+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Содержание

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

Но для того чтобы этот вычет получить, важно правильно сформировать и подать декларацию. Давайте разберемся, как же можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на оплату учебы.

Срок подачи данного типа декларации – не позднее 30 апреля года, который последует за периодом отчетности. Таким образом, за 2014 год отчетность следует подать до 30.04.2015.

Кто имеет право на вычет?

Предоставление социальных налоговых вычетов регулируется п. 2, ст. 219 Налогового кодекса России. Согласно положениям статьи, на возврат средств могут рассчитывать налогоплательщики, оплатившие получение образования следующих видов:

  • собственное (на всех формах);
  • очное для детей до 24 лет включительно;
  • очное для опекаемых лиц до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
  • очное для братьев (как полнородных, так и сводных) до 24 лет.

Для получения налогового вычета требуется наличие у образовательного учреждения соответственной лицензии или документации, подтверждающей статус учреждения  образования.

Список учреждений образования

Полный список учреждений и их статус определяются Законом 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года. Согласно его положениям, вычеты полагаются за оплату образования в таких типах учреждений, как:

  • детсад;
  • школа;
  • центр повышения квалификации;
  • центр дополнительного образования;
  • автошкола;
  • школа искусств;
  • техникум;
  • ВУЗ.

Законодательно не ограничена возможность выбора учреждений образования. То есть, налогоплательщик может отдать предпочтение частной школе или негосударственному ВУЗу. Главное – наличие лицензии.

Как рассчитать размер вычета?

Существует ряд факторов, которые влияют на размер вычета, а именно:

  • вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
  • можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).

Пример расчета № 1: в 2014 году Иванов Сергей Петрович оплатил образование сына, которое обошлось ему в 130 000 рублей. За прошедший год он заработал 420 000 рублей, следовательно, заплатил 54 600 рублей налогов. Это означает, что в 2015 году Сергей Петрович сможет возвратить себе 15 600 рублей, поскольку оплата за обучение ребенка превысила допустимый предел.

Пример расчета № 2: в 2014 году Сергеева Лидия Алексеевна заплатила за свое обучение 110 000 рублей.

При этом заработала она по официальным данным (согласно справке 2-НДФЛ) 140 000 рублей, уплатив подоходный налог в размере 18 200 рублей.

Она может в полной мере получить налоговый вычет, равный 14 300 рублей, так как оплата обучения не превышает установленного предела, а размер вычета (13 %) составляет менее суммы уплаченных ей налогов.

Рекомендуем ознакомиться с обзором пяти бесплатных программ по заполнению декларации 3 НДФЛ.

Какие документы потребуются?

Перед обращением в налоговые органы потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ. Она потребуется для заполнения некоторых разделов декларации. Взять ее можно в бухгалтерском отделе по месту работы.

Следующим шагом станет снятие копии договора о предоставлении образовательных услуг. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии учреждения.

Отметим, что если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, нужно представить копию приложения к договору, в котором повышение цен отражено.

Потребуются также и такие документы, как:

  • справка с места учебы (с указанием очной формы обучения);
  • при оплате обучения детей – свидетельство о рождении;
  • при оплате учебы подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
  • при оплате обучения братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Очень важно: настоятельно рекомендуется отказаться от единовременной оплаты образовательных услуг за несколько лет вперед. В этом случае, независимо от суммы выплаты, будет предоставлен вычет не более 15 600 рублей. Если платить за образование ежегодно, можно получить вычеты в течение всего срока обучения, то есть, суммарно в большем объеме.

Что заполнять и как?

При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел-1, Раздел-2, лист А и лист Е. Давайте разберемся со всем по порядку!

Так, титульный лист заполняется стандартно:

  • указывается ИНН плательщика;
  • ставится номер страницы (001);
  • затем номер корректировки (если декларация подается в первый раз – 0;
  • налоговый период – 34 (один год);
  • категория налогоплательщика – 760;
  • затем ФИО заполняется прописными буквами;
  • указывается актуальный номер телефона;
  • в блоке «Достоверность сведений» проставляется число 1 (если документ подается сами плательщиком);
  • внизу листа проставляется дата и подпись (повторно указывать ФИО не нужно).

