+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Кому не избежать налога на хозяйственные постройки

Содержание

Как избежать налога на теплицу и туалет: Росреестр объяснил, как будет ставить их на учёт – Я в курсе

Кому не избежать налога на хозяйственные постройки

На «Деловом завтраке» «Российской газеты» руководитель Росреестра Виктория Абрамченко развеяла некоторые сомнения относительно постановки на учёт в ЕГРН недвижимости на земельных участках граждан.

Мы тоже уже разбирали, какие строения облагаются налогом и уточняли признаки некапитального строения.

Сегодня исходя из полученной информации и Федерального закона о государственной кадастровой оценке» № 237-ФЗ разберем процедуру постановки на учёт и расчета налога.

Как объекты попадут в Государственный реестр недвижимости?

В этом году Росстат намерен поставить на учёт больше 40 тысяч объектов. В части регионов для этой цели будут использована аэрофотосьемка с помощью дронов. Дронами решили воспользоваться потому, что проведенные в 2017 году работы на местности показали свою низкую эффективность. Кадастровые инженеры попросту не смогли зайти на значительную часть участков и определить их границы.

В этом году работы начнутся после того, как сойдёт снег. Извещения об этом можно заранее посмотреть на сайте Росреестра. Такие кадастровые работы запланированы до 2020 года.

После произведенной съемки на учёт, как можно догадаться, автоматически будут поставлены все строения: и капитальные и некапитальные. Поэтому велик шанс, что теплицы, туалеты и хозпостройки также могут попасть в реестр недвижимости.

Пока непонятно, прилетят ли дроны для съемки во все регионы, или кадастровые инженеры будут по-старинке ходить по дворам и считать туалеты и теплицы.

Как будет производиться расчет стоимости и налога?

Налог высчитывается от кадастровой стоимости объекта. А расчет кадастровой стоимости будет осуществляться специально созданными для этого бюджетными учреждениями. Не Росреестром!

В Ежегодном Послании Федеральному собранию Президент поручил Минэкономразвития создать такие законы, которые не позволяли бы завышать кадастровую стоимость недвижимости. Пока таких законов нет.

Как избежать налога на теплицу и туалет?

Регулярно проверять публичную кадастровую карту на сайте Росреестра. Налоги начисляются не вдруг, а по итогам календарного года. Поэтому между постановкой на учёт и начислением налога у вас будет время для обжалования.

Что делать если налог на некапитальное строение всё-таки начислен?

Для оспаривания необоснованно начисленного налога нужно обратиться с заявлением в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Росреестре.

К заявлению приложить: – выписку из ЕГРН. Если оспаривается стоимость, в выписке должны быть указаны сведения о кадастровой стоимости объекта; 

– документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его стоимости.

Перечень таких документов не детализирован, но полагаем, для оспаривания самого факта постановки некапитального строения на учёт, можно пригласить работников администрации и составить Акт обследования объекта недвижимости. Если оспаривается стоимость нужно получать заключение с независимой строительной экспертизы.

22 февраля 2018 г. Министерство финансов РФ опубликовало Информационное письмо «По вопросу налогообложения хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных участках».

В письме разъяснены положения п. 6 ч. 1 статьи 401 Налогового кодекса РФ, которые предписывают облагать налогом на имущество иные здания, строения, сооружения и помещения, находящиеся в составе муниципального образования.

Минфин разъясняет, что для налогообложения таких объектов нужно наличие зарегистрированного права собственности на хозяйственное строение или сооружение.

А вот государственной регистрации подлежит право собственности только на те строения и сооружения, которые отвечают признакам объекта недвижимости.

Объект недвижимости согласно ст. 130 Гражданского кодекса РФ – это объект, прочно связанный с землей, перемещение которого без несоразмерного ущерба его назначению невозможно.

Суды РФ при рассмотрении соответствующих споров, руководствуются следующими признаками некапитальности строения:

Создавался ли данный объект изначально в качестве объекта движимого или недвижимого имущества?

Является конструкция объекта сборно-разборной?

Имеет объект заглубленный фундамент с характеристиками, отвечающими действующим строительным нормам?

Оснащен ли объект коммуникациями (например, водоснабжение, теплоснабжение, электричество), которые невозможно демонтировать без несоразмерного ущерба назначению постройки ?

При этом ни один из критериев не имеет для суда решающей силы и не служит однозначным сигналом отнесения постройки к недвижимому имуществу.

Поэтому вопрос о «капитальности» каждой отдельной постройки решает проведенная строительно-техническая экспертиза.

Следует понимать, что не зарегистрированные в Росреестре хозяйственные сооружения и строения налогом на недвижимость не облагаются. А вот решение о регистрации права собственности принимается правообладателем самостоятельно.

