+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

Содержание

Новая декларация 3 НДФЛ за 2018 год

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

3 НДФЛ – это декларация, которую сдают очень многие российские граждане. Одни – чтобы отчитаться за полученные доходы и заплатить с них налоги. Другие – чтобы получить налоговые вычеты, т.е. вернуть часть уплаченного НДФЛ. На каждый год ФНС разрабатывает новую форму бланка. И декларация 3 НДФЛ за 2018 год уже принята.

Приказ об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год

В прошлую отчетную кампанию налоговая служба очень долго тянула с утверждением новой формы 3 НДФЛ. В результате, она была принята с большим опозданием и вступила в силу только с 18 февраля 2018 года, т.е. почти на два месяца после старта кампании.

Но в этом году налоговики учли свои ошибки и утвердили бланк 3 НДФЛ за 2018 год даже раньше, чем обычно. Приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ был зарегистрирован в Минюсте 16 октября 2018 г. под номером 52438.

Приказ вступает в силу 1 января 2019 года, и по форме бланка, утвержденной этим приказом, сдается декларация о доходах физических лиц за 2018 год.

Срок сдачи З НДФЛ за 2018 год

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2018 год сдается в привычные сроки. В этом смысле новый приказ ФНС ничего не изменил:

  1. Для тех, кто обязан отчитаться по полученным в 2018 году доходам за продажу недвижимости и транспорта, последний срок сдачи 3 НДФЛ – 30 апреля 2019 года. Это рабочий день, он никуда не переносится, поэтому никакой отсрочки в следующем году не будет.
  2. Все остальные налогоплательщики, имеющие право на получение налоговых вычетов и возврата НДФЛ, могут подавать декларацию в любое время. Причем, в следующем году можно сдать не только 3 НДФЛ за 2018 год, а также за два предыдущих года – 2017 и 2016.

То есть, крайний срок сдачи 3 НДФЛ за 2018 год установлен только в отношении продавцов недвижимости и транспорта. Остальные выбирают время визита в ИФНС на свое усмотрение. Но, конечно, вернуть свои деньги стоит чем раньше, тем лучше.

Бланк новой декларации 3 НДФЛ за 2018 год

Конечно, вас интересует, где скачать бланк 3 НФДЛ за 2018 год. Он есть в самом приказе ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@, так же, как и порядок заполнения декларации. Ознакомиться с оригиналом приказа можно по ссылке.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛ за 2018 год

А сам бланк новой формы 3 НДФЛ для уплаты налога за 2018 год доступен в двух форматах.

Новая декларация 3 НДФЛ бланк за 2018 год (excel) скачать для заполнения

Новая декларация 3 НДФЛ бланк за 2018 год (pdf) скачать для заполнения

Кроме того, на сайте ФНС уже размещена программа “Декларация” для заполнения новой формы 3 НДФЛ за 2018 год.

Изменения в новой форме 3 НДФЛ за 2018 год

Мы уже говорили, что ФНС принимает новый бланк 3 НДФЛ на каждый год, поэтому изменения в них есть всегда. Но декларация по доходам физических лиц за 2018 год изменилась очень сильно. И дело не только в новых штрих-кодах.

  1. В первую очередь, почти вдвое уменьшилось количество листов – вместо 20 осталось всего 13. А чем меньше листов в форме, тем проще ее заполнить.
  2. Во-вторых, из новой декларации убрали буквенное обозначение листов. Например, в декларации за предыдущие годы доходы от источников в РФ отображались на листе А. А суммы затрат на приобретение жилья указывались на листе Д. Теперь все листы с буквенными обозначениями заменили приложениями. В итоге, новая форма 3 НДФЛ за 2018 год имеет два раздела и восемь приложений.
  3. В-третьих, социальные и стандартные вычеты объединили с инвестиционными вычетами в одном приложении.
  4. В-четвертых, поменялись коды, которые указываются в форме 3 НДФЛ (они приводятся к приложениям к порядку заполнения), а справочник «Коды регионов» вообще исключили.

Образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год

Таким образом, заполнение новой формы 3 НДФЛ за 2018 год будет происходить по новым правилам, сильно отличающихся от тех, которые действовали в предыдущие годы. Чтобы вам было легче ориентироваться, мы подготовили образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год для разных ситуаций.

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже квартиры с уплатой налога

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже машины с уплатой налога

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже машины

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже земельного участка

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за лечение

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год за покупку квартиры в ипотеку

Образец 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за покупку квартиры

Источник: https://nalogu-net.ru/novaya-deklaraciya-3-ndfl-za-2018-god/

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

Декларация 3-НДФЛ 2018 (скачать бланк которой на нашем сайте можно бесплатно) отличается от налоговых отчетов, сдававшихся за предшествующие годы. Последние изменения в бланк декларации 3-НДФЛ были внесены в конце 2018 года. Рассмотрим основные изменения , а также приведем бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год для самостоятельного заполнения.

Форма 3-НДФЛ за 2018 год: где найти бланк (скачать бесплатно)

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2017 год

Где найти бланк 3-НДФЛ за 2016 год

Справка 3 -НДФЛ — что это?

Где скачать бланк справки к 3-НДФЛ

Итоги 

Форма 3-НДФЛ за 2018 год: где найти бланк (скачать бесплатно)

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2019 году за 2018 год, претерпела значительные изменения.

  • Во-первых, она сократилась. Теперь вместо 20 листов необходимо заполнить всего 13.
  • Во-вторых, буквенные обозначения листов (А,Б и т.д.) изменились на пронумерованные приложения. Их всего 8 и 2 расчета к приложениям 1 и 5.Так например, доходы предпринимателя теперь нужно показывать не на листе В, а в приложении 3.
  • В-третьих, налоговики удалили / добавили некоторые строки и перераспределили сведения, которые необходимо отобразить в декларации. Теперь, например, нет строки для указания выплат по трудовым договорам для ИП, не нужно фиксировать величину начисленных авансовых платежей, а вот для расчета профессиональных вычетов появилась отдельная строка.
  • В четвертых, произошли технические изменения, такие как нумерация строк и изменения штрихкодов.

Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

О том, как правильно его заполнить, читайте в статье “Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год”.

Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год, можно по ссылке ниже.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы. Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за 2017 и 2016 годы. Скачать их можно в разделах ниже. 

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2017 год

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2018 году за 2017 год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.23 НК РФ:

  • о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
  • предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;
  • установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2016 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

О том, как сказались на сроках владения имуществом, дающих право на необложение доходов от его продажи, нововведения 2016 года, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости – налоговые последствия».

Изменения в форму внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Основные изменения в бланке обновленной формы представлены в таблице ниже.

ЛистИзменения
Титульный листИсключены поля для внесения данных об адресе места жительства / пребывания налогоплательщика
Лист Д1Обновлены строки для отображения местонахождения и кадастрового номера объекта недвижимости
Лист Е1Добавлена строка для отображения уплаченной суммы за независимую оценку квалификации
Лист ИДобавлена строка о предоставлении инвестиционного вычета, применяемая при продаже ценных бумаг
Новое приложение №6Для расчета дохода от продажи объектов недвижимого имущества

Скачать обновленный бланк можно на нашем сайте по ссылке.

Скачать образец

См. также «3-НДФЛ за 2017 год сдаем по новой форме».

Возникли сложности в заполнении декларации 3-НДФЛ? На нашем форуме можно задавать сложные вопросы. Тут, к примеру, уточняем, как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/skachat-blank-deklaracii-3-ndfl/

3-НДФЛ для ИП – новая форма 2019

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

Заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2019 году является обязательной процедурой. Это необходимо для фиксации данных о полученных предпринимателем в отчетном году доходах от его коммерческой деятельности.

Для отражения сведений о размере налогооблагаемых доходов физического лица, в т.ч. зарегистрированного в ФНС в качестве ИП, принята новая форма декларации 3-НДФЛ.

Освобождение от представления этой отчетной формы предусмотрено только для коммерсантов, перешедших на один из налоговых спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент).