Рисунок 1. Образец заполнения листа А (указанные данные приведены в ознакомительных целях)

Лист А – следующий на очереди. В нем требуется указать сумму доходов, которые были получены плательщиком в налоговый период. Если лицо работает в нескольких местах с различными кодами ОКТМО, отдельно заполняется Раздел 6. Далее на листе Е1 указывается сумма вычета и производится расчет суммы налога с ее учетом.

Рисунок 2. Пример заполнения Раздела 1.

Рисунок 3. Пример заполнения раздела 1. Продолжение.

В Разделе 1 будет определена сумма НДФЛ, которая подлежит выплате в бюджет или возврату из него. В Разделе 2 производится вычисление налоговой базы, а также суммы общего налога по полученным доходам. Для того чтобы разобраться с особенностями формирования отчетности, ознакомьтесь с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ за оплату обучения (можно скачать).

Для того, чтобы безошибочно заполнить декларацию 3НДФЛ – воспользуйтесь этим онлайн сервисом. Очень удобно и быстро.

Вам будет интересно ознакомиться  с инструкциями по заполнению декларации по продаже квартиры  или автомобиля, в примеры снабжены  образцами для скачивания.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/3-ndfl-ucheba/

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу – образец

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу – образец этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Когда вернуть налог не получится

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение

Итоги

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):

Кто может вернуть НДФЛУсловия, при которых возможен социальный вычет на обучениеСумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ
Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учрежденияхВозраст обучаемого и форма обучения значения не имеетВ размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)
Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учрежденияхВозраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет
Родители за обучение своих детей по очной форме обученияВозраст детей не должен превышать 24 летВ сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)
Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учрежденияхВозраст подопечного до 18 лет
Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опекиВозраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет

Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

  • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  • заключило договор на обучение в письменной форме;
  • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

  • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
  • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
  • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
  • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
  • в иных случаях.

Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

  • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
  • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
  • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

  • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
  • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
  • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
  • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:

Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

  • оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
  • имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
  • получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:

  • наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
  • платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем -канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами.

Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам.

Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

  • скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
  • последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
  • автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
  • формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Раздел программыПоля для заполненияВыбор
Задание условийТип декларации3-НДФЛ
Общая информацияНомер ИФНС (выбор из списка)
Номер корректировки — «0» при подаче первичной декларации
Признак налогоплательщикаИное физическое лицо
Имеются доходыПроставить отметку в поле «Учитываемые “справками о доходах физлица”»
Достоверность подтверждаетсяВыбрать подходящий вариант по форме представления 3-НДФЛ:

  • лично;
  • представителем физлица
Сведения о декларантеФ. И. О., ИНН, дата и место рождения декларантаЗаполняется по данным удостоверения личности (паспорта) налогоплательщика
Данные о гражданствеПроставить флажок:

  • гражданин;
  • лицо без гражданства
Код страны643 — Россия (выбор из раскрывающегося списка)
Сведения о документе, удостоверяющем личностьЗаполняются все имеющиеся поля:

  • вид документа выбирается из списка;
  • серия и номер, дата выдачи документа и кем он выдан (сведения берутся из самого документа)
Доходы, полученные в РФИсточник выплатВыбрать облагаемую базу (13%) и добавлять новые строки по числу работодателей, у которых в прошлом году был получен доход (информация берется из 2-НДФЛ)
Информация о доходах и вычетахПлюсом добавить данные из справки 2-НДФЛ (месяц, код и сумма дохода, код и сумма вычета)
Итоговые суммы по источнику выплатРасчет происходит автоматически — нужно сверить их с 2-НДФЛ
ВычетыПредоставить социальные налоговые вычетыПроставить галочку в окне «Предоставить социальный налоговый вычет»
Суммы, затраченные наВыбрать нужное окошко (свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей) и проставить сумму расхода на обучение

Среди расположенных в верхней части окна программы значков выбираем нужный в следующей последовательности:

  • «Проверить» — если какие-либо данные указаны некорректно, программа выдаст соответствующее предупреждение;
  • «Сохранить» — после внесенных исправлений и повторной проверки;
  • «Просмотр» — при необходимости визуального просмотра готовой декларации;
  • «Файл xml» и (или) «Печать» — для создания электронного и (или) бумажного варианта 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение рассмотрим на примере.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение

Наглядно увидеть готовую налоговую декларацию 3-НДФЛ за учебу (образец) поможет следующий пример:

Петрова Анна Степановна оплатила в 2016 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб. Анна работает менеджером в ООО «Колос» и в 2016 году заработала 624 000 руб. (удержанный и перечисленный в бюджет НДФЛ (13%) = 81 120 руб.). По окончании года Анна решила воспользоваться своим правом возврата части НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.

Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:

  • получение 2-НДФЛ за прошедший год в бухгалтерии ООО «Колос»;
  • комплектация пакета подтверждающих документов (договор с автошколой, квитанция об оплате, паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, 2-НДФЛ);
  • установка программы «Декларация-2016» (загрузка с сайта ФНС на персональный компьютер);
  • занесение данных в программу;
  • проверка, исправление, сохранение и распечатка 3-НДФЛ.

Заполненный по данным примера образец смотрите на нашем сайте:

Скачать образец

Итоги

Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится. К декларации надо приложить договор и платежные квитанции, а также копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа.

Возвратить подоходный налог можно только при наличии легально полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, с которого в бюджет сделаны отчисления НДФЛ. Место учебы, а также частная или государственная форма образовательного учреждения значения не имеет.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/nalogovaya_deklaraciya_3ndfl_za_uchebu_obrazec/

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Статья 119 в налоговом кодексе Российской Федерации предусматривает право налогоплательщикам возвращать часть своих налогов обратно при оплате за обучение. Доход, который не облагается подоходным налогом, называется налоговым вычетом.

Чтобы получить уплаченные налоги назад, необходимо оформить 3 НДФЛ для возврата налога за обучение. Обязательным условием для оформления такой льготы от государства является наличие справки о з/п формы 2 НДФЛ, т.е. только официально работающие граждане претендовать на возмещение налогов.

Официально на работе с вас удерживают 13%, соответственно и вернуть можно только 13% от понесенных расходов.

Особенности возврата налога за обучение

Вычет можно оформить как за свои личные расходы на обучение, так и за обучение ребенка. Возвращать налоги можно практически с любого вида обучения. Это может быть обучение в университете, колледже, техникуме, автошколе, и т.д. Образовательное учреждение должно быть официальным, т.е.  иметь лицензию.

Перед тем как заполнить 3 НДФЛ для вычета за учебу нужно взять необходимые документы:

  • справка о з/п 2 НДФЛ;
  • паспорт;
  • лицензия и свидетельство;
  • контракт;
  • реквизиты для перечисления возврата;
  • чеки на оплату;
  • справка;
  • протокол согласования цен или дополнительное соглашение.

Для получения налогового вычета за обучение, должны быть соблюдены определенные требования и условия

Условия и ограничения

У возврата за обучение детей есть ограничения. ФНС возвращает налоги при соблюдении двух условий:

  1. Форма обучения очная.
  2. Возраст ученика не старше 24 лет. Так же существует порог по сумме возврата. За один календарный год за одного иждивенца вы можете возвратить максимум с 50 000 рублей (6500 рублей).

Например, Орлов Н.А. оплатил колледж сыну в 2015 году, сыну 22 года, он учится заочно. Правомерно, ФНС откажет вам в данном вычете. Другой пример, Фролов А.К. оплатил обучение в техникуме своей дочери в 2014 году в сумме 70 000 рублей. Дочь учится на очной форме. Фролов А.К. может подать декларацию на возврат и получить 6500 рублей (в расчет берется только 50 000 рублей).

Вычет на свое обучение не имеет таких строгих ограничений. Не имеет значения форма обучения, а ограничение по сумме в НК РФ составляет 120000 рублей (15600 рублей).

Пример: Илларионова Е.А. обучалась на вечернем отделении и за 2015 год оплатила 35 000 рублей. Заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2015 год, она получит 4550 рублей.

Подать декларацию на возврат можно за предыдущие 3 года. В 2018 году будут делать вычет за 2015, 2016, 2017 года. Прошедшие налоговые периоды при этом сгорают. Например: Золотая А.И. училась с 2012-2015 года. В 2018 году она сможет получить вычет только за 2015 год.

Декларация о возврате подоходного налога за обучение заполняется двумя методами:

  1. На бланках ФНС.
  2. В программе Декларация.

На бланках заполнять достаточно сложно, рассчитывать суммы приходится вручную. Более простой вариант это заполнение декларации в программе. Эту программу можно бесплатно скачать в интернете.