(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

То есть, сейчас это означает, что пока администрация сельского поселения не получит сверху указания пройтись по всем домовладениям и описать имеющиеся на участке строения, а затем не обяжет хозяев ставить их на учет в Росреестре, налог исчисляться не будет.

Кто имеет право на льготу по налогу – разберемся здесь.

Пока можем выдохнуть. Но только до того момента, пока к нам в ворота не постучатся.

Вот теперь с мужем сидим и думаем: может уменьшить нам площадь будущего дома в проекте? А то кто их знает, этих законодателей! Взбредет им в голову увеличить налоговую ставку. Или кадастровую стоимость. И будем работать только на налоги.

Глупые, несправедливые налоги на имущество, которое мы сами возвели на своей земле (за которую тоже платим налог). Имущество, на которое государство никак не помогало нам зарабатывать. Которое и построили, и содержим мы сами.

Лучше бы налог на сверхдоходы ввели как во всех развитых странах. И закон приняли, который в прошлом месяце отклонили. О том, что разница между зарплатой руководителя и работника не может быть больше чем в 10 раз.

Мы молодые. Мы заплатим. Но однажды и мы состаримся. Что нас там впереди ждет? Никто не знает. Но если так всё пойдет — ничего хорошего.

Ранее мы разбирались, какие постройки на участке положено ставить на учёт в Росреестр чтобы с них исчислялся налог на недвижимость.

Сегодня разберемся, кто имеет право на налоговую льготу на хозпостройки. Тем более, что ФНС вчера дала разъяснение ст. 407 Налогового кодекса в части её получения.

Пункт 15 указанной статьи говорит на, что право на льготу имеют физические лица – владельцы ЛПХ, дачи или участка ИЖС в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров.

И еще условие: такие объекты не должны использоваться в предпринимательской деятельности.

Налоговая льгота – это фактически полное освобождение от суммы налога в отношении одного из объектов налогообложения каждого вида по выбору владельца вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Речь в статье 407 идет о бытовых и хозяйственных строениях, сооружениях вспомогательного использования и объектах аналогичного назначения. Дома, гаражи и жилые строения хозпостройками не являются.

ФНС разъясняет, что для получения льготы владельцу нужно заранее обратиться к ним с заявлением.

Хозпостройки площадью более 50 кв.м. облагаются налогом в общем порядке.

Итак резюмирую.

Освобождаются от налога хозпостройки меньше 50 кв.м., но только одна из каждого вида, что есть на участке.

Виды: гараж, жилой дом, квартира, хозпостройка, творческая студия.

И ещё раз отметим, что постройки, которые не зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости налогом не облагаются.

Дачникам с 2018 года придется платить больше налогов. По новому законодательству в Единый госреестр недвижимости должны быть занесены все постройки, расположенные на земельном участке собственника.

Российские власти решили всерьез навести порядок в учете того, как используются земли, отведенные под садовые товарищества.

В 2018 году планируется провести масштабную проверку дачных и приусадебных участков с тем, чтобы собрать сведения обо всех объектах недвижимости, принадлежащих гражданам.

Причем выезжать на место кадастровые инженеры лично не станут: все объекты будут зафиксированы с помощью аэрофотосъемки. Таким образом, тем, кто не успел зарегистрировать свою недвижимость в установленном порядке, придется платить налог даже за сараи, теплицы и уличные туалеты.

Какие постройки подлежат регистрации?

В соответствии с новым законодательством нужно обязательно регистрировать объекты, привязанные к земле (то есть, имеющие фундамент), а также те, что нельзя перенести на другое место без существенных изменений в конструкции.

Если собственник регистрирует постройки самостоятельно (с выездом на место работников соответствующих служб), учет строений будет более точным: кадастровый инженер занесет в межевой план только те объекты, какие можно считать недвижимостью.

Налог, соответственно, будет начисляться только на них, в противном случае придется платить даже за парник.

Как рассчитывается налог на дачные постройки в 2018 году?

Владельцы «домиков в деревне» в 2018 году облагаются двумя видами налогов — земельным и имущественным.

Ставка имущественного налога зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости: для объектов ценой ниже 300 тыс. руб. она установлена в размере 0,1%, при цене 300-500 тыс. руб. – 0,3%, для более дорогой – 0,3-2%.

На одно из строений можно получить налоговый вычет, если его площадь не превышает 50 квадратных метров.

Срок уплаты налога, напомним, до 1 декабря. Налоговики напоминают, что по новым правилам граждане должны сами позаботиться о своевременной оплате, даже если не получили квитанцию (они должны прийти до 20 октября). В противном случае не избежать штрафов и пени, а при большой задолженности может грозить и судебное разбирательство.