Образец 3-НДФЛ для ИП

Итоги 2018 года предприниматели будут отражать в новой декларационной форме 3-НДФЛ в 2019 году. Крайней датой подачи этого документа в налоговую инспекцию является 30 апреля. Бланк можно передать в ИФНС лично, можно отправить форму по почте заказным ценным письмом или оформить отчет в электронном виде, заверить его ЭЦП и отправить в ФНС через «]]>Личный кабинет ИП]]>».

3-НДФЛ 2019 для ИП будет иметь новый вид, утвержденный приказом ФНС от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.

Структура декларации включает:

  • титульную страницу, отражающую регистрационные данные предпринимателя и отчетный период;
  • раздел 1, в котором фиксируются обобщенные итоговые данные по налогу (к уплате или возврату из бюджета);
  • раздел 2 – в нем производится подсчет налоговой базы и размера налоговых обязательств;
  • приложения, расчеты к ним – заполняются при необходимости

Новая форма 3-НДФЛ для ИП отличается по оформлению от предыдущей версии отчета тем, что:

  • вместо листов с буквенными обозначениями появился комплекс приложений;
  • в документе стало значительно меньше страниц (теперь их 13, а не 20);
  • в 3-НДФЛ за 2018 год для ИП переформатирован блок данных для отражения информации по операциям с ценными бумагами;
  • на одной странице в приложении № 5 систематизируются сведения сразу по трем видам налоговых вычетов – стандартным, инвестиционным и социальным;
  • отдельно рассматриваются профессиональные вычеты.

Декларация 3-НДФЛ для ИП: образец заполнения

Порядок заполнения 3-НДФЛ можно найти в том же приказе № ММВ-7-11/569@. Документ можно заполнять от руки или в электронном виде на компьютере. Не допускается наличие в нем исправлений и ошибок.

Стоимостные показатели должны быть указаны в рублях с отражением копеек (но сумма исчисленного налога показывается в полных рублях, копейки округляются по правилам арифметики). Если в отдельных ячейках данные отсутствуют, надо проставить прочерки.

Все страницы документа должны быть пронумерованы.

Заполнение 3-НДФЛ для ИП рассмотрим на примере.

ИП Степанова О.Т. за 2018 год получила доходы в сумме 785 700 руб. Специализация работы предпринимателя – производство кухонной мебели (ОКВЭД 31.02). В отчетном периоде были понесены затраты:

  • на материалы – 300 000 руб.;
  • на амортизацию – 5000 руб.;
  • на оплату труда – 105 700 руб.;
  • на покрытие прочих издержек – 10 000 руб.

В 3-НДФЛ для ИП должны быть отражены и произведенные предпринимателем в течение года авансовые платежи по подоходному налогу. В примере их сумма составляет 30 000 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП будет состоять из титульной страницы, разделов 1 и 2, приложения 3, остальные части отчета останутся незаполненными, так как оснований для внесения в них данных у предпринимателя нет.

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ для ИП в 2019 году.

Оформление декларации начинается с титульной страницы. На ней указывается в поле «Номер корректировки» нулевое значение с прочерками «0 – -». Это означает, что форма является первичной. Далее вписывается значение отчетного периода – 2018 год. Так как отчет подается за календарный год, это фиксируется кодом «34».

В 3-НДФЛ для ИП на ОСНО надо корректно указать категорию налогоплательщика – «720» (лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в статусе ИП). Далее прописывается страна регистрации налогоплательщика, Ф.И.О предпринимателя, дата и место его рождения, паспортные данные, номер телефона.

Все необходимые для заполнения декларации коды можно найти в приложениях № 1-8 к порядку заполнения 3-НДФЛ.

На следующем этапе в 3-НДФЛ 2019 для ИП (образец заполнения далее) вносятся данные о доходах и расходах предпринимателя. Для этой цели предназначено Приложение 3:

  • Код вида деятельности обозначается как «01», что соответствует предпринимательской деятельности.
  • В строке 020 указывается основной ОКВЭД – «31.02».
  • В строке 030 отражается общая сумма полученного предпринимателем за год дохода – 785 700 руб.
  • В 3-НДФЛ для ИП пример требует вписать понесенные затраты, которые фиксируются в строке 040 для уменьшения суммы налогооблагаемых доходов (все издержки имеют документальное подтверждение). Сумма расходов равна 420 700 руб. (детализация затрат приведена в строках 041-044 приложения 3).
  • В строке 050 указываются итоги по доходным поступлениям – 785 700 руб., в строке 060 – величина профессионального вычета – 420 700 руб. (обоснованные затраты), в поле 070 – размер авансовых платежей (30 000 руб.).

