+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на валютные операции

Содержание

Облагается ли налогом доход от продажи валюты

Налог на валютные операции

Мало кто знает, что в нашем государстве имеется специальный налог при продаже валюты. Его нужно вносить в бюджет, если физическое лицо совершает операцию по обмену больших сумм иностранных денежных средств. Происходит это, потому что валюта, в соответствии с положениями ГК РФ, отнесена к категории иного имущества.

Рассмотрим подробнее, как именно применяется НДФЛ за валютные операции.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Правила обмена иностранной валюты

Чтобы не нарушать нормы актуального законодательства, нужно точно знать:

  • с каких сумм подлежит уплате налог;
  • каков размер указанного сбора;
  • как именно государство регулирует обменные операции;
  • каким образом документально оформляется перечисление денег в федеральный бюджет.

Согласно нововведениям, а также поправками в действующие правовые акты, действия с валютой становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине вопрос перечисления налога от данного действия весьма актуален.

Раньше, например, в обменниках от человека требовался лишь документ, удостоверяющий личностью, а вся информация, необходимая для сделки, была доступна только в собственной системе банка.

Основные изменения, касающиеся данной сферы, случились в конце 2016 года. Прежде всего, с декабря вступили в силу новые правила, регулирующие продажу валютных средств.

Так, если человек хочет обменять сумму, которая является эквивалентом пятнадцати тысячам рублей, то ему нужно будет пройти специальную процедуру идентификации. Перечень документов, которые требует банк, определяется самим финансово-кредитным учреждением. К ним могут относиться:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • сведения, подтверждающие законность происхождения денежных средств.

Еще раз уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 рублей. Государство объяснило правовые изменения ведением кампании, направленной против террористической деятельности. Именно поэтому важно четко и внимательно контролировать все проводимые физическими лицами банковские операции.

Сбор за проведение валютных операций

Многих волнует, почему обмен валюты, а именно ее продажа физическим лицом входит в перечень сделок, облагаемых налогом. Причина проста: денежные средства являются личным имуществом гражданина, о чем однозначно сказано в Гражданском Кодексе РФ.

Поэтому за получение дохода от продажи валюты человек обязан уплатить стандартный НДФЛ величиной 13%.

Важно! Сообщения в средствах массовой информации о необходимости перечисления в бюджет 13% за сделки с валютой очень взбудоражили население. Однако в начале 2018 года с заявлением выступил заместитель главы Минфина. Он сказал, что подоходный сбор действует не на все виды обменных операций, а лишь на те, что превышали установленный предел.

Меру, позволяющую включить сделки с рублями в перечень облагаемых налогом, ввели два года назад, поскольку слишком большое количество людей из-за финансовых и экономических неурядиц пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валюты, а также продавать доллары по высокой цене. Обычно они делали это с такими целями, как:

  • накопить деньги;
  • получить доход от спекуляций (речь идет о сделках, например, на бирже Форекс);
  • купить иностранную валюту, чтобы совершать покупки на заграничных сайтах или во время путешествий в другие государства.

Нужно понимать, что не всегда сделки с валютой облагаются сборами в бюджет. В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей.

Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается.

Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее.

В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета.

Почему указана именно сумма в 250 тысяч? Это связано с возможностью получить особый налоговый вычет. Доход, полученный в результате обмена валюты, можно уменьшить на фиксированную сумму, которая как раз равна двумстам пятидесяти тысячам.

Впрочем, имеются и исключения. Так, если валюта была приобретена более трех лет назад, то она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ.

Однако это придется подтвердить при помощи документов, например, чеками или квитанциями. За ними стоит обратиться в банк, либо же просто сохранять у себя на руках.

Некоторые советуют делать ксерокопии всех чеков, поскольку из-за особенностей термобумаги они имеют обыкновение выгорать.