Планы кадастровых работ Росреестра на 2018 год

Комплексные проверки земельных участков в 2018 году планируется провести в Башкирии, Мордовии, Коми, Хабаровском крае, Якутии и еще ряде регионов, на учет будет поставлено приблизительно 40 тыс. объектов недвижимости. Полностью работу предполагается завершить к 2020 году: по оценкам Росреестра, в стране не зарегистрировано примерно 100-150 млн дачных построек.

Источник: http://ya-v-kurse.ru/novost-dnya/kak-izbezhat-naloga-na-teplitsu-i-tualet-rosreestr-obyasnil-kak-budet-stavit-ih-na-uchyot/

Налог на сараи, гаражи и другие хозпостройки – законопроект 2019 г

Кому не избежать налога на хозяйственные постройки

Большинство собственников участков не регистрируют новые постройки. В результате они не облагаются налогом. Такие постройки, как баня, сарай и летняя кухня, признаются хозяйственными строениями. С 2019 года они облагаются имущественным налогом. В чем заключается процедура?

статьи:

Особенности законопроекта принятого в 2019 году

Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, все сооружения являются объектами недвижимости, если они прочно связаны с землей. При этом их перемещение невозможно без серьезного ущерба конструкции.

Они должны иметь самостоятельное хозяйственное назначение и выступают обособлено в гражданском обороте. Так, сарай и баня могут передаваться арендатору по отдельности.

В результате эти сооружения признаются объектами недвижимости, за которые необходимо платить налог.

Если человек одновременно является инвалидом и пенсионером, ему не нужно платить имущественный налог на постройку любого назначения и любой площади. Постройка может быть как жилого, так и нежилого назначения. В результате, у такого лица есть возможность не платить налог за хозяйственную постройку площадью до 50 кв. м., расположенную в садоводческом товариществе.

Если недвижимость не находится на кадастровом учете, с 2019 года за нее устанавливается двойной земельный налог.

Процедура оформления документов

Налог распространяется на имущество, расположенное на придомовой территории. При этом речь идет только о земле, владельцами которых являются физические лица. Данные изменения распространяются не только на дачников, но и на жителей деревень. Пенсионеры также будут платить за все постройки, кроме одной.

Сумму налога рассчитывает инспектор налоговой службы. Для этого он использует средние показатели по всем данным. Общая сумма делится на количество участков, указанных в документе. В результате получается сумма, применяемая ко всем землям.

Обратите внимание! На сегодняшний день кадастровая оценка земель проводится не реже, чем 1 раз за 5 лет. Но она не может проводиться чаще одного раза за 3 года. Именно от ее размера зависит размер налога.

Особенности оплаты налога на хозпостройки и др

Речь идет об оплате обычного налога на имущество физических лиц, который должен вносить каждый собственник, начиная с 1992 года. В 2016 году внесены поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, согласно которым все хозяйственные постройки признаются объектами налогообложения наравне с жилыми строениями.

Но существуют следующие оговорки:

Налог оплачивается только за капитальные постройкиЭто те постройки, которые нельзя переместить без нарушения конструкций.
Размер площади от 50 кв. м.До этого размера действует льгота.
Право собственностиОблагаться могут только те объекты, на которые оформлено право собственности.

Важно! Сначала необходимо оформить право собственности на постройки. Только после этого можно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Уведомление налоговой инспекции

Уведомление налоговой службы – обязанность всех налогоплательщиков, являющихся собственниками земельных участков с постройками. Это необходимо сделать до 31 декабря отчетного года. Необходимо учесть, что налоговая может самостоятельно начислить налог, так как между Росреестром и ФНС РФ осуществляется информационный обмен. Но в этом случае устанавливается повышенная ставка 0,5 %.

Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, стандартная ставка составляет от 0,1 до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта имущества.

Конкретная ставка устанавливается на местном уровне и может отличаться в зависимости от региона и района. Более чем на 80 % территории страны действует ставка 0,3 %.

Таким образом, если не сообщить своевременно об имеющихся постройках, налог будет почти в 2 раза выше стандартного.

У собственника всегда остается возможность подать уведомление. В этом случае налоговый инспектор внесет поправки и сделает перерасчет.

Как оформить льготы?

Если раньше льготники были обязаны предоставить соответствующие документы, начиная с 2019 года обязанность переходит в право. Если документы не будут представлены, инспекция самостоятельно запросит требуемые сведения. Но для этого гражданину необходимо подать заявление. После принятия решения налогоплательщик получит соответствующее уведомление.