При оформлении 3-НДФЛ за 2018 год (образец заполнения приведен ниже), в т.ч. нулевая, должна обязательно содержать разделы 1 и 2:

  • Сначала производится расчет налогового обязательства в разделе 2. В него из приложения 3 переносятся данные о доходах, расходах и авансовых платежах. Налоговая база выводится в строке 060 как разность доходов и вычетов – 365 000 руб. (785 700 – 420 700), рассчитанное налоговое обязательство вписывается в поле 070 – 47 450 руб. (365 000 х 13%), после корректировки на авансовые платежи сумма к уплате в бюджет вносится в строку 150 – 17 450 руб. (47450 – 30 000).
  • В разделе 1 заполняются строки: 010 (код 1 при уплате налога в бюджет), 020 (код КБК), 030 (код ОКТМО), 040 (переносится сумма налога, которую ИП должен заплатить в бюджет из строки 150 раздела 2).

Источник: https://spmag.ru/articles/3-ndfl-dlya-ip-novaya-forma-2019

Актуальная новая форма 3-НДФЛ на 2019 год – бланк в excel и образцы заполнения. Что изменилось?

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

> Отчетность > 3-НДФЛ > Актуальная новая форма 3-НДФЛ на 2019 год – бланк в excel и образцы заполнения. Что изменилось?

3-НДФЛ – это налоговая декларация, которую должны заполнять физ.лица с образованием индивидуального предпринимательства, а также обычные граждане с целью отчета о полученных в прошедшем году доходах.

Отчет нужен для того, чтобы показать ФНС размер полученного дохода и уплатить в соответствии с этим НДФЛ. Кроме того, декларация также заполняется с целью получения налогового вычета (стандартного, имущественного, социального) и возврата уплаченного налога.

Заполняется отчет один раз в год по итогам прошедшего годового периода. За 2018 году отчитаться нужно в 2019 году.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ+7 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесьЭто быстро и бесплатно!

В 2019 году физические лица должны заполнять новый бланк декларации 3-НДФЛ. Обновленная форма утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@.

В 2018 год действовала форма, утвержденная приказом ФНС №ММВ-7-11/822@ — скачать бланк в excel. В 2019 году указанный приказ утратил силу, а декларация перестала действовать.

Заполнить 3-НДФЛ можно в программе ФНС — инструкция по заполнению.

Изменения

Декларация 3-НДФЛ – это весьма объемный отчет, который содержит в себе множество разделов, приложений, расчетов. В зависимости от причины заполнения физическое лицо заполняет необходимые страницы.

Неподготовленному гражданину сложно разобраться среди множества листов и выбрать необходимые. Законодательство ежегодно предпринимает меры по упрощению действующей формы. Обновленный бланк не является исключением. Внесенные изменения направлены на более удобную и простую работу с отчетом.

В целом, новая форма абсолютно не похожа на ранее действовавшую. Ниже указано, что изменилось в 3-НДФЛ с 2019 года.

Основные изменения в новой форме 3-НДФЛ:

  • в новом бланке всего 13 страниц (было 20);
  • убраны буквенные обозначения листов, вместо этого введены приложения к основным разделам;
  • декларация состоит из 1 раздела, 2 раздела и 8 приложений к нему, а также расчета к первому и пятому приложению;
  • данные по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам собраны в пятом приложении
  • данные по профессиональным вычетам объединены с доходами ИП, адвокатов, нотариусов в третьем приложении;
  • упрощен раздел о налоговой базе по ценным бумагам, инвестициям;
  • учтены некоторые изменения налогового законодательства;
  • на титульном листе поле «налоговый период» переименовано в «отчетный год»;
  • при заполнении декларации физическими лицами достаточно указывать сумму дохода и удержанного НДФЛ;
  • отсутствует справочник с кодами региона;
  • коды вида деятельности перенесены в приложение 5 к порядку заполнения 3-НДФЛ, а не перечислены в декларации, как было ранее;
  • добавлены коды видов операции с ценными бумагами.

