не предъявляли особых требований к заполнению полей, связанных с наименованием плательщика и получателя.

Достаточно было указать полное или сокращенное (если оно предусмотрено учредительными документами) наименование. Например, ООО «Ветер» или Ибрагимов Рафаэль Рафикович (ИП). Т. е.

в платежке приводились только наименования и правовые статусы отправителя денег и их получателя.

Сейчас определенным участникам расчетов в отношении бюджетных платежей этот реквизит требуется заполнять особым образом. После наименования и правового статуса участника расчетов приводится уточняющая информация. Например, Рахимов Сергей Витальевич (нотариус)//Проспект Амирхана, д. 356, кв. 126, г. Верхнекамск, 422310//.

Если платеж осуществляет ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН), то после своего наименования ему надо указать сокращенное название участника КГН, обязанность которого по уплате налога выполняется. Учредители должника после своего наименования в скобках приводят сокращенное название должника, чью задолженность по обязательным платежам они погашают.

Реквизиты 60, 61, 102, 103 несут в себе кодированную информацию, уникальную для каждого субъекта расчетов, — ИНН и КПП. Эти 2 реквизита налоговики присваивают всем юридическим лицам при их постановке на налоговый учет. Физические лица КПП не имеют, для их идентификации в платежке достаточно ИНН.

О требованиях к оформлению платежного документа при оплате налога третьим лицом читайте в материале «Утверждены правила заполнения платежных поручений при уплате налогов третьими лицами».

Реквизиты полей 8 и 16, отображающие наименование и статус плательщика и получателя платежа, неразрывно связаны с информацией об их банках и банковских счетах.

Комплект из 20-значных платежных реквизитов

Информация о банках и номерах банковских счетов приводится в отношении каждого участника расчетов. Если с наименованием банка все понятно — оно отражается в полях 10 и 13 соответственно по банку плательщика и банку получателя, то вся остальная информация закодирована и требует дополнительных пояснений.

Номера расчетных счетов плательщика (поле 9) и получателя (поле 17), а также номера счетов их банков (поля 12 и 15) имеют 20-значную структуру. В этом сочетании цифр заложена определенная информация, помогающая идентифицировать любого субъекта расчетов, чтобы платеж прошел своевременно и попал к требуемому адресату.

Банковские реквизиты (наименование и номер корсчета) дополняются специальным (уникальным для каждого банка) банковским идентификационным кодом (БИК). В его составе всегда 9 знаков, а последние 3 цифры должны совпадать с последними цифрами корреспондентского счета банка. Для отражения БИК банков плательщика и получателя денег в платежке выделены поля 11 и 14.

Информация о БИК всех банков собрана в Справочнике БИК РФ. При заполнении платежек с помощью программы «банк-клиент» или при расчетах через интернет, когда платежный документ оформляется по заданному шаблону, искать этот справочник нет необходимости. Программа сама найдет БИК по названию банка или предложит самостоятельно выбрать его из имеющегося списка.

О нюансах заполнения платежных поручений онлайн можно узнать из статьи «Где можно заполнить платежное поручение онлайн (2017)?».

Рассмотренные реквизиты платежного поручения занимают большую часть этого документа. Однако оставшиеся поля платежки не менее информативны, а их заполнение требует определенных знаний.

Поясняющая 6-строчная таблица

После блока реквизитов платежного поручения, необходимых для идентификации субъектов расчетов, идет таблица, содержащая 6 небольших окошек — поля с 18 по 23. Ее назначение — уточнение условий платежа в части вида оплаты, назначения, сроков и очередности платежа.

В поле 18 платежного поручения всегда отражается код 01. Другие цифры возможны только в том случае, если платежный документ имеет иную форму. Например, при платежах по инкассовому поручению этот реквизит будет содержать цифры 06, а по платежному требованию — 02.

Поле платежки под номером 19, предназначенное для отражения срока платежа, плательщики не заполняют, как и код назначения платежа (поле 20).

Поле 21 «Очередность платежа» состоит всего из 1 знака (от 1 до 5). Если ошибиться в этом реквизите, банкиры могут сделать замечание, но критичной для платежа эта ошибка не будет. Правильное указание очередности платежа необходимо в случае недостаточности денег на расчетном счете. Этому вопросу посвящена отдельная норма ГК РФ — п. 2 ст. 855.

Подробнее о том, как правильно заполнить реквизит «очередность платежа» в платежном поручении читайте в материале «Указываем очередность платежа в платежном поручении – 2017».

Завершают 6-строчную таблицу 2 строки: 22 «Код» и 23 «Рез. поле». Поле 23 — это резервный реквизит платежки, и он не заполняется до указаний Банка России. А вот поле 22 требует повышенного внимания.

Закодированный реквизит

В платежном поручении много различных кодов и шифров. При этом каждый из них имеет свое название: ИНН, КПП, БИК, УИН. А реквизит, указываемый в поле 22, называется просто «Код». Сразу не понятно, о чем идет речь, для чего он предназначен и как его заполнить.

Первое, на что необходимо обратить внимание: реквизит «Код» заполняется только при переводе денег в бюджет РФ. По обычным платежам в данном поле платежки проставляется 0.

ВАЖНО! Уникальные идентификаторы начислений (УИН) отражаются в платежном поручении в соответствии с требованиями приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н о правилах указания информации в реквизитах платежных документов при перечислении денег в бюджет РФ.

Отсутствие УИН в платежке (к примеру, на оплату штрафа за нарушение ПДД) приводит к невозможности идентифицировать платеж в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Тогда штраф считается неоплаченным, и против нарушителя могут возбудить дело об уклонении от исполнения административного наказания.

Длина загадочного реквизита — 20 знаков. При его заполнении необходимо учитывать следующее: в поле 22 платежки указывается 0, если, к примеру, фирма или ИП начисляют и добровольно уплачивают налоги, сборы или взносы.

Если же налоговые платежи не были уплачены своевременно (по причине недостаточности средств или в результате ошибки), а налоговики или контролеры внебюджетных фондов начислили штрафы, пени и прочие платежи, значение УИН для заполнения реквизита «Код» берется из полученного от них требования. Если же УИН в требовании не отражен, в поле 22 ставится 0.

Реквизиты налогового платежа 104–110

Информацию в полях 104–110 заполняют только в платежках на перечисление налоговых платежей. Они необходимы для формирования полной информации о перечисляемом налоге, сборе, взносе. Коротко об этих реквизитах можно узнать из таблицы ниже.

Источник: http://nanalog.ru/osnovnye-rekvizity-platezhnogo-porucheniya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.