Согласно ст. 407 Налогового кодекса РФ, граждане могут не платить налоги на постройки, размер которых не превышает 50 кв. м. К таким объектам относятся теплицы, бани, сараи, гаражи и другие хозпостройки.

Так, если на участке есть баня площадью 45 кв. м., за нее не требуется платить налог. Но при этом необходимо направить соответствующее уведомление в налоговую инспекцию.

Важно приложить к нему документы о площади объекта.

К льготникам относятся следующие категории граждан:

  • Герои СССР и Российской Федерации.
  • Пенсионеры по выслуге лет и возрасту.
  • Инвалиды детства любой группы.
  • Инвалиды 1 и 2 групп.
  • Члены семей военных и силовых служащих, погибших при исполнении обязательств.
  • Лица, пострадавшие при испытаниях атомных устройств или радиации при ликвидации аварий.

Данные лица полностью освобождаются от оплаты по налогам за следующее:

  • жилые дома;
  • машиноместа;
  • гаражи.

При этом они освобождаются от налога только за один объект. Если в собственности такого лица находится квартира и загородный дом, необходимо выбрать только один объект. Об этом необходимо уведомить налоговую инспекцию.

Если от налогоплательщика не поступает уведомление, налоговая инспекция считает, что гражданин пока не нуждается в предоставлении льготы. Но у заявителя есть возможность пересчитать оплаченные налоги за последние 3 года.

Новый налог они могут не платить на сарай, баню и теплицу, если площадь постройки не более 50 кв. м. Если площадь более 50 кв. м., можно не платить только за одну постройку.

Таким образом, с 2019 года требуется уведомлять налоговую службу обо всех постройках на участке. Если размер постройки более 50 кв. м., устанавливается налог на имущество. Лучше это сделать самостоятельно, чтобы налоговая инспекция не начислила увеличенный налог.

сюжет расскажет о новом налоге на хозпостройки

Вам помогла наша статья? Поделитесь в соц сетях!

Источник: https://pravo-doma.ru/nalogi/nalog-na-sarai-garazhi-i-drugie-xozpostrojki-zakonoproekt-2018-g.html

Налог на бани, сараи и сортиры: уточнения и разъяснения, обновление информации

Кому не избежать налога на хозяйственные постройки

По вопросу налогообложения хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных участках, разъяснения на тему так называемого «налога на бани и сараи».

уточнения и разъяснения, обновление информации

Уважаемые читатели!

После публикации нашей статьи «Налог на бани, сараи и сортиры: кто из владельцев участков будет обязан платить такой налог с 2018 года?»  от 9 марта 2018 года к нам в большом количестве стали поступать вопросы на тему так называемого «налога на бани и сараи». Многие до сих пор вопрошают: «А, правда, что теперь необходимо платить налог на бани и сараи?»

Появившаяся информация о новых налогах на хозяйственные постройки в 2018 году не совсем понятна большинству читателей и требует дополнительных разъяснений и уточнений.

Вот что пишет нам наш читатель Фарит (орфография и пунктуация автора сохранены):

Ничего не понятно! В начале говориться о том, что за всё (бани, сараи, теплицы и т.д.) нужно будет оплатить налог, а в конце уже всё по другому выглядит! Сараи, навесы, колодцы и заборы — с ними вообще ничего не надо делать: ни регистрировать право собственности, ни платить налог!» Нормальным языком, официально, кто нибудь, может народу объяснить?

участке не являются объектом налогообложения?

Платить ли налог за теплицу? А за баню или сарай?

Попробуем рассказать, какие хозяйственные постройки на приусадебном участке не облагают налогом на имущество физлиц.

О каких вообще постройках идет речь?

Речь идет о тех сооружениях, которые находятся на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Что не является хозпостройками?

К хозяйственным постройкам не относятся дома, жилые строения и гаражи.

ФНС напоминает, что не каждая хозяйственная постройка облагается налогом.

Согласно разъяснениям Минфина России, для исчисления налога на имущество физлиц к хозпостройкам не относятся объекты недвижимости — дома, жилые строения и гаражи.

Эти строения обязательны к регистрации и попадают под налогообложение всегда. Все остальные сооружения, которые владелец использует в собственных нуждах, попадают под понятие «хозпостройки».

А что считается хозпостройками?

Это сараи, бани, сараи, летние кухни, теплицы, уличные туалеты, беседки и так далее.

Что не облагается налогом на имущество физлиц?

Если площадь такой постройки не более 50 кв. метров, то налог с нее не взимается при условии, что ее собственник обратился в налоговый орган за предоставлением соответствующей налоговой льготы. Эту льготу можно получить только для одной хозпостройки, но при условии, что ее не используют для предпринимательской деятельности.