Кто подает?

В НК РФ определено, кто должен заполнять налоговый отчет о доходах. Декларация 3-НДФЛ заполняется и подается в налоговую в 2019 году следующими лицами:

  • ИП – декларируются доходы от предпринимательской деятельности за 2018 год (ИП, которые не вели деятельность, сдают нулевую декларацию).
  • Адвокаты, нотариусы, лица, занимающиеся частной практикой для декларации доходов за 2018 год.
  • Физические лица для уплаты НДФЛ по полученным доходам в 2018 году.
  • Физические лица для получения вычета (имущественного, социального) и возврата подоходного налога при затратах на жилье, лечение, обучение, понесенных в прошедшем году.
  • Физические лица для возврата НДФЛ в связи с правом на стандартный вычет (если его не предоставил работодатель).

Когда сдавать за 2018 год — сроки подачи

Срок сдачи 3-НДФЛ в 2019 году за 2018 год в налоговый орган зависит от лица, которое заполняет отчет, а также от причины заполнения.

Последний срок для предоставления налоговой декларации физическими лицами в 2019 году:

Источник: https://azbukaprav.com/otchetnost/3-ndfl/novaya-forma-2019.html

Декларация 3-НДФЛ 2019 года за 2018 год

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 3-НДФЛ 2019 года. Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2018 года. Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки.

В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе “Декларация”. Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

Декларация по форме 3-НДФЛ в 2019 году: кто сдает

Изначально формат действующей и сегодня справки 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2018 год».

Декларация по форме 3-НДФЛ 2019 года обязательна для тех, кто сам вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности, а это:

  • ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
  • нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
  • физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
  • физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
  • налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
  • физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
  • физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
  • физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
  • физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

А также физические лица, в зависимости от доходов, которые они получили от продажи имущества, которое принадлежало им на праве собственности, кроме случаев, описанных в п.17.1 ст.217 НК РФ. К этим случаям относятся: 

  • если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
  • если недвижимое имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
  • если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

Новую декларацию 3-НДФЛ 2019 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель.

Каковы изменения декларации 3-НДФЛ 2019 года?

Внимание! На данный момент в статье представлены:

  1. Старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году.
  2. Новый бланк, вступивший в действие с 18 февраля 2018 года. 15 декабря 2017 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2018 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.

В тексте приказа № ММВ-7-11/822@ прямо указано, что формировать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, необходимо на бланке обновленной формы, начинающей свое действие с 18 февраля 2018 года.

Какие изменения появились в форме 3-НДФЛ согласно согласно приказа № ММВ-7-11/822@:

1. В титульном листе не надо будет указывать адрес места жительства/пребывания в России и за ее пределами.

2. В Разделе 2 “Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)” – изменилась нумерация пунктов.

3. В Листе Д1 “Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости” – нет строк, в которых отражают суммы имущественных вычетов, принятых к учету при определении базы за предыдущие периоды.

4. В листе Е “Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов” – появилась строка для социального вычета по расходам на независимую оценку квалификации.

5. В листе Е1 “Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов” – перегруппирована информация о расходах физлица на лечение, обучение и образование в рамках заявленных вычетов.

6. В листе 3 “Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)” – изменилась нумерация доходов и расходов.

7. Появился новый лист В “Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества”.

Изменения в декларации 3-НДФЛ 2019 года для отражения доходов, полученных в 2018 году:

Во-первых, в декларации 3-НДФЛ 2019 года произведена замена штрих-кодов страниц. Количество листов в новой декларации уменьшено до 13-ти, предыдущая декларация формировалась на 20–ти листах. Структура декларации 3 -ДФЛ 2019 теперь выглядит следующим образом:

  1. Титульный лист
  2. Два раздела
  3. Восемь приложения
  4. Два расчета к приложениям №1 и №5.