Декларация заполняется год в год. У налогового органа нет разделения по семестрам.  В каком году вы понесли расходы на образовательные услуги, за тот год вы и будете заполнять 3 НДФЛ.

К примеру, вы учились в 2016 году, соответственно скачиваете программу Декларация 2016 и приступаете к заполнению.

Налоговую декларацию можно заполнить на компьютере в специальной программе

Заполнение декларации в программе

Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.

Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2016 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.

Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными. Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять. ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом. Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.

При заполнении декларации обязательно указывайте свой действующий телефон. У ФНС могут возникнуть к вам вопросы, без решения которых деньги не будут выплачены.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.

Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.

В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.

Расчет возврата программа производит автоматически. Результат можно посмотреть, нажав на Просмотр, на втором листе декларации будет сумма возврата.

Заполнить декларацию для возврата налога за обучение можно на специальных бланках

Заполнение декларации на бланках

Если по каким-либо причинам заполнение декларации для вас в программе невозможно, заполняете декларацию вручную, взяв бланки в налоговой инспекции. Для упрощения задачи предварительно посмотрите образец заполнения.

На бланке первоначально вписывается свой номер ИНН. После, на каждом листочке пишется номер странички. Корректировка для формы 3 НДФЛ, которая подается первый раз, ставится 0. «Налоговый период» — год, в котором оплачивались образовательные услуги.

Следующая строчка – «код налоговой инспекции». Код налогоплательщика будет 760. Это значит, что вы физическое лицо. Для ИП код был бы 720. Графы «Сведения о налогоплательщике», «О документе» и «Адрес» заполняются по паспорту. Статус налогоплательщика для жителя РФ будет 1 – резидент.

Сведения для расчета размера вычета

Поле «Декларация составлена на», пишется количество листов, в нашем случае их будет 5.

Лист 2 содержит Раздел 1. Строка 010 – «2». Нас интересует, чтобы ФНС перечислила деньги, т.е. сделала возмещение. В Строке 020 ставится КБК, обозначающее возврат 182 1 01 02010 01 1000. Строка 030 ОКТМО нужно взять из справки 2 НДФЛ. Строка 040 – 0.

Строку 050 нужно рассчитать самостоятельно. Например, Уразбахтин Д.К. оплатил за курсы в автошколе 40 000 рублей. В справке 2 НДФЛ зарплата за год 150000 рублей. Удержанный подоходный налог составляет 19500 рублей. 40000х13%=5200 рублей. 5200 ставим в строку 050.

Лист 3 Раздел 2. Строка 010 в нашем примере это годовой доход 150000 руб.  Если в 2 НДФЛ нет доходов, которые не облагаются подоходным налогом, в строку 020 ставим 0.

Строка 030 равна разнице строк 010 и 020, т.е. 150000 рублей. Строка 040 – сумма всех налоговых вычетов — 40000 рублей. Для получения суммы строки 060 нужно из строки 030 вычесть строку 040.

  В нашем примере налоговая база равна 110000 рублей.

Строка 070 рассчитывается как умножение строки 060 на 13%. Строка 080 равна сумме удержанного подоходного налога – 19500 рублей. Результат Листа 3  записывается в строку 140 как разница строки 080 и 070. У нас получается 5200 рублей.

Переходим к следующему листу и заполняем раздел Лист А. Указываем данные из справки 2 НДФЛ. Рассчитывать ничего не нужно. Налоговая ставка 13%, код дохода – 06.

Лист Е1 будет последним в заполнении. В строке 130 указываются суммы, затраченные на образование – 40000 рублей. Другие строки остаются пустыми, поэтому результат по строке 130 переносится в строку 170, 180 и  190.

После заполнения декларации, ее нужно распечатать, подписать и сдать в ФНС по прописке. К декларации вы прикладываете вышеперечисленные документы и составляете по ним реестр.

Всегда сдавайте в 2-х экземплярах, чтобы на руках остался лист со штампом налоговой инспекции.

Максимальный срок рассмотрения документов – 4 месяца.

Источник: https://fintolk.ru/dokumenty/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-dlya-vozvrata-podohodnogo-naloga-za-obuchenie.html

Форма 3 ндфл для возврата налога за обучение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Вернуть налог за обучение легко с помощью нашего сервиса. Чтобы это было еще проще, мы рекомендуем посмотреть нашу видеоинструкцию

Сначала вам необходимо выбрать год, за который вы собираетесь возвращать налог. На данный момент возможно вернуть налог за 2014, 2015, 2016 и 2017 годы.