Местные муниципалитеты имеют право расширить применение льготы, устанавливая неограниченное число хозпостроек, попадающих под нее, а также увеличивая площадь не требующей регистрации собственности. Для того чтобы узнать информацию по конкретному региону, можно воспользоваться справочной информацией о ставках и льготах по имущественным налогам на сайте ФНС.

Ведомство также уточняет, что постройки, которые не внесены в Единый госреестр недвижимости (теплицы, хозблоки, навесы, некапитальные строения, временные сезонные сооружения и тому подобное), не являются объектом налогообложения.

Что нужно и не нужно регистрировать?

В соответствии со ст. 130 ГК РФ, к недвижимому имуществу относятся объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.

Строения, отвечающие признакам объекта недвижимости, необходимо регистрировать. После этого они становятся объектами налогообложения. При этом в соответствии с п.15 ст. 407 НК РФ у всех граждан без исключения есть право на налоговую льготу в отношении одной хозяйственной постройки площадью до 50 метров на выбор.

Добавим, что ранее представители финансового ведомства сообщали, что сараи, бани и другие некапитальные строения, право собственности на которые не зарегистрировано, не являются объектом налогообложения по налогу на имущество физлиц.

Порядок обращения за налоговыми льготами же упростили?

Да. Теперь льготники могут (это не обязанность) вместе с заявлением представить документы, подтверждающие право на льготу. Если такие документы не представлены, налоговый орган по информации, указанной в заявлении, сам запрашивает сведения у уполномоченных органов, а затем информирует налогоплательщика.

Одновременно Минфин России подчеркивает, что перечисленные в п. 1 ст.

407 НК РФ категории граждан, имеющие право на налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, являются самостоятельными и независимыми друг от друга.

Поэтому, например, для предоставления налоговой льготы пенсионеру достаточно подтверждения статуса пенсионера и не требуется одновременного наличия у него инвалидности.

«Хозпостройки, не попадающие под действие льгот, в том числе площадью более 50 кв. м, облагаются налогом в общем порядке на основании поступившей в налоговые органы информации о зарегистрированных правах физлиц на такие объекты», — подчеркивает ФНС.

Эти сведения налоговые органы получают из Росреестра и от нотариусов при оформлении прав на наследство.

А если площадь хозпостройки более 50 кв. м?

Хозпостройки площадью свыше 50 кв. м облагают налогом в размере 0,1% от налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Как избежать госсбора на законном основании

Некапитальные объекты – это мобильные конструкции, не подключенные к инженерно-техническим сетям. Сооружения можно в любое время разобрать и перенести в другое место, при этом они не теряют своих эксплуатационных характеристик и перемещаются без несоразмерного ущерба.

В последние годы в строительной сфере произошли глобальные изменения, включая внедрение новых, более высоких требований к любым постройкам. Теперь в приоритете быстрое и недорогое возведение сооружений различного назначения, поэтому производители стали делать упор на модульные мобильные строения.

В результате современный рынок предлагает большое разнообразие легковозводимых сборно-разборных сараев, хозблоков и даже блок-контейнеров для постройки полноценных домов.

Такие конструкции не нуждаются в фундаменте, связанном с землей, а также имеют возможность передислокации.

В результате такие конструкции не являются капитальными, то есть не требуют получения разрешительной и правоустанавливающей документации, проведения госэкспертизы проектной документации и, соответственно, налогу они не облагаются.

Получается, что металлический гараж на фундаменте – это капитальное строение, а без фундамента – уже некапитальное. К тому гараж можно установить на дорожные плиты, которые за счет мобильности не будут считаться фундаментом.

Обновление информации

  • 5 апреля 2018 года газета «Известия» сообщила со ссылкой на ФНС, что налог на сараи, бани и гаражи будет начислен собственникам земельных участков автоматически после постановки данных объектов на учет в ЕГРН.
  • Постановка на учет будет происходить без ведома собственников с использованием данных, полученных при помощи аэрофотосъемки с дронов и беспилотников.
  • Если на учет будет поставлено строение, не отвечающее признакам объекта недвижимости, собственнику необходимо будет обжаловать это решение. В противном случае ему будет начислен налог.

Источник 1

Источник 2

Источник: https://zagorodnaya-life.ru/nalog-na-bani-sarai-i-sortiry-utochneniya-i-razyasneniya-obnovlenie-informacii/

Облагается ли баня налогом на имущество 2019 – размер

Кому не избежать налога на хозяйственные постройки

Многим известно, что за хозяйственные строения и сооружения, расположенные на земельном участке необходимо уплачивать определенные денежные средства в региональный бюджет. Однако у многих возникает вопрос, облагается ли баня налогом на имущество в 2019 году.

