+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Декларация ЕНВД-2017: образец заполнения

Содержание

Декларация ЕНВД 2017

Декларация ЕНВД-2017: образец заполнения

Организации, которые находятся на ЕНВД, в том числе и ИП должны предоставить  декларацию в соответствующий орган по завершению каждого квартала. Налог на ЕНВД оплачивается в любой ситуации, даже если предпринимательская деятельность не велась. Для того чтобы сдать декларацию и сформировать ее можно использовать различные сервисы онлайн или предусмотренные для этого программы.

Начиная с 2017 года возможно получение пониженной льготной ставки ЕНВД.

Это связано с принятием в июле 2015 года закона №232-ФЗ, который дает полномочия местным региональным властям применять альтернативную ставку от 7,5%  для отдельных видов деятельности.

Для того чтобы узнать какая ставка применяется к вам, нужно обратиться в районную налоговую инспекцию, или найти на их сайте соответствующую информацию.

Что в итоге — ставка в 15%, действующая до 2017 года, теперь варьируется в пределах [7,5-15]%

Изменение К1

При расчете ЕНВД на 2015 год использовался коэффициент-дефлятор К1 равный 1,798. Начиная с 2017 года, учитывая инфляционную поправку, в декларации ЕНВД 2017 необходимо использовать измененное значение = 2,083. Неизменной остается параметр базовой доходности для налога ЕНВД 2017.

Налоговая декларация ЕНВД 2017

Принципзаполнения данной декларации несколько изменился. Необходимые ссылки можно найти в нижней области такой декларации. С помощью данных ссылок можно скачать бланк, бесплатным образом. Декларация ЕНВД за 1 квартал 2015 года предоставляется уже в новой форме. Какие же изменения можно заметить в новой декларации?

  • Нет строки для кода КБК в первой рубрике заявления;
  • Из второй рубрики были удалены ОКУН коды;
  • Новая строка, добавленная  в заявление, отражает  платежи фиксированного типа предприятия «за себя»;
  • Еще одна новая строка определяет  такой параметр как признак налогоплательщика;
  • Строка, которая в прошлой форме интегрировала налоговую базу, теперь вообще отсутствует.

Тотально изменились и расчеты ЕНВД налога. База по налогообложению создается, как и ранее.

Квартал считается налоговым периодом. За первый квартал нужно предоставить заявление до 20 числа апреля месяца. Если день ее подачи попадает на субботу или воскресенье или иной выходной день, то он переносится на следующий рабочий.

Каждый бизнесмен должен соблюдать сроки подачи данной декларации. Если срок нарушается, то на предпринимателя будут наложены определенные штрафные санкции. Если не уплатить в срок налог, то предприниматель будет обязан выплатить штраф в размере 1000 рублей.

Новый бланк декларации ЕНВД 2015 вступил в силу, начиная с 1 числа января месяца. Декларацию по ЕНВД необходимо сдать в  орган, который соответствует тому месту, где бизнесмен развернул свою деятельность.

Заполняя декларацию необходимо соблюдать определенные правила. Образец декларации ЕНВД 2015 поможет разобраться в некоторых нюансах.

  • Показатели необходимо начать записывать с левой ячейки. Когда остаются незаполненные ячейки, то в них нужно ставить прочерк.
  • Для заполнения текстовых полей разрешается использовать только заглавные и печатные буквы.
  • Если наложены определенные штрафа и другие санкции, то их не нужно вносить в декларацию.
  • Если декларация заполняется не на компьютере, то можно применить чернила таких цветов как синий, черный и фиолетовый.
  • Есть определенные требования и для оформления декларации на компьютере. Используется такой шрифт как Courier New, высота пунктов составляет -16 – 18.
  • Физические показатели требуется записать в целых единицах.
  • Каждая страница заявления в обязательном порядке должна быть пронумерована.
  • Нет необходимости сшивать листы декларации.
  • Любые исправления ошибок считаются неприемлемыми.

Декларация ЕНВД — где скачать

В 2015 году заявление заполняется согласно новой форме. Перед тем как заполнять декларацию ее можно  скачать. Декларация ЕНВД 2015 требует определенного порядка заполнения.

Заполняя второй раздел необходимо обратить внимание на поля, которые предназначены для типа предпринимательства, ОКТМО кода и адреса где предприниматель развернул свою деятельность.

Если бизнесмен снял предприятие с учета, то налог потребуется заплатить только за те дни, которые считались для организации рабочими. Новые графы были предусмотрены как раз для этого момента. Во второй графе указывается физический показатель.

В третьей графе указывается количество дней, в которых предпринимательская деятельность не осуществлялась. 4 графа предусмотрена для налоговой базы. В третьей графе должен стоять прочерк, если предпринимательская деятельность не прерывалась.

В следующем разделе необходимо прописать код типа налогоплательщика. Это делается по строке 005. Для ИП и различных предприятий ставится код 1, а для бизнесменов без работников ставиться код 2. Требования к налогоплательщику в новой декларации ЕНВД остались неизмененными.

За первый период отчет необходимо предоставить до 20 апреля. Далее декларация подается в следующие сроки: 20 июля и 20 октября 2015 года для 2 и 3 квартала, а для четвертого квартала крайним сроком является 20 января 2017 года. Отчет можно предоставить как в электронной форме, так и в бумажном виде.

Декларация ЕНВД сдается по месту, где предприниматель ведет свою активность. Иногда место ее ведения очень трудно установить. Что делать в таких ситуациях? Предприятия индивидуального плана сдают декларацию в налоговую, которая соответствует месту жительства. Перед тем как оформить декларацию можно скачать ее образец заполнения. Декларация ЕНВД 2015 может быть подана в трех вариантах:

  • Если заявление заполняется в бумажном виде, то необходимо подготовить два экземпляра. Один из экземпляров сохраняется в налоговом органе, а второй получит предприниматель.
  • Если подается по почте заявление, то потребуется опись вложения. В документе об оплате будет указано число. Оно будет считаться как число подачи декларации.
  • Можно сдать декларацию через интернет. В данном случае она должна быть в электронной форме.