Также у каждого гражданина (и налогового резидента вообще) есть законное право вернуть сумму налога, применяя налоговый вычет. Это разрешается сделать, если человек, к примеру, оплачивает обучение своих детей или же покупает жилую площадь. Так, благодаря актуальным законодательным нормам имеется возможность избежать слишком большого сбора, либо даже вернуть его.

Чтобы все получилось правильно, финансовые эксперты советуют придерживаться таких рекомендаций:

  1. Четко фиксировать сведения обо всех проведенных валютных операциях либо в телефоне, либо в блокноте.
  2. Сохранять чеки от сделок (продажи и покупки, в том числе). Лучше всего завести специальную папку для этого. Рассмотрим на примере. Инвестор приобрел валюту 3 года назад и один месяц назад. Теперь он хочет часть ее продать, но избежать перечисления налога в бюджет. Это получится сделать, если у физического лица сохранилась копия квитанции (трехлетней давности) о приобретении иностранных денежных средств. Иными словами, в таком случае даже не возникнет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
  3. Не продавать валюту, если у человека она находится менее, чем три года.
  4. Если есть необходимость избавиться от иностранных денежных средств, то не делать это одновременно с продажей жилплощади или транспортного средства.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Сделки на Форексе: налоги за них

На рынке торговли валютой, который называется Форекс, сейчас ведет деятельность достаточно большое количество физических лиц. Они реализуют и покупают денежные средства иностранных государств, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать правила налогообложения, которые применяются по отношению к ним.

Согласно мнению Министерства финансов, получение дохода на Форексе ничем не отличается от других методов приобретения прибыли. Именно поэтому на него распространяются все правила, применяемые к операциям с недвижимостью, валютой и пр. Важно понимать, что в расчет не принимаются убытки.

Приведем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютными денежными средствами на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей.

Однако у него имелись и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физическое лицо будет вынуждено уплатить в бюджет налог с указанных 450 000. Убытки во внимание не принимаются вообще.

Так, в казну с прибыли уйдет 58 500 рублей.

Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает сбор с дохода.

Тогда человек вправе не подавать отдельную декларацию, а также не вносить в казну никаких дополнительных налогов по окончанию соответствующего расчетного периода.

База в этом случае определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Форекс.

Резюме

Итак, в нашей стране денежные средства входят в категорию иного имущества, поэтому за прибыль необходимо вносить в пользу государственной казны подоходный налог.

Однако это правило касается лишь сумм, превышающих 250 тысяч рублей (все операции за год будут складываться – так высчитывается общий итог).

Кроме того, имеется еще одно важное условие: налог подлежит уплате, если деньгами человек владел менее трех лет.

Отдельного внимания заслуживает торговля на Форексе. Люди, ведущие деятельность на этой бирже, также должны платить НДФЛ, равный 13%, поскольку деньги, полученные там, считаются прибылью.

Все указанные меры были предложены Центральным банком, чтобы легализовать рынок валютных операций, а также получить контроль над обменом иностранных денежных средств, поскольку ведется масштабная кампания по борьбе против терроризма.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/nalog-pri-prodazhe-valyuty

Налог с продажи валюты в России в 2019 году – Все о финансах

Налог на валютные операции
(11 5,00 из 5)
Загрузка…

8 800 350-29-83

 

Налог с продажи валюты в России теперь придется платить всем гражданам. Похоже, что теперь любая операция с долларами, евро и прочими иностранными валютами будет учитываться и за нее потребуется отчитаться. Не имеет значения сумма сделки, даже обмен совсем маленькой суммы облагается 13% налогом.

Будут ли требовать документы

Установлено, что, если сделка проводится на сумму меньше 15 тысяч рублей, проверка личности продавца не нужна. Если же лимит превышен, потребуется заранее подготовить следующие документы:

  • Паспорт – оригинал;
  • Свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера налогоплательщика;
  • Контактные данные (обычно достаточно номера мобильного или электронной почты);
  • Сведения о том, откуда получены денежные средства. Этот момент пока что вызывает больше всего вопросов.