Объекты налогообложения

Для многих налогоплательщиков было непонятно, почему в 2019 году налогом на имущество стали облагаться хозяйственные постройки на дачных участках, ведь как известно, в стране действует мораторий касательно ввода новых налогов и повышения старых до 2020 года.

Налог на хозяйственные постройки был введён ещё в 2016 году. Также были внесены поправки в 401 статью НК РФ.

После принятия данного нормативного правового акта все нежилые строения, расположенные на садовых и дачных участках, стали облагаться имущественным налогом. Теперь гражданам необходимо уплачивать налог за сараи, гаражи, теплицы и бани.

В силу произведенных поправок налоговые инспекторы имеют право потребовать произвести оплату налога, начиная с периода 2015 года. Так как ФНС может взимать плату за имущество за 3 прошедших года, это требование вполне законно. Гражданам просто напоминают о подзабытой обязанности уплачивать налог на бани, сараи, теплицы и т.п. в деревне и на даче.

Если гражданин откажется добровольно сообщать о наличии у него налогооблагаемого имущества, налоговики после проведения проверок будут облагать данное имущество по повышенной налоговой ставке. Это позволяется НК РФ.

Плательщики

Плательщиками данного налога являются граждане, во владении которых на праве собственности находится имущество, облагаемое налогом.

Правовое регулирование

Все нюансы сбора имущественного налога регламентируются 30 главой и 32 главой НК РФ. После произошедших в 2016 году поправок в законодательстве под налогообложение по имущественному налогу стали попадать и хозяйственные постройки, расположенные на садовых и дачных участках.

Данная выплата относится к местным. Благодаря этому у властей регионов есть законное право вносить поправки в имущественный налог, которые, однако, не должны противоречить федеральному законодательству.

Облагается ли баня налогом на имущество?

Для начала следует разобраться в некоторых понятиях. Все строения можно разделить на капитальные и некапитальные. По трактовке Градостроительного кодекса к капитальным строениям относятся жилые и нежилые помещения, а также объекты, находящиеся в стадии строительства.

Иными словами, это сооружения, построенные для использования в промышленных целях либо входящих в жилищно-бытовой фонд.

Отличительной чертой этих объектов является:

  • наличие специально возведенного, заглубленного фундамента;
  • прочные связи с землей;
  • подключение и проведение в них инженерных коммуникаций;
  • постройка на бессрочный срок.

К не капитальным объектам относятся сооружения, у которых отсутствует подключение к инженерно-техническим сетям. Данные строения могут легко разбираться и переноситься в любое место без нанесения ущерба своим эксплуатационным качеством и целостности конструкции.

За не капитальные сооружения налог не взимается. Многие граждане используют данное обстоятельство для того чтобы избежать уплаты имущественного налога. Сейчас появилось множество современных конструкций, которые позволяют без нанесения вреда основному назначению объекта сделать его не капитальным. К примеру, это могут быть сборно-разборные домики и гаражи без фундамента.

Физических лиц

Так как налог на имущество является местным, власти региона имеют право самостоятельно устанавливать налоговую ставку для физических лиц, которая в немалой степени влияет на размер платежа.

Согласно ст. 410 НК РФ размер ставки не может быть ниже 0,1% от кадастровой стоимости объекта и не может превышать 0,3%.

Некоторые субъекты РФ и города федерального значения установили дифференцированные налоговые ставки, которые зависят от месторасположения и типа недвижимости. Однако большинство регионов приняло решение исчислять налог на дачные постройки по максимально возможной ставке в 0,3%. Если объект не прошел регистрацию в ФНС, но его выявили Налоговый инспектор, ставка будет еще больше 0,5%.

Произведение перерасчета до установленной в регионе ставки, а также применение льгот и вычетов, возможно лишь при условии самостоятельного заявления о наличии налогооблагаемого имущества гражданином в ФНС. Данную информацию необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 31 декабря года, в котором появилось имущество облагаемое налогом.

Основными способами получение налоговыми органами информации о наличии у физического лица налогооблагаемого имущества является:

  • в сведениях государственных реестров;
  • непосредственно от самих налогоплательщиков;
  • из иных баз данных.

Так как хозяйственные постройки некапитального типа не являются недвижимыми объектами, они не проходят регистрацию в государственных органах. Сведения о них понадобится лишь при продаже налогоплательщиком дачного участка.

Развитие современных технологий позволяет сотрудникам ФНС использовать для уточнения сведений о наличии у физических лиц налогооблагаемого имущества аэрофотосъемку с беспилотных летательных аппаратов.