На сайте ФНС есть специальный сервис, который поможет в подобном случае.

Если заявление оформляется в бумажной форме, то некоторые налоговые органы могут потребовать следующее:

  • Могут потребовать напечатать  штрих-код. В этом коде должна быть продублирована та информация, которую содержит заявление.
  • Могут попросить приложение файла в xml формате. 

Декларация ЕНВД 2017 скачать образец бесплатно

Скачать бланк декларации ЕНВД 2015

Скачать бланк декларации ЕНВД 2017

Скачать образец декларации ЕНВД 2015

Можете просмотреть эти файлы перед загрузкой.

С 2015 года вводится новая форма декларации, порядок заполнения и формат ее представления в электронном виде.

Источник: https://cryptopilot.ru/deklaraciya-envd-2015-blank.html

Декларация по ЕНВД за I квартал 2017 года: образец заполнения по новым правилам

Декларация ЕНВД-2017: образец заполнения
Подходит к концу срок, не позднее которого налогоплательщики ЕНВД должны отчитаться по вмененному налогу. Сверьтесь с нашим быстрым справочником и образцом заполнения: вдруг что-то упущено.

Когда надо сдать декларацию по ЕНВД за I квартал 2017 года

Декларацию по ЕНВД за I квартал 2017 года надо сдать не позднее 20 апреля, а заплатить налог не позднее 25 апреля.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД за 2017 год:

  • за I квартал – не позднее 20 апреля 2017 года;
  • за II квартал – не позднее 20 июля 2017 года;
  • за III квартал – не позднее 20 октября 2017 года;
  • за IV квартал – не позднее 20 января 2018 года.

Если не сдать декларацию по ЕНВД за I квартал 2017 года вовремя, оштрафуют по пункту 1 статьи 119 НК РФ.

Штраф за каждый месяц просрочки – 5% от суммы налога, которая указана в декларации к уплате (доплате), но не была заплачена в срок. Больше 30 % от суммы налога взыскать не могут. Меньше 1000 руб.

тоже ответственности не предусмотрено. Это если была задержка с уплатой налога. Если налог переведен вовремя, то штраф 1000 руб.

Директора или главбуха за опоздание со сдачей декларации по ЕНВД за I квартал 2017 года могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей по статье 15.5 КоАП РФ.

Кто и куда сдает декларацию по ЕНВД за I квартал 2017 года

Отчитываться по ЕНВД надо всем плательщикам налога – как компаниям, так индивидуальным предпринимателям Отчетность направляют в инспекцию по месту ведения деятельности, в которой налогоплательщик зарегистрирован в качестве плательщика ЕНВД.

По какой форме сдавать декларацию по ЕНВД за I квартал 2017 года

Декларацию по ЕНВД заполняют по форме из приказа ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353. В декларации есть титульный лист и 3 раздела.

Что изменилось в декларации по ЕНВД в 2017 году

С 2017 года ИП могут учесть при расчете ЕНВД страховые взносы, уплаченные за себя в том же квартале. Это учли законодатели в разделе 3 декларации по ЕНВД.

Строка 040 «Общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период» теперь рассчитывается по-другому, с учетом строки 030 «Сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование».

Как заполнить декларацию по ЕНВД за I квартал 2017 года

Скачать Образец заполнения декларации по ЕНВД за I квартал 2017 года

Предположим, декларацию по ЕНВД за I квартал 2017 года заполняет компания «Алмаз», которая занимается ремонтом ювелирных изделий в г. Буй Костромской области. У компании только один вид деятельности и одна мастерская в городе.

Титульный лист

На титульном листе показывают данные по компании – полное наименование, ИНН и КПП. Номер корректировки – 0, если компания впервые сдает декларацию за отчетный период. Налоговый период – 21, отчетный год – 2017.

Код вида экономической деятельности надо брать из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД2).

Не забывайте ставить до конца строки прочерки, если место в ней после внесения данных еще остается. Это же касается и строк, в которые вносить компания ничего не может. Например, по данным о реорганизации, если таковая не проводилась.

Отдельное внимание – строке с кодом «По месту учета». Данные туда надо брать в соответствии с приложением 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353@.

Строка «Представляется в налоговый орган» содержит код инспекции. Его посмотреть с помощью сервиса ФНС.

Раздел 1

В разделе 1 показывают данные, которые бухгалтер приводит в разделах 2 и 3. Строка 010 содержит код муниципального образования, на территории которого компания «Алмаз» ведет деятельность на ЕНВД. А строка 020 покажет налог к уплате, который рассчитан в следующих разделах.

Раздел 2

Разделов 2 будет столько, сколько у компании видов деятельности на «вмененке» и в скольких муниципальных образованиях она работает. У компании «Алмаз» будет всего один раздел 2.

В верхней части раздела надо внести адрес места осуществления предпринимательской деятельности вместе с индексом и кодом ОКТМО.

Ремонт ювелирных изделий в г. Буй Костромской области относится к бытовым услугам, поэтому в строке «Код вида предпринимательской деятельности» стоит значение «01». Коды надо смотреть в приложении 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 4 июля 2014 № ММВ-7-3/353@.

Ниже в разделе 2 пойдет непосредственный расчет налога.

Раздел 3

Признак налогоплательщика у компании «Алмаз» будет 1, потому что у него есть наемные работники.

В строке 010 будет значение из строки 110 раздела 2. У компании «Алмаз» он был один. Если разделов 2 несколько, надо сложить цифры всех строк 110 из них.