После того, как вы определились с годом, необходимо заполнить поля с личными данными. Внимательно внесите Ф.И.О., адрес прописки, коды ОКТМО и ИФНС (по адресу прописки).

После заполнения каждой страницы, нажмите кнопку “Сохранить и продолжить”. Тогда все внесенные вами данные сохранятся.

Далее нужно указать виды дохода, которые вы будете заносить в декларацию. Как правило, основным источником дохода является заработная плата. Ее мы и укажем как основной источник дохода, облагаемый налогом 13%.

На этом этапе вам необходимо перенести данные из справки 2-НДФЛ, которую вы можете получить на работе в бухгалтерии.

В строке «наименование работодателя» нужно указать название вашей компании. Иногда в этой строке налогоплательщики пишут просто «работа». Это неверно.

Внимательно перенесите ИНН, КПП, ОКТМО работодателя со справки 2-НДФЛ.

Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.

Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – данные надо взять из справки 2-НДФЛ из пункта 5.2.

Строка “Сумма налога удержанная” – данные берем из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.

Как только вы заполнили раздел по вашим доходам, переходим к заполнению раздела о получении вычета. Вам необходимо выбрать «вычет по обучению»

После того, как вы выбрали нужный тип вычета, появятся строки, которые тоже необходимо заполнить. Важно указать — чье обучение вы оплачивали? Если вы оплачивали свое обучение, то необходимо выбрать соответствующий пункт. А если вы оплачивали обучение ребенка, то необходимо внести данные, как показано на рисунке ниже

Сохраняем внесенные изменения. Далее, наш сервис предложит заполнить заявление на возврат налога. Документ сформируется автоматически.

Кроме заявления на возврат налога, у вас будет возможность сформировать реестр документов, который вам понадобится при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую.

Теперь декларация 3-НДФЛ по обучению готова. При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью нашего сервиса.

ndflka.ru

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Актуально на: 22 января 2018 г.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2017 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ).

На первой вкладке в программе нужно задать условия.

Если налоговая декларация 2017 на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.).

Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы.

И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

Если вы будете оформлять 3-НДФЛ не в программе, то вам придется также разобраться с кодами, используемыми в декларации: кодами доходов, категорий налогоплательщиков, видов документов.

Далее поговорим о возврате подоходного налога за обучение ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил.

Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения. Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы.

Отличаться будет набор документов, которые должны быть представлены в ИФНС, а также максимальная сумма заявляемого вычета. Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же.

Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.

glaniga.ru

Источник: http://42garmoniya.ru/forma-3-ndfl-dlja-vozvrata-naloga-za-obuch/

Пример заполнения 3 НДФЛ при возврате за обучение, как выглядит декларация

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Налоговая система Российской Федерации — это взимаемые налоги, пошлины, оплачиваемые физическими и юридическими лицами на территории государства. Также ее можно рассматривать, как основной источник средств для трехуровневого налогообложения, а именно федеральных, региональных и местных бюджетов.

Итак, федеральная база законодательства содержит положения НК РФ, указы Президента РФ, постановления Правительства России и Конституции.

Региональные сборы охватывают законы субъектов в определенном регионе, например: налог на имущество организаций, на транспорт, на игрой бизнес.

Категория местных сборов устанавливает обязательный налог на землю, на имущество физических лиц и торговлю посредством нормативно-правовых актов муниципальными учреждениями.

Налоговый вычет

Возвратить часть суммы, внесенную за налог, не сказка, а реальность. Оформляя налоговый вычет, государство возвращает процент ранее оплаченного НДФЛ. Вернуть деньги в собственный карман можно, ели граждане попадают под следующие категории вычетов:

Стандартный

Трёхуровневая система налогообложения.

НК утверждённый в 2018 году возмещает:

  1. 500 рублей, гражданам имеющие государственные награды или статус;
  2. Если доходы обоих родителей не превышают сумму в 280 000 рублей, то государство ежемесячно возвращает 1400 на каждого ребенка в семье;
  3. Ребенок возрастом до 24 лет с ограниченными физическими возможностями получает 3000, лишь в том случае, если он является студентом очной формы обучения, аспирантом или интерном;
  4. Также 3000 рублей вычеты компенсируют затраты людям пережившие лучевые заболевания после Чернобыльского взрыва.