Другие постройки

Налог будет взиматься лишь с построек, относящихся к капитальным. То есть если объект не является недвижимым налог за него платить не нужно.

О льготах

При появлении первой информации о необходимости уплаты налога за бани и прочие хозяйственные постройки, среди населения страны появилась ошибочное мнение о том, что льготы по уплате данного налога будут предоставляться лишь неработающим пенсионерам или инвалидам. Однако это не так.

Согласно 407 ст. НК РФ право на получение налогового послабления имеют все россияне, которые вышли на пенсию вне зависимости от наличия инвалидности.

Также льгот на льготу могут претендовать граждане, которые вышли на пенсию по выслуге лет. Кроме этого лицам пенсионного возраста даёт возможность не уплачивать госсбор на дома в не зависимости от их площади.

Помимо них на полное или частичное освобождение от уплаты данного налога могут претендовать:

  • Герои Советского Союза и Российской Федерации;
  • Кавалеры ордена Славы;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды различных групп и категорий;
  • граждане, принимавшие участие в ликвидации последствий аварий на атомных, ядерных и химических объектах;
  • лица, принимавшие участие в испытание атомного, ядерного и химического оружия;
  • потерявшие кормильца члены семей военнослужащих;
  • члены семьи погибших при исполнении воинского долга и служебных обязанностей граждан.

Не следует забывать, что местные власти имеют право расширить перечень категорий граждан, которые могут претендовать на получение льготы.

При возникновении у гражданина права на получение налогового послабления он должен в самостоятельном порядке уведомить об этом сотрудников ФНС. Для этого понадобится лично, при помощи почты, в электронном варианте или на сайте ФНС подать заявление с просьбой о предоставлении налогового послабления.

Заявление должно быть подано не позднее 1 ноября текущего года. Также потребуется предоставить документы, подтверждающие законность притязаний гражданина на получение налогового послабления.

Образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь.

Кроме этого, сотрудники ФНС могут потребовать от гражданина предоставления различных других документов.

На видео о налоге на имущество физических лиц

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/oblagaetsja-li-banja-nalogom-na-imushhestvo/

За какие садовые постройки заставят заплатить налог

Кому не избежать налога на хозяйственные постройки

  1 декабря подходит срок уплаты имущественного налога. А это значит, что ФНС сейчас активно занимается рассылкой соответствующих уведомлений.

Вопрос уплаты сбора на недвижимость особенно волнует дачников. Обычно, на загородных участках располагается множество построек, которые потенциально могут стать объектом налогообложения.

В предыдущие годы при расчете налога на недвижимость учитывались только частные дома и квартиры. Однако в последнее время можно встретить самые разнообразные трактовки законодательства. И часто можно увидеть мнение о том, что даже сараи, теплицы и летние кухни требуют уплаты сбора. О том, так ли это на самом деле, и как производится начисление, будет рассказано далее.

Дачный дом

Обычно, дачные дома в документах указываются как жилые строения. Этот термин обозначает здание, пригодное для проживания, но не используемое в течение всего года и расположенное на садовом участке. В отличие от жилого дома, регистрация граждан в таких постройках запрещена.

В плане налогообложения дачные дома ничем не отличаются от обычных. Поэтому их владельцам придется уплачивать все сборы в стандартном порядке. Основные правила начисления налога на имущество для физлиц регулируются гл32 НК РФ. Регионы также могут вводить свои правила, изменяя период уплаты сборов, вводя дополнительные льготы и изменяя перечень объектов, подлежащих налогообложению.

В большинстве регионов расчет налога производится по кадастровой стоимости. Здесь размер налога равен произведению кадастровой стоимости имущества и налоговой ставки. В случае с авансовыми платежами (производятся ежеквартально), данная сумма делится на 4 (п. 12 ст. 378.2 НК РФ).

В остальных регионах сумма сбора – это разница между кадастровой и инвентаризационной стоимостью дома, помноженная на налоговую ставку (составляет 0,1%) и дополнительный коэффициент (0,2-0,6). Для жилых домов также применяется налоговый вычет. Это значит, что 20м2 площади здания освобождается от налогообложения.

Также некоторые группы граждан могут освобождаться от уплаты налогов на имущество, либо получать льготы (их может устанавливать государство или регионы). Более подробную информацию можно найти на официальном сайте ФНС.

Гараж

Гараж выделяется налоговым кодексом как отдельный объект налогообложения. А это значит, что владельцы данного вида недвижимости обязаны выплачивать государству определенную сумму.