В строке 020 надо показать страховые взносы, уплаченные в I квартале 2017 года. Итоговая сумма налога, которую надо перечислить в бюджет, показывается по строке 040. У компании «Алмаз» это разница между строками 010 и 020 раздела 3.

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/66079-deklaraciya-po-envd-za-i-kvartal-2017-goda-obrazec-zapolneniya-po-novym-pravilam.html

Новая декларация по ЕНВД за 4 квартал 2017 года для ИП и ООО — инструкция по заполнению, образцы

Декларация ЕНВД-2017: образец заполнения

Отчитываться по вмененному налогу необходимо ежеквартально. Причем даже отсутствие деятельности не является основанием для несдачи декларации, ведь величина вмененного налога от фактического дохода не зависит. В статье вы найдете для декларации по ЕНВД за 4 квартал 2017 года инструкцию по заполнению, а также сможете скачать образец заполненной декларации.

Кто заполняет декларацию

C момента постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД возникает обязанность отчитываться по единому вмененному налогу. Отчетным периодом на вмененке является квартал. Поэтому впервые появляется обязанность отчитаться по истечении того квартала, в котором организация или ИП встали на учет.

Напомним, что применять ЕНВД налогоплательщики вправе, если соответствуют таким критериям:

  • ведут один из видов деятельности, перечисленных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ, при условии, что по такому виду деятельности разрешено применение вмененки действующим региональным законодательством и при условии, что эта деятельность осуществляется не в рамках договора простого товарищества или доверительного управления имуществом;
  • налогоплательщики не относятся к крупнейшим;
  • в отношении данного вида деятельности не введен торговый сбор;
  • численность персонала не превышает 100 человек;
  • в уставном капитале организации доля юрлиц не превышает 25%;
  • соблюдены иные условия из ст. 346.26 НК РФ.

Не стоит забывать, что если налогоплательщик кроме деятельности на вмененке осущетсвляет еще какую-либо деятельность, но необходимо уплачивать налоги и подавать отчетность исходя из той системы налогообложения, с которой вмененка совмещается.

Бланк декларации

Бланк декларации по вмененному налогу можно скачать из официальных источников на сайте налоговиков, в популярных правовых базах.

Кроме того, бланк отчета можно скачать у нас на сайте. Это официальный бланк, утвержденный ФНС.

Скачать бланк ЕНВД (для ИП и оргнизаций)

Сроки подачи декларации по ЕНВД

Декларация по вмененному налогу подается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Срок уплаты налога в соответствии с декларацией – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Посмотрите в таблице ниже календарь отчетности и уплаты налога по отчетным периодам 2017 года с учетом переносов срока, связанных с выходными днями:

Отчетный периодКрайняя дата подачи декларации по вмененному налогуКрайний срок уплаты налога за отчетный период
4 квартал 2017 года20 января 2018 года25 января 2018 года
1 квартал 2018 года20 апреля 2018 года25 апреля 2018 года
2 квартал 2018 года20 июля 2018 года25 июля 2018 года
3 квартал 2018 года20 октября 2018 года25 октября 2018 года
4 квартал 2018 года20 января 2019 года25 января 2019 года

Как изменился порядок заполнения налоговой декларации по ЕНВД в 2017 году?

С 2017 года изменилась форма декларации по вмененному налогу. Были внесены небольшие правки, которые относятся ко всем налогоплательщикам – поменялись формулировки по страховым взносам, которые связаны с переходом контроля над взносами к налоговикам.

Для предпринимателей без персонала появилось приятное изменение – теперь фиксированные взносы снижают налог без ограничения суммы.

Как заполнить декларацию ЕНВД

Форма декларации утверждена приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@. Этим же документом утверждается и порядок заполнения декларации. Основные требования обычны:

  • заполняется бланк с использованием средств печати, в электронной форме или ручкой синего, черного, фиолетового цветов;
  • все листы должны иметь сквозную нумерацию;
  • подать декларацию можно лично, по почте или через интернет.

Заполнение декларации по ЕНВД в 2018 году: пошаговая инструкция, порядок заполнения

Бланк декларации имеет титульный лист и 3 раздела, обязательные для заполнения:

  1. Общая сумма налога к уплате, объединенная по значениям ОКТМО (то есть по каждому муниципальному образованию, где налогоплательщик ведет деятельность).
  2. Расчет по каждому виду деятельности и по каждому месту нахождения. Этих разделов может быть несколько – по одному на каждый объект местонахождения и каждый вид деятельности.
  3. Расчет суммы налога в целом по всем видам деятельности и ОКТМО с учетом уменьшения на страховые взносы.

Титульный лист

Прежде всего заполняется титульный лист. Обычно его оформление у бухгалтеров вопросов не вызывает, поэтому подробно описывать этот процесс не будем.

Отметим только, что декларация подается по месту постановки на учет именно в качестве налогоплательщика ЕНВД.

Если предприятие или ИП встали на учет по нескольким видам деятельности, но в одном регионе, то декларация подается одна сразу на все виды деятельности (с несколькими разделами 2). Если же налогоплательщик ведет деятельность в разных регионах, то подаются несколько деклараций в каждую налоговую по месту учета.

Раздел 2

После титульного листа следует приступить к оформлению раздела 2. Как уже отмечено, этот раздел заполняется на каждый объект, где ведется деятельность и на каждый вид деятельности.

Например, если налогоплательщик имеет в собственности небольшое помещение, в одной части которого оказываются услуги по мойке автомобилей, а в другой части с отдельным входом небольшая мастерская по ремонту обуви, то он заполняет раздел 2 дважды: на один вид деятельности по одному разделу 2.

Или, например, налогоплательщик имеет 2 парикмахерских кабинета, но в разных муниципальных образованиях своего города. Тогда тоже придется заполнить 2 вторых раздела по одному и тому же виду деятельности, но с разделением на 2 ОКТМО.