Также поменялось буквенное обозначение листов на цифровое. Например, ранее «Лист А. Доходы от источников в РФ», теперь «Приложение 1. Доходы от источников РФ». Смысловое значение измененной структуры декларации 3 НДФЛ осталось прежним.

Помимо вышеперечисленных изменений, состав некоторых листов, в которых отражаются расчеты доходов и налоговых вычетов, также выглядит по-новому. Например, расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов надо будет отражать в одном приложении (№5). 

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2018 год до 2 мая 2019 года.

Стандартный срок — до 30 апреля, но на этот раз сдвиг произошел из-за праздника. Например, это делают лица, занимающиеся частной практикой, получившие наследство либо выигрыш в лотерею и т. д. При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов. 

Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купилов недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2013 году.

Если обратиться за возвратом средств в 2018 году, то средства возместят только за период 2015, 2016 и 2017 годов. Остаток с 2013 года и за 2014 года будет перенесен на следующие за 2017 годом.

Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год.

Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2018 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.

221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС

При необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ можно выбрать один из следующих вариантов:

  • лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
  • направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением – письмом с описью вложения;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика», находящийся на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо получить электронную подпись.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

По кнопкам ниже можно бесплатно скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2017 года, действующий до 18 февраля 2018 года и бланк этого документа:

Бланк декларации 3-НДФЛ 2018 года за 2017 год, действующий с 18.02.2018 года:

Скачать порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Обновленный бланк декларации 2019 года за 2018 год, в данный момент не опубликован в официальных источниках. Как только это произойдет, бланк новой декларации 3-НДФЛ за 2018 год, появится на страницах нашего сайта.

Источник: http://tbis.ru/dokumenty/deklaraciya-3-ndfl

Новая версия программы декларация 2018: бесплатно скачать официальную форму и бланк 3НДФЛ, пошаговая инструкция по заполнению

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

Закончился 2018 год и в 2019 году пора задуматься о заполнении декларации 3-НДФЛ.

Кому-то данную декларацию нужно заполнить для возмещения имущественного или социального вычета. Кто-то обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ (при продаже недвижимости, получении каких-либо дополнительных доходов).

Скачать бланк новой формы декларации можно на сайте nalog.ru по ссылке  и заполнить ее вручную.

Я же предлагаю пойти по более легкому пути и произвести заполнение декларации 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы «Декларация 2018».

Скачать последнюю версию программы «Декларация 2018» можно по ссылке с сайта налоговой:

Заходим на официальный сайт налоговой и скачиваем эту программу, устанавливаем ее на свой компьютер (ноутбук). Предлагаю заполнить самостоятельно под нашим чутким руководством. Проблем с данными действиями возникнуть не должно.

Запускаем программу налоговая декларация и видим начальное окно: «Задание условий»

В этом окне начинаем вносить данные.

1, 2 — Выбираем ИФНС, в которую будете сдавать свою декларацию 3-НДФЛ.

Если вы не знаете номер своей инспекции ФНС, то пройдите по ссылке, где по вашему адресу можно будет уточнить номер нужной ИФНС.

3 — Вводим значение ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) вашего муниципального образования. Если вы не знаете ОКТМО, пройдите по ссылке , где вы сможете его уточнить.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

4 — Если вы будете сдавать декларацию сами, то выбираете значение «Лично», если ваш представитель, то ставите галочку «Представителем – ФЛ» и указываете данные представителя и на основании какого документа он будет вас представлять (доверенность)

Далее переходим к введению ваших личных данных: «Сведения о декларанте»

Далее переходим к введению ваших личных данных:

5 — Ваши фамилия, имя, отчество;

6 — Ваш ИНН (если у вас нет ИНН, то перед сдачей декларации 3-НДФЛ нужно обязательно его получить в вашей ИФНС;

7 — Ваша дата рождения;

8 — Место рождения;

9, 10. Выберите документ, удостоверяющий вашу личность.

11 — Укажите серию и номер документа, удостоверяющего личность.

12 — Дату выдачи этого документа.

13 — Место выдачи.

14 — Укажите ваш контактный телефон.

Заполнение Декларации 3НДФЛ за лечение — подробнее..

Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за лечение зубов, протезирование и имплантация — подробно…

Инструкция для заполнения «Программы декларация 2017» — подробнее..

Переходим к внесению данных ваших доходов: «Доходы полученные в РФ»

15 — Выбираем вкладку «Доходы, полученные в РФ»

16 — Выбираем секцию «Доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов), полученные от налоговых агентов …»

17 — Добавляем нового источника доходов

18 — Вносим данные об этом источнике доходов.

Рассмотрим самую распространенную ситуацию, когда источником доходов является ваш работодатель и у которого вы получаете свою заработную плату.

Информацию о своем работодателе вы можете узнать из «Справки о доходах и суммах налога физического лица» (форма 2-НДФЛ), которую вы должны взять у вашего работодателя (обычно в бухгалтерии). Эту справку затем обязательно нужно будет приложить к вашей декларации 3-НДФЛ.

В разделе 1 этой справки есть раздел 1 «Данные о налоговом агенте», в котором и есть все нужные вам данные.

Далее переходим к внесению данных о ваших доходах у данного работодателя помесячно.

20 — Добавляем новый месячный доход.

21 — Выбираем код дохода.

Основные коды дохода, которые скорее всего вам пригодятся:

Основной используемый код:

2000 – заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора.

Если вы ходили в отпуск и получали отпускные выплаты, то в соответствующем месяце выберете код 2012 – сумма отпускных выплат.

Если были на больничном, то используется код 2300 – пособия по временной нетрудоспособности.

Есть и другие коды, которые вы можете выбрать. Всю информацию о кодах, суммах и месяце получения дохода смотрите в разделе 3 вашей «Справки о доходах и суммах налога физического лица».

Пример заполнения актуального бланка  для возврата денег за лечение

Процедура заполнения декларации 2018 на бланке с продажи машины в собственности менее 3 лет

22 — Внесите сумму дохода по данному коду и укажите в каком месяце доход был получен. Обращаем внимание на некоторые моменты:

— в одном месяце может быть несколько видов доходов;

— наименование месяца вносят в виде порядкового номера (январь – 1; февраль – 2 и т.д.).

Как только закончили с внесением одной суммы, переходите к следующей, повторяя п. 20, 21, 22, пока не внесете все суммы доходов из раздела 3 вашей справки.

23 — Из раздела 5 «Общие суммы дохода и налога» справки 2-НДФЛ вносим в программу сумму налога удержанного.

Переходим к внесению данных о вычетах, полученных у данного работодателя (раздел 4 справки 2-НДФЛ «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»).

24 — Добавляем новый вычет.

25, 26 — Выбираем код вычета (такой же как в справке 2-НДФЛ – раздел 4).

27 — Вносим сумму вычета.

Мы закончили внесение данных о доходах, полученных у работодателя.

Декларирование доходов от продажи квартиры или другой недвижимости в 2019 году

Теперь рассмотрим ситуацию, что в течение отчетного года вы получили дополнительный доход от продажи квартиры или другой недвижимости.

Кто-то по этой причине и будет заполнять декларацию 3-НДФЛ. Т.к. даже если вы не будете платить налог, декларацию 3-НДФЛ вы обязаны сдать.

28 — Добавляем новый источник дохода.

29, 30 — В качестве наименования источника выплаты можно указать: «продажа квартиры (укажите ФИО вашего покупателя)». Больше никаких данных (ИНН, КПП, ОКТМО, остальные галочки) вносить не надо.

31, 32 — Выбираем код дохода 1510 – «Доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач …»

33 — Укажите сумму продажи вашей квартиры из договора купли-продажи. Копию договора нужно будет приложить к вашей декларации.

Источник: http://ourdocs.ru/novaya-versiya-programmy-deklaraciya-2018-besplatno-skachat-oficialnuyu-formu-i-blank-3ndfl-poshagovaya-instrukciya-po-zapolneniyu/

3-НДФЛ образец заполнения в 2018 г

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Источник: http://KonturSverka.ru/stati/poshagovoe-rukovodstvo-i-obrazec-zapolneniya-3-ndfl

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.