Налог на гараж начисляется с момента его регистрации в Росреестре. Его размер определяется инвентаризационной стоимостью недвижимости:

  • До 300 000 рублей – не более 0,1%.
  • От 300 000 до 500 000 рублей – 0,1-0,3%.
  • Более 500 000 рублей – 0,6%.

Инвентаризационная стоимость – это сумма, которая определяет затраты на восстановление недвижимости, помноженная на налоговую ставку (для каждого региона она устанавливается отдельно).

При подсчете учитывается износ собственности и рост цен на строительные работы. Инвентаризационная стоимость не связана с кадастровой стоимостью (последняя больше примерно в 20 раз).

Она имеет фиксированный размер, который прописан в техническом паспорте гаража.

Если же гараж сдается в аренду, помимо этого придется уплачивать подоходный налог 13%. Делать это должен сам собственник недвижимости.

Бани и другие хозяйственные постройки

16 мая 2017 года Минфин опубликовал письмо № 03-05-04-01/29325. В нем сообщалось, что все постройки, расположенные на дачном участке, признаются хозяйственными. Многие СМИ неверно истолковали эту информацию, сообщив, что любые строения должны облагаться налогом.

На самом деле это не совсем так. Как позже сообщили сотрудники ФНС, данное письмо было опубликовано для того, чтобы уберечь граждан от завышенных сборов.

Дело в том, что Налоговый кодекс не содержит определений понятиям «хозяйственное сооружение» или «хозяйственная постройка» (хотя эти термины употребляются в том числе в ФЗ от 15 апреля 1998 г.

№ 66-ФЗ, который допускает их возведение на садоводческих участках).

Налогом облагаются только те постройки, которые официально зарегистрированы в Росреестре (чтобы сделать это, придется вызывать оценщиков и кадастровых инженеров).

После публикации письма, многие собственники начали регистрировать все имеющиеся постройки. Однако делать это вовсе необязательно. Регистрации подлежат только постройки, имеющие фундамент.

Кроме того, к ним должны быть подведены какие-либо коммуникации. Также требуется зарегистрировать сооружения, чья площадь превышает 50м2.

Стоит отметить, что к объектам недвижимости не относятся постройки, которые можно переместить без причинения им серьезного ущерба (то есть если дом быстро разбирается и транспортируется, он не является недвижимостью). К такому имуществу применяются совсем другие законодательные нормы.

Если хозяйственная постройка все же требует регистрации, то сумма взноса будет зависеть от ее площади. Для сооружений площадью менее 50м2 налоговая ставка составляет 0,1%, тогда как при площади более 50м2 она повышается до 0,6%. Таким образом, хозяйственные постройки большой площади (например, бани) могут обходиться собственнику даже дороже, чем сам дом.

Для пенсионеров предусмотрены льготы. В данном случае гражданин освобождается от налога на жилой дом вне зависимости от его площади, а также на любую хозяйственную постройку, чья площадь не превышает 50м2 (по выбору собственника).

Таким образом, большинство построек на дачном участке не подлежит налогообложению. В первую очередь собственникам необходимо позаботиться об уплате сборов за жилой дом, а также землю под ним. Что касается вспомогательных построек, то здесь необходимо действовать в зависимости от конкретных обстоятельств и региона.

Если характеристики сооружения требуют его регистрации, придется официально оформить постройку и выплачивать установленную сумму сбора. При обнаружении незарегистрированных объектов сотрудники ФНС могут применить к ним повышенную ставку, что существенно увеличит размер налога.

Что касается собственников, которые поспешили зарегистрировать все постройки на своем дачном участке, то здесь ситуацию можно исправить.

Чтобы не платить лишних налогов, достаточно обратиться на горячую линию налоговой инспекции или БТИ и оставить заявление на снятие объектов с регистрации.

В течение 3 месяцев прошение должно быть удовлетворено, после чего имущество перестанет облагаться налогом.

Выводы

Итак, налоговые сборы начисляются только на земельный участок, жилой дом и хозяйственные постройки, внесенные в Росреестр. Такие сооружения, как бани, сараи, парники и т.д., обычно не требуют регистрации и могут эксплуатироваться без выплат государству. При этом никаких штрафов или других санкций для собственника подобного имущества не последуют.

При определенных обстоятельствах даже теплицы и сараи могут стать объектами налогообложения. Однако в большинстве случаев платить сборы за подобные сооружения (а соответственно и регистрировать их) вовсе необязательно.

Уважаемые читатели!

Для Вас работает юридическая консультация по налоговым вопросам. Звоните по бесплатным номерам ежедневно с 9.00 до 21.00:

Источник: https://mosad.online/za-kakie-postroyki-nuzhno-platit-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.