В разделе 2 заполняются:

  • код вида деятельности, который можно взять в приложении к приказу об утверждении бланка декларации;
  • адрес места, где ведется деятельность;
  • код ОКТМО, закрепленный за этим местом;
  • базовая доходность, которая определена для вида деятельности, код которой указали на данной странице отчета;
  • федеральный коэффициент-дефлятор К1 и региональный коэффициент К2;
  • помесячно за квартал указываются:
    • величина физического показателя, соответствующего виду деятельности и базовой доходности, которые уже указали на данной странице отчета;
    • количество календарных дней, на протяжении которых налогоплательщик стоял на учете как вмененщик;
    • налоговая база из расчета данных о базовой доходности, физическом показателе и количестве календарных дней;
  • общая налоговая база за квартал;
  • ставка, действующая в регионе;
  • сумма налога (база * ставка).

Раздел 3

Третий раздел заполняется следующим образом:

  • указывается общая сумма налога, получить которую можно сложив результаты по всем вторым разделам;
  • указывается сумма уплаченных страховых взносов за весь штат работников или уплаченная сумма фиксированных платежей индивидуальным предпринимателем без сотрудников (для этих двух показателей выделены разные строки);
  • указывается общий налог за минусом страховых взносов (в полном объеме для ИП без персонала и в пределах половины налога для работодателей с персоналом).

Раздел 1

Раздел 1 заполняется самым последним. Здесь несколько раз заполняются строки 010 и 020.

Налог к уплате делится по отдельным ОКТМО. Снижение на сумму страховых взносов происходит пропорционально рассчитанному налогу без учета страховых взносов.

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП

Особенностью заполнения декларации предпринимателем является только снижение налога на фиксированные страховые платежи без учета ограничения в 50% от суммы налога. Но это касается только предпринимателей без работников.

Чуть ниже вы найдете образец заполнения такой декларации.

Пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД для ИП с работниками

У нас на сайте вы можете скачать декларацию предпринимателя, ведущего деятельность по сдаче в аренду мест на платных автостоянках.

Что значит код по месту учета в декларации ЕНВД  для ИП

На титульном листе есть поле, предназначенное для указания того, куда подается отчет. Расшифровки кодов приведены в приложении 3 к порядку заполнения декларации по ЕНВД. Для предпринимателей это могут быть такие коды:

  • 120 – по месту жительства предпринимателя;
  • 320 – по месту ведения деятельности.

Какие данные содержит приложение 1 к декларации ЕНВД

Таким вопросом задаются некоторые бухгалтера. На самом деле никаких приложений к декларации не предусмотрено. А вот как раз форма декларации и является приложением № 1 к приказу, ее утверждающему.

Чем отличается декларация ИП на ЕНВД в 2018 году без работников?

Как уже было описано, теперь фиксированные взносы предпринимателя без работников снижают единый вмененный налог без ограничения суммы. В разделе 3 для страховых взносов такого предпринимателя выделана отдельная строка. В этом заключается единственная разница и особенность заполнения отчета такого налогоплательщика. Ранее уже приведен образец заполнения декларации с подобными условиями.

Нулевая декларация по ЕНВД

Нулевая декларация по вмененному налогу невозможна по определению. Ведь основанием для начисления вмененного налога является не фактический доход или прибыль, а условные показатели, которые установлены на законодательном уровне.

Если налогоплательщик прекращает деятельность, то ему необходимо сняться с учета на ЕНВД. В противном случае он обязан уплачивать налог исходя из базовой доходности и физического показателя, а также подавать декларацию по этому налогу.

Поэтому если деятельность прекращена, вмененщику необходимо не подавать нулевую декларацию, а предоставить в налоговую заявление о снятии с учета по форме ЕНВД-3 (или ЕНВД-4 для ИП).

Как заполнит отчет онлайн бесплатно

Организации могут воспользоваться теми системами передачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи, с которыми у них заключены соответствующие договоры. А индивидуальные предприниматели вправе отчитаться по вмененному налогу через личный кабинет налогоплательщика.

Как заполнить декларацию ЕНВД для ИП в программе Налогоплательщик?

На официальном сайте налоговой инспекции можно скачать бесплатную версию программы «Налогоплательщик». Интерфейс данного программного обеспечения интуитивно понятен, а обновления регулярно размещаются все на том же официальном интернет ресурсе налоговиков.

После заполнения декларации в программе, необходимо сделать выгрузку электронного файла, отправить который можно через личный кабинет налогоплательщика.

Также можно просто распечатать получившийся отчет и отправить его по почте или принести в налоговую лично.

Источник: https://www.26-2.ru/art/351682-deklaratsiya-po-envd

Как корректно заполнить новую форму бланка декларации по ЕНВД, пошаговый пример

Декларация ЕНВД-2017: образец заполнения

Начиная с 1 квартала 2017 года для сдачи отчетности вам необходимо воспользоваться новым бланком декларации по ЕНВД. Новый бланк декларации утвержден 19.10.2016г. приказом ФНС России № ММВ-7-3/574.

Изменения в бланках декларации 2017 г. незначительны, по отношению с 2016 годом и отличия по техническим показателям. Что касается самих бланков, изменения не произошло, названия остались прежними:

Титульный лист – налоговая декларация по ЕНВД для отдельных видов деятельности, форма по КНД 1152016;

  • Раздел 1 – сумма ЕНВД подлежащая уплате в бюджет;
  • Раздел 2 – сумма ЕНВД по отдельным видам деятельности;
  • Раздел 3 – расчет суммы ЕНВД за налоговый период.

Для того чтобы перейти на любую другую систему налогообложения с 01.01.2013г. данная процедура осуществляется на основании заявления поданного Индивидуальным предпринимателем по месту проживания или нахождения организации.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Для того чтобы снять плательщика с учета по ЕНВД и перейти на другую систему, необходимо предоставить в налоговую заявление. Переход осуществляется строго в начале следующего календарного года.