Социальный

Подразумевает возврат подоходного процента на налог лицам, чьи расходы были связаны со следующими направлениями:

  1. Пожертвование, сумма обратного кэш-бека не может превышать 25%;
  2. Затраты на медицинские и образовательные услуги;
  3. Негосударственным пенсионным обеспечением.

Имущественный

Например, покупая квартиру, государство обязуется возвратить 13% от потраченной стоимости жилья. Максимальный порог имущественного вычета составлял 2 000 000 рублей.

Обратите внимание! Так же есть налоговый вычет, связанный с ценными документами и операции с финансовыми инструментами, обращающейся на организованном рынке.

Пример заполнения 3 НДФЛ при возврате за обучение

Образец налоговой декларации за обучение

Регламент заполнения утвержден приказом ФНС России 24 декабрем 2014 годом. Скачать бланк можно перейдя по ссылке. Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за обучение? Оформить шаблон можно несколькими способами:

  • Лично от руки;
  • На официальном сайте ФНС  в удаленном доступе через личный кабинет;
  • Посредством программы «Декларация 2016».

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Рекомендуем использовать программу для заполнения справки вычетов на учёбу, поскольку это сократит риск совершить ошибку и сохранит личное время. Итак, чтобы верно внести данные в документ 3 ндфл возврат за обучение необходимо:

  1. Запустить программу «Декларация»;
  2. Нажать с левой стороны на закладку «Задание условий»;
  3. В подгруппе «Тип декларации» ставим по умолчанию знак 3 -НДФЛ;
  4. Далее в блоке Общая информация — отмечается код налогового учреждения по месту жительства или код налоговой по учету по месту пребывания;
  5. В графе корректировка необходимо выставить значение 0 по умолчанию;
  6. Графа — «признак налогоплательщика» способствует отметки, к какой категории относится физическое лицо в отношении доходов, а именно: ИП, адвокат, если заявитель не относится ни к одной группе, он ставит отметку «Иное лицо;

Важно! Если лицо, подающее 3 ндфл за обучение, не имело доходов в иностранной валюте или от оборота ИП, то в строфе — Имеются доходы, заявитель должен выставить галочку по умолчанию.

Следующим основным этапом является стадия заполнения сведений о заявителе, к заполнению подлежат две страницы, на первой декларант заполняет личные данные, а именно:

  • ФИО;
  • Номер идентификационного кода;
  • Место рождение;
  • Документ, удостоверяющий личность;
  • Телефон для связи и адрес проживания;

Далее заявителю нужно пройти заполнение вкладки «Доходы, полученные в РФ». Первое, что нужно сделать — это выбрать процентную ставку, например 13%, по которой облагаются получаемые финансовые средства, второй шаг — это правильное внесение данных про налогового агента, а именно: название, номер налогоплательщика, КПП, код ОКАТО.

Обратите внимание! Откуда взять перечень описанных параметров? Информацию можно раздобыть из документа о доходах или взысканной сумме пошлины, который выдают сотрудники налоговой по запросу налогоплательщика.

Далее необходимо выставить галочку в строфе «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажать кнопку «Да».

Важно! Если справке-образце 3 ндфл за обучение присутствует несколько источников дохода, то необходимо повторить заполнение каждого из них. Для этого нужно нажать на зелёный плюсик и заполнить сведения о выплаченных доходах. Требуемые показатели для внесения берутся из справки 2 — НДФЛ.

В итоге, блок «Доходы, полученные в РФ» в заполненном виде выглядит следующим образом:

Образец вкладки — доходы, полученные в РФ

Предпоследним этапом к заполнению формы относится блок «Вычеты», заполнение которого состоит из 4 страниц. Итак, заявитель заполняет категории следующих вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • переноса на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами горящих сделок.

Выбрав требуемую категорию стандартные налоговые вычеты в строфе «Предоставить стандартные вычеты» необходимо выбрать галочкой те категории, которые используются заявителем.

Далее программа требует заполнить страницу социальных пошлин. Как внести данные в 3 ндфл вычет за обучение? Во-первых, поставить галочку в графе «Предоставить социальные налоговые вычеты», во-вторыхсправа в поле под наименованием «Суммы, потраченные на обучение детей», нажать на зеленый плюс и снести сумму, оплаченное за образование и нажать на кнопку «Да».