Как заполнить декларацию за 2016 год, подробное описание смотрите здесь

В какие сроки сдается декларация?

Срок подачи налоговой декларации по ЕНВД осуществляется по окончанию квартала не позднее 20 числа месяца идущего за кварталом.

Сроки сдачи налоговые органы декларации по ЕНВД в 2017г. поквартально:

  • Ι кв. – до 20 апреля;
  • ΙΙ кв. – до 20 июля;
  • ΙΙΙ кв. – до 20 октября;
  • ΙV кв. – до 20 января.

Согласно ст. 346.23 Налогового Кодекса РФ уплата налогов осуществляется до 25 числа за отчетным кварталом.

Правила по заполнению

Каких правил следует придерживаться заполняя декларацию по ЕНВД в 2017году:

  • Предоставление декларации в налоговые органы возможно, как заполненной от руки, так и на компьютере.
  • Если заполняете форму декларации от руки, применяются только фиолетовые, синие или черные чернила.
  • Если заполняете форму на компьютере, используйте размер шрифта 16-18 и Courier New.
  • При заполнении текстовой части, используйте только печатные, заглавные буквы.
  • Нумерация страниц обязательна.
  • Исправления при заполнении декларации по ЕНВД не допускаются.

Список коэффициента-дефлятора К2 по регионам читать далее

Образец заполнения декларации по транспортному налогу на новом бланке 2017 скачать

Пошаговый пример заполнения

Заполним декларацию по ЕНВД за первый квартал 2017 года, на примере ИП (индивидуального предпринимателя). Для того чтобы приступить к заполнению данной формы необходимо скачать бланк.

Приступим к заполнению «Титульного листа»:

  • Прописываем ИНН и КПП, если имеется.
  • Проставляем код налогового периода. Для каждой декларации существует свой код налогового периода.

Для ЕНВД:

  • Ι кв. – 21 код;
  • ΙΙ кв. – 22 код;
  • ΙΙΙ кв. – 23 код;
  • ΙV кв. – 24 код.
  • Указываем отчетный год, т.к. мы отчитываемся за 1 квартал 2017г, ставим 2017 год.
  • Ниже ставим код налогового органа и код по месту учета, данную информацию можно уточнить у местных налоговиков.
  • В графе «налогоплательщик» Если вы ИП – прописываете заглавными буква ФИО, если организация, обязательно полное наименование без сокращений. Правила к заполнению декларации по ЕНВД читайте выше по статье.
  • Указываем код ОКВЭД. Помните что для каждой организации или ИП будет свой ОКВЭД, в зависимости от того какой вид деятельности ведет та или иная организация. Если вы затрудняетесь в написании ОКВЭДА, найдите общероссийский классификатор новых ОКВЭД2 и выберите для себя верный.
  • Указываем номер телефона, по которому возможно с вами связаться.
  • Проставляете количество общих страниц декларации, в данном случае «4».
  • Дата и подпись ставится непосредственно в момент сдачи декларации.

Заполненная декларация по ЕНВД бесплатно Скачать образец

Заполняем раздел декларации № 2:

  • ИНН и КПП дублируется, проставляем номер страницы – 003.
  • Указываем код вида предпринимательской деятельности, также для каждой деятельности свой код.
  • Адрес, где осуществляется деятельность.
  • Обязательно ставим код субъекта.
  • Код ОКТМО. Как найти код ОКТМО?
  • Указываем обязательно базовую доходность на ед. физ. показателя.
  • Коэффициент-дефлятор или К1 в 2017 году равен 1,798.
  • Размер коэффициента-дефлятора или К2 — для каждого региона будет свой. Список размера по ЕНВД на 2017 года для определенного региона можно посмотреть здесь.
  • Заполняем графы «величина физического показателя» за все месяца в 1 квартале и количество дней.
  • Для того чтобы узнать налоговую базу с учетом календарных дней, считаем по следующей формуле:

НБ(налог. база) = БД(баз дох.) * К1 * К2 * (ФП1(вел. Физ. показ) + ФП2 + ФП3).

  • Находим сумму исчисленного ЕНВД за налоговый период:

Σ ЕНВД = НБ (налог. базы) * 15%(ставка).

Заполняем раздел декларации №3:

  • Также копируем ИНН и КПП, проставляем номер страницы – 004.
  • Ставим единичку (указывая, что вы являетесь налогоплательщиком).
  • В 010 строку переписываем сумму, полученную при расчете Σ ЕНВД на листе 003.
  • 030 строка вписываем сумму страховых взносов.
  • 040 строку рассчитываем следующим образом:

Общ. сумма енвд = Σ ЕНВД – Σ страх.взнос.

Заполняем раздел декларации №1:

  • Не забываем копировать ИНН и КПП, нумеруем страницу – 001.
  • Код ОКТМО скопируйте из раздела №2.
  • В 020 строку впишите сумму, полученную при конечном расчете из раздела №3.

Декларация по ЕНВД на новой форме бланка заполнена, подпись и дата проставляется непосредственно при сдаче налоговому инспектору.

Скачать бесплатно:

Новая форма бланка по ЕНВД декларации в 2017 году Cкачать в Excel формате

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/novaya-forma-blanka-deklaracii-po-envd-dlya-podachi-v-2017g/

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

Декларация ЕНВД-2017: образец заполнения

Декларацию по ЕНВД сдают организации и индивидуальные предприниматели. Эта декларация одна из самых простых и понятных в заполнении. Однако и в ней есть нюансы, которые лучше не игнорировать. В статье приводится пошаговая инструкция и пример заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход в 2018 году.

Общие правила заполнения декларации ЕНВД в 2018 году для ИП

  • Вносить данные нужно с первой ячейки. Если в какой-то ячейки нет показателей – ставится прочерк.
  • Если декларация по ЕНВД заполняется вручную, то используются ручки определенных цветов – черные, синие, фиолетовые.
  • В текстовых полях буквы пишутся только с большой буквы. Это касается титульного листа и страницы 3 – адрес осуществления деятельности.
  • Пени и штрафы не заносятся.
  • В верхнем правом углу обязательно ставится номер страницы.
  • Ошибки не допускаются. При исправлении показатель зачеркивается вертикальной чертой, пишется верное число и ставится подпись руководителя. Подпись заверяет исправление.

О том, как рассчитать размер ЕНВД подробно читайте здесь.

Налоговую декларацию по ЕНВД для отдельных видов деятельности в 2018 году можно заполнить как на бумажном носителе, так и электронно. Удобнее всего использовать программу Налогоплательщик ЮЛ. Она бесплатная.

Программу можно скачать с сайта налоговой инспекции. Внизу сайта есть раздел «Программные средства». Заходите туда и сразу попадаете на закладку «Налогоплательщик ЮЛ», где можно скачать последнюю версию программы.

Не успеваете следить за изменениями налогового законодательства и вовремя на них реагировать? Поручите эту работу профессионалам с помощью сервиса Главбух Ассистент. Первый месяц бесплатно.

Если вам сложно разобраться с программой, то можете скачать бланк декларации по ЕНВД для ИП за 2018 год.

Заполнение декларации ЕНВД для ИП без работников

Заполнение декларации по единому налогу в 2018 году начинается с титульного листа. Для начала вносится ИНН – в каждую ячейку вводится по одной цифре. Если заполняет декларацию физическое лицо – ИП, то заполняются все ячейки. Если юрлицо, то в первых двух ячейках ставим прочерк, а потом – цифры. ИНН у юрлица короче на два знака.

Дальше – вписывается КПП. Если это организация, вносятся цифры. Если ИП – прочерк. КПП отсутствует у предпринимателей.

Что такое номер корректировки? Цифры в ячейке указывают на то, сколько раз была подана уточненная декларация. Если это единственный отчет, то ставится минус. Если предприниматель решил исправить отчет, то он посылает уточненную декларацию и ставит цифру один, если это в первый раз и цифру два, если корректирует дважды.

Налоговый период. Его выбирают из приложения 1 к порядку заполнения. Если отчет за 1 квартал, ставим 21,за второй- 22, третий- 23, четвертый – 24.

Отчетный период – год сдачи декларации.

Налоговый орган – это номер налоговой инспекции, в котором предприниматель встал на учет, как плательщик ЕНВД.

В поле «Налогоплательщик» вносятся фамилия, имя, отчество предпринимателя. Код ОКВЭД ставится по основному виду деятельности. Если несколько видов – пишется любой.

Заполнение раздела 2 декларации по ЕНВД

Советуем начать заполнение с раздела 2. Здесь может быть несколько листов. Это зависит от количества видов деятельности у ИП или организации.

Например, ИП Иванов продает запчасти для иномарок через розничный магазин и рядом оказывает услуги по мойке машин. Это два разных вида деятельности, которые облагаются ЕНВД. Поэтому, у ИП Иванова будет два листа раздела 2 – по рознице и по автомойке.

Строка 010 – код вида деятельности. Узнать его можно из приложения 5.

В строке 040 вписывается показатель базовой доходности (БД). Узнать свой показатель можно в пункте 3 ст.346.29 НК.

Строка 050 – коэффициент-дефлятор К1. Он меняется каждый год и в 2018 году К1 = 1,868.

Строка 060 – понижающий коэффициент доходности К2. Он зависит от решения региональных властей и составляет от 0,005 до 1 единиц.

Пример заполнения декларации ЕНВД для ИП без работников

Например, ИП Шпилькин оказывает парикмахерские услуги в Смоленске. Тогда:

В строке 010 будет показатель 01 – оказание бытовых услуг.

Базовая доходность (БД) равна 7500 рублей в месяц.

К1 = 1,868

К2 в Смоленске = 0,759

ФП = 1. Он равен единице, потому что Шпилькин работает один, без сотрудников. Если бы были наемные сотрудники, то ФП равнялся бы двум, трем и так далее по числу сотрудников.

Рассчитываем ЕНВД: ВД=7500*1,868*0,759*1 = 10633,59 рублей.

Записываем в строки 070-090 без копеек.

Строка равна сумме строк 070-090. В нашем примере – 31092 рубля

Умножаем на ставку налога 15%: 31902*15% = 4875 рублей

Заполнение раздела 3 декларации по ЕНВД

Строка 005 третьего раздела указывает на признак налогоплательщика. В примере с ИП Шпилькин пишется цифра 2 потому что он работает один, без наемных сотрудников.

В строке 010 повторяется цифра из строки 110 раздела 2. Если видов деятельности несколько, то суммируются все данные из строки 010.

В нашем примере получается – 4785 рублей.

В строке 020 указываются выплаты с зарплаты работникам. Сюда входят страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС, перечисленные в отчетном периоде. Кроме того, больничные листы и добровольное страхование сотрудников.

Строка 030 – для страховых выплат самого ИП в текущем квартале. Это взносы в ПФР и ФОМС за себя.

О сдаче отчетности ИП на ЕНВД в 2018 году читайте здесь.

В нашем примере ИП Шпилькин перечислил социальные взносы за месяца и на сумму 8097 рублей.

В строке 040 указывается сумма налога для перечисления в бюджет. ИП без сотрудников рассчитывает налог ЕНВД так:

стр.040 = стр.010 – стр.030

В нашем случае она равна нулю: 4785 р.- 8097 р. получается цифра меньше нуля и поэтому в строке 040 ставится прочерк.