Итак, выше описана схема заполнения декларации. Пройдя все этапы, программа самостоятельно выполняет проверку предоставленных данных. Рекомендуем перед печатью предварительно просмотреть документ на наличие ошибок.

Обратите внимание! Если декларацию необходимо предоставить на электронном носителе, достаточно нажать на кнопку — экспорт и документ сохранится в формате xml. Затем декларацию необходимо распечатать.

Какие документы необходимо иметь

Как заполнить 3 -НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Декларация — документ для получения дополнительных средств, именно с ним налоговая не отчисляет НДФЛ. Получить документ могут:

  • физические лица без открытого индивидуального предпринимательства;
  • ИП;
  • Люди, занимающиеся частной практикой;
  • Иностранные личности, ведущие бизнес по патенту.

Обратите внимание! Для получения налогообложения на вычет обучения заявитель обязан заполнить справку формой 3-НДФЛ и предоставить её в налоговое учреждение по месту регистрации или по месту временного пребывания.

Форма 3-ндфл на возврат средств за обучение

К данному документу должен быть приложен следующий пакет бумаг:

  • справка 2-НДФЛ;
  • прошение о возврате сбора, в котором содержатся реквизиты счёта для осуществления перевода денежных средств;
  • договор с учебным учреждением;
  • лицензия образовательного заведения на право реализации образовательной деятельности;
  • копия паспорта;
  • копия номера идентификационного кода;
  • все подтверждающие документы о проведение оплаты за обучение.

В случае если налогоплательщик, обучался не сам то, ему необходимо предоставить, следующие документы:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии бумаг, устанавливающие факт родства или опекунства;
  • оригинал справки с учебного учреждении для подтверждения получения образования на очной форме.

Только представляя указанные выше документы со справкой 3-НДФЛ Федеральная налоговая служба, принимает решение о предоставлении или отказе налогового вычета заявителю. Проверка декларации занимает срок в 3 месяца, после чего налоговая пошлина возвращается в течение месяца.

ИП вправе подавать рассматриваемую декларацию имеют без пакета дополнительных документов, это связано с тем, что Налоговый кодекс не содержит подобного требования, опираясь на решение ВАС РФ № 7696/08.

Рекомендуем индивидуальным предпринимателям хранить документы в архиве, поскольку попав под камеральную проверку, инспекторы могут потребовать документальное подтверждение сведений из 3-НДФЛ.

 Также во время выездной ревизии ИП обязан, подтвердить документально данные согласно требованиям статьи № 89 Налогового Кодекса Российский Федерации.

Какая сумма налога подлежит возврату из бюджета 3 ндфл за обучение

Налоговый вычет за обучение

Налоговый Кодекс России позволяет гражданам вернуть часть средств, которые были внесены на оплату обучения. Такой возврат возможен используя только категорию социальных вычетов, он подразумевает экономию семейного бюджета, если:

  • Учебное учреждение имеет лицензию.
  • Суммой расходов является допустимой, опираясь на общую сумму пошлины социального вычета на одного для каждого года (120 000 руб.).
  • Возраст детей, ближних родственников и приемных детей составляет возраст до 24 лет и они обучаются на очной форме, в таком случае предел годовых расходов на каждого из них составляет сумму в 50 000 руб.
  • Расходы по платежам подтверждаются документально.

Важно! Если обучение было плачено из бюджета материнского капитала, то вычет на обучение не предоставляется.

Сумма возврата налога составляет 13% по облагаемой ставке, она возможна лишь в том случае, если налогоплательщик уплачивал с него НДФЛ. Как рассчитать сумму вычета? Достаточно от размера вычета на обучение ребенка отнять 13%.

Итак, регулярно оплачивая налоги, налогоплательщик вправе вернуть часть потраченной суммы в карман обратно. В статье детально описано, как это сделать, главное успеть подать декларацию в налоговую инспекцию до 30 апреля.

Вернуть уплаченные средства из федеральных, региональных и местных бюджетов можно не только на обучение, но и медицинские услуги, также осуществляя покупку недвижимости и при общем семейном капитале меньше чем в 280 000 рублей в год.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vycet-za-obucenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.