ИП и организаций с сотрудниками считают ЕНВД по такому алгоритму:

стр.040 = стр.010 – стр.020 – стр. 030

При этом уменьшить налог можно только вполовину или на 50% от страховых взносов.

Заполнение раздела 1 декларации по ЕНВД

Теперь заполнить раздел 1 просто. Остается перенести цифры из строки 040 раздела 3 в строку 020 раздела 1. Если налог не начислен (как в нашем примере), то обязательно ставится прочерк.

Если не было деятельности, сдается нулевой отчет. В нулевой декларации по ЕНВД заполняется только первый лист – титульный. На остальных листах проставляется прочерк и сдается в ФНС.

Если опоздать с подачей декларации по единому налогу на вмененный доход, то налоговая выпишет штраф согласно п. 1 ст. 119 Налогового кодекса. Сумма штрафа составляет 5% от начисленной суммы. Минимум – 1000 рублей. Максимум – 30% на суммы налога. Кроме того, ФНС может заблокировать расчетный счет.

Не хотите тратить время на заполнение декларации по ЕНВД? Воспользуйтесь сервисом Главбух Ассистент.

Скачать документы:

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.

Задайте вопрос эксперту:

Задать вопрос

Источник: https://www.business.ru/article/1104-deklaratsiya-envd-blank-i-obrazets-zapolneniya

Декларация по ЕНВД в 2019 году: полное руководство по заполнению

Декларация ЕНВД-2017: образец заполнения

Подавать декларацию по ЕНВД должны все компании и предприниматели, являющиеся плательщиками этого налога. Причем вне зависимости от того, вели ли они в отчетном периоде деятельность или нет. Расскажем, как ее заполнить и подать.

В какую ифнс отчитываться

Подавать отчет в большинстве случае нужно в ИФНС по месту ведения бизнеса, но есть и исключения. Это виды деятельности, при осуществлении которых невозможно определить конкретное место, а именно:

  • автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров;
  • развозная и разносная торговля в розницу;
  • размещение рекламы на транспорте.

При осуществлении таких видов деятельности организации отчитываются по ЕНВД в ИФНС по месту нахождения, а ИП — по месту жительства.

Если у бизнесмена несколько точек и/или видов деятельности на ЕНВД, то декларация представляется по таким правилам:

  1. Один вид деятельности, несколько объектов:
    • если все точки находятся в пределах одного муниципального образования (имеют один ОКТМО), то подается одна декларация по ЕНВД, в которой следует суммировать физические показатели всех точек;
    • если точки в разных муниципальных образованиях, подается несколько деклараций (по количеству ОКТМО) в налоговый орган каждого из них без суммирования показателей.
  2. Несколько видов деятельности:
    • если они осуществляются через один объект, то подается одна декларация, в которой заполняется столько листов Радела 2, сколько осуществляется видов деятельности (на каждый вид — отдельный лист);
    • если деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, то в ИФНС каждого образования подается отдельная декларация с нужным количеством листов Раздела 2 (по числу видов деятельности).

Важно понимать, что нулевой декларации по ЕНВД не бывает, поскольку сумма налога зависит от физических показателей (размера торговой площади, количества работников и других) и не связана с суммой полученного дохода.

Сроки подачи декларации ЕНВД

Отчетным периодом по ЕНВД является квартал. Декларация подается не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием каждого квартала. По общему правилу, если крайняя дата срока приходится на выходной, то его конец переносится на ближайший рабочий день. Отчетные даты за кварталы 2018 года — в следующей таблице.

Таблица 1. Сроки подачи декларации и уплаты ЕНВД за I-IV кварталы 2019 года

Отчетный кварталСрок подачи декларацииСрок уплаты налога
IV кв. 201821* января 201925 января 2019
I кв.

2019

22* апреля25 апреля 2019
II кв. 201922* июля25 июля 2019
III кв. 201921* октября25 октября 2019
IV кв.

2019

20 января 202027* января 2020

* Перенос из-за выходных дней

Узнайте, какие еще отчет нужно сдавать в ближайшее время.

Форма декларации

Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, применяется новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС РФ от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@. Этим же приказом утвержден порядок заполнения декларации (далее Порядок).

Способ представления

Подать декларацию по ЕНВД можно одним из трех способов:

  • лично или через представителя;
  • по почте ценным письмом с описью вложения;
  • по ТКС через оператора электронного документооборота.

При личном обращении или при подаче через представителя декларация составляется в двух экземплярах: один — для ИФНС, второй (с пометкой налоговой о принятии) — для себя. Представитель должен иметь документ, подтверждающий его полномочия.

Декларацию целесообразно заполнять через специальные сервисы или программы, формирующие машиночитаемый код. В нем продублированы все данные из отчета.

Это особенно актуально, если он подается при визите в ИФНС. В противном случае можно столкнуться с требованием приложить декларацию на цифровом или ином носителе.

И хотя это неправомерно, на практике может осложнить процесс сдачи декларации.

Как заполнить декларацию по ЕНВД

Актуальная форма декларации состоит из титульного листа и трех разделов. Далее расскажем, как построчно заполнить каждый из них.

Титульный лист

В верхней части титульного листа указывается информация о налогоплательщике, налоговом органе и декларации.

ИНН — 10 цифр для организации, 12 — для ИП.

КПП — код, присвоенный ИФНС, в которую представляется отчет. ИП его не указывают.

Номер страницы указывается в формате «001», «002» и так далее.

Номер корректировки — при первичной подаче отчета «0–», при уточненном отчете — порядковый номер корректировки.

Налоговый период — код из приложения № 1 к Порядку:

  • 21 — I квартал;
  • 22 — II квартал;
  • 23 — III квартал;
  • 24 — IV квартал;
  • при реорганизации (ликвидации) организации:
    • 51 — I квартал;
    • 54 — II квартал;
    • 55 — III квартал;
    • 56 — IV квартал.

Отчетный год — 2017.

Код налогового органа: первые 2 цифры — код субъекта РФ, последние — номер налогового органа.

Код по месту нахождения (учета) из приложения № 3 к Порядку:

  • 120 — По месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • 214 — По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком;
  • 215 — По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком;
  • 245 — По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство;
  • 310 — По месту осуществления деятельности российской организации;
  • 320 — По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя;
  • 331 — По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации.

Налогоплательщик: полное наименование компании, как оно указано в учредительных документах, либо фамилия, имя, отчество предпринимателя (каждое слово с новой строки).

Код вида экономической деятельности по ОКВЭД — его можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Сведения о реорганизации и ликвидации заполняются правопреемниками или ликвидированными организациями. Коды приводятся в приложении № 2 к Порядку.

Номер контактного телефона для связи с налогоплательщиком — указываются только цифры с кодом города без пробелов и иных символов.

В нижней части лицо, подписывающее декларацию, должно удостоверить полноту и подлинность отраженных в ней данных:

Подпись могут поставить такие лица:

  1. Индивидуальный предприниматель. ФИО дублировать не нужно, ставится подпись и дата.
  2. Руководитель организации. Указывается его ФИО, ставится подпись и дата.
  3. редставитель налогоплательщика — физическое лицо. Вписывается его ФИО, ставится дата и подпись, указывается документ, подтверждающий полномочия.
  4. Представитель налогоплательщика — юридическое лицо. Вписывается ФИО уполномоченного сотрудника, ставится дата и подпись, указывается документ, подтверждающий полномочия.

Раздел 1

В этом разделе отражается результат:

  • Строка 010 — ОКТМО.
  • Строка 020 — сумма налога к уплате.

Раздел состоит из нескольких блоков строк 010 и 020. Если налогоплательщик ведет деятельность в нескольких муниципальных образованиях в пределах одной ИФНС, то заполняет соответствующее количество блоков. Иначе заполняется только первый блок, в остальных ставятся прочерки.

Раздел 2

Вслед за титульным листом целесообразно приступить к заполнению Раздела 2. Раздел 1 пока пропустим, поскольку он содержит результаты расчета, которые производятся в Разделах 2 и 3.

Если субъект занимается разной деятельностью, облагаемой ЕНВД, он должен заполнить несколько листов Раздела 2 по числу видов деятельности.

Раздел 2 заполняется следующим образом:

  1. Код вида предпринимательской деятельности. Здесь отражается код вида той деятельности, в отношении которой заполняется Раздел 2. Коды содержатся в приложении № 5 к Порядку. Например, оказанию бытовых услуг соответствует код 01, ветеринарных — код 02, перевозке грузов — код 05.
  2. Адрес места осуществления предпринимательской деятельности. Указывается полный адрес, включая код региона из Приложения № 6 к Порядку. Пример заполнения приведен на следующем изображении.
  3. Код по ОКТМО. ОКТМО места, в котором осуществляется деятельность.
  4. Строка 040. Базовая доходность из пункта 3 статьи 346.29 НК РФ. Доходность указана в месяц на единицу физического показателя.
  5. Строка 050. Коэффициент K1 –  в 2018 году равен 1,868,  а в 2019 году 1,915.
  6. Строка 060. Коэффициент K2 – устанавливают муниципальные власти. Можно найти на сайте ФНС.
  7. Строки 070—090 служат для построчного отражения данных за каждый месяц квартала:
    • в графе 2 — величина физического показателя;
    • в графе 3 — количество дней осуществления деятельности, если в этот месяц субъект был поставлен на учет или снят с него;
    • в графе 4 — величина исчисленного вмененного дохода за месяц;
  8. Строка 100. Суммарное значение вмененного дохода за период (сумма по графе 4 строк 070-090).
  9. Строка 105. Отражается налоговая ставка.
  10. Строка 110. Указывается рассчитанная сумма налога: Строка 100 х Строка 105 / 100

Раздел 3

В разделе 3 рассчитывается налог с учетом вычетов по страховым взносам и на приобретение кассовой техники (только для ИП).

Важно! Работодатели за счет взносов могут уменьшить налог не более чем на 50% (строка 020). ИП без работников может уменьшить ЕНВД за счет уплаченных за себя страховых взносов и/или вычета за ККТ вплоть до нуля.

В Разделе 3 всего 5 строк:

  • Строка 005. ИП без работников ставят код 2, остальные — код 1.
  • Строка 010. Отражается сумма налога, исчисленная в строке 110 Раздела 2. Если Разделов 2 несколько, показатели строк 110 суммируются.
  • Строка 020. Сумма страховых взносов за работников, уплаченных в периоде, принимаемая к уменьшению ЕНВД.
  • Строка 030. Сумма страховых взносов, которые ИП уплатил в отчетном квартале за себя, принимаемая к уменьшению ЕНВД.
  • Строка 040. Сумма расходов на ККТ, которую ИП принимает к вычету в отчетном квартале.
  • Строка 050. Сумма ЕНВД к уплате с учетом уменьшения на страховые взносы. ИП, которые заявляют вычет по ККТ, исчисляют эту сумму с учетом вычета.

Раздел 4

Новый раздел 4 включен в декларацию по ЕНВД в целях соблюдения п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ, согласно которому ИП на ЕНВД вправе уменьшить сумму налоговых обязательств на сумму расходов по приобретению кассовой техники (включая приобретение фискального накопителя и ОФД).

Кроме раздела 4, новая декларация дополнена строкой 040 раздела 3 – Сумма расходов на ККТ, уменьшающая ЕНВД.

Включение расходов на приобретение ККТ в налоговую декларацию по ЕНВД осуществляется при соблюдении следующих условий:

Источник: http://KonturSverka.ru/stati/deklaraciya-po-envd

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.