Полномочиями определять и при необходимости расширять этот список наделены банки. Из положительных моментов – подобные документы нужны лишь раз.

Все сведения в электронную анкету вносят банковские работники, участие клиента не требуется. Дальше данные остаются в системе.

При этом эксперты отмечают, что подобная нагрузка на банковских служащих приведет к тому, что процедура обмена будет длиться чуть дольше, чем раньше.

На каком основании за подобные сделки приходится уплачивать НДФЛ

Часто граждане считают, что имеющаяся у них валюта – это их личное дело. Якобы пользоваться своим капиталом они вольны, как угодно. На самом деле Налоговый кодекс страны четко определяет, что используемые в пределах РФ денежные знаки других государств относятся к категории имущества.

Как и при продаже любой другой собственности, за такие обменные операции нужно платить подоходный налог по общеустановленной ставке 13%. Подобная мера была введена в 2016 году. Тогда в разгар кризиса многие люди пытались начать зарабатывать на колебаниях курса, продавая имеющиеся у них доллары по максимальной стоимости.

Целей в основном было несколько:

  1. Накопить капитал;
  2. Конвертировать средства, чтобы при выезде заграницу иметь там возможность делать покупки без лишних переплат;
  3. Получить спекулятивный доход на разнице курса.

И если первые две цели имели право жить, то со спекулятивными сделками государственные органы пытаются бороться. Для этого обмен валюты принято считать сделкой по реализации имущества. А по итогам такой операции человек получает материальную выгоду.

Замечено, что многие граждане начали активно сбывать имеющуюся у них валюту именно в период спада экономической ситуации в стране. Таким образом они пытаются получить больше прибыли на спекулятивных сделках. Логично, что с подобным нужно бороться.

Логика чиновников предельно простая: продаете евро или доллары? Значит, получаете прибыль от реализации личного имущества. По итогам сделки будьте добры уплатить 13% от полученной прибыли.

Действовавший с 2016 года закон обязывал только банки брать налог, в то время как большое число «серых» обменников не только предлагали лучший курс, но и не требовали уплачивать 13%.

Сейчас же власть намерена серьёзно бороться с махинациями и начала проверку деятельности обменных пунктов по всей территории страны.

Если сделка по продаже валюты принесла прибыли от 250 тысяч рублей, еще можно добиться получения налогового вычета. Но эта сумма может быть увеличена.

Для примера: если средний граждан решит обменять 5 тысяч долларов или примерно 275 тысяч рублей, из этой суммы ему придется заплатить 35 750 рублей в виде подоходного налога. Цифра получается весьма внушительной.

Не обошлось и без спорных моментов, а именно «двойного» налогообложения. Такие ситуации можно наблюдать, если человек желает обменять (продать) имеющиеся у него доллары и хочет купить евро. Пока что неясно, как решать вопрос с налогом и придется ли его платить повторно.

Вводится ли налог в размере 13%

Сообщения о том, что власти вводят обязательный налог в сумме 13% на сделки с валютой вызвали у граждан много вопросов.

Однако заместитель главы Минфина Илья Трунин поспешил заверить всех, что пока что налог не вводится и паника здесь лишняя.

Более того, он отметил, что проконтролировать чистый реальный доход человека при подобных обменных операциях нереально. Поэтому неясно, какую сумму облагать подоходным налогом. Например, человек может решить обменять валюту, которую копил много лет подряд и покупал, когда курс был совсем иным.

Случаи, когда сделки с валютой обязательно облагаются налогом

Сегодня граждане обязаны вносить в декларацию нужно только те сделки, которые принесли им прибыль в сумме больше 250 тысяч рублей. Для тех, кто не входит в эту группу, есть ряд поблажек:

  • Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;
  • Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Таким образом часть налога можно вполне реально вернуть. Главное, придерживаться ряда рекомендаций от экспертов. Для начала стоит хранить все чеки, касающиеся проведенных с валютой операций. Речь идет не только о продаже долларов или евро, но и о покупке. Все операции лучше всего записывать в блокнот и прикреплять туда же квитанции.

Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет. Желательно не реализовывать валюту в рамках того налогового периода, в котором совершались крупные сделки, например, продажа квартиры.

Итоги

В ближайшие несколько лет можно с уверенностью ожидать, что государство будет всячески контролировать валютные операции. Уже сейчас для сделок в крупных размерах требуется проходить идентификацию личности. Поэтому есть все предпосылки к тому, что придется также подтверждать легальность источника своего дохода и платить 13% налога от совершаемых с валютой сделок.

Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет, если есть задолженность по налогам

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-valyuty-v-rossii

Налоги на операции с валютой

Налог на валютные операции

Обновление: 3 апреля 2017 г.

В Российской Федерации доход является объектом налогообложения. Уплачивается налог и на валютные операции, если они принесли плательщику прибыль. Этот налог носит название «налог на доходы физических лиц». Рассмотрим порядок его уплаты при осуществлении валютных операций.

Налог на валютные операции в 2017 году

Налоговое законодательство определяет в качестве понятия дохода экономическую прибыль, учитываемую в той мере, в которой ее можно оценить.

В базу для обложения налога на доходы за предшествующий декларированию год включаются все доходы, полученные плательщиком (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Каких-либо особенностей в 2017 году для доходов от валютных операций налоговое законодательство Российской Федерации не содержит.

Статья 141 ГК РФ относит валюту к имуществу, которое регулируется, в том числе, Законом о валютном контроле.

В России для резидентов операции купли-продажи иностранной валюты не ограничены.

Следовательно, доходы от валютных операций облагаются налогом на доходы в соответствии с положениями НК РФ, установленными для прибыли от реализации имущества. Банк при этом налоговым агентом не признается и налог с плательщика не удерживает.

Таким образом, при получении плательщиком – физическим лицом прибыли от осуществления валютных операций он обязан самостоятельно посчитать налог с этой прибыли, подать декларацию и уплатить НДФЛ в бюджет.

Статьей 220 НК РФ установлены случаи и порядок применения имущественного вычета. Эти нормы применимы и для рассматриваемой ситуации, когда физическим лицом получена прибыль от валютных операций.

Если прибыль плательщика выражена не в рублях, а в другой валюте, то она пересчитывается в валюту РФ по курсу ЦБ на дату получения прибыли (п. 5 ст. 210 НК РФ).

Порядок исчисления и уплаты налога

Налоговый кодекс устанавливает:

  • ставку налога (налогообложение валютных операций осуществляется по ставке тринадцать процентов);
  • срок уплаты налога (в 2017 году налог необходимо самостоятельно исчислить и уплатить до 18 июля);
  • срок декларирования (в 2017 году декларацию нужно подать не позднее 2 мая).
  • Кроме этого важно учитывать, что:

    • сами по себе валютные операции объектом обложения НДФЛ не являются (Письмо Минфина от 27 апреля 2016 года);
    • база для исчисления налога определяется плательщиком в общем порядке нарастающим итогом по совокупности всех валютных операций на ЕТС за год. Плательщик имеет право самостоятельно исчислять соответствие между доходом и осуществленными затратами (Письмо Минфина от 5 мая 2016 года);
    • так как объектом для НДФЛ признаются доходы, следовательно, только те валютные операции, результатом которых для плательщика является прибыль, признаются основаниями для исчисления и уплаты этого налога (Письмо Минфина от 28 мая 2015 года);
    • если валютные операции на основании законодательства являются операциями с финансовыми инструментами срочных сделок, то к ним надлежит применять соответствующие правила, установленные ст. 214.1 НК РФ. Тогда организация, от которой плательщик получил прибыль, будет являться налоговым агентом (Письмо Минфина от 5 августа 2013 года);
    • в налоговом законодательстве Российской Федерации не прописана возможность переноса убытков от валютных операций на иные доходы плательщика (как в текущем, так и в последующих периодах), а также переноса убытков от иных операций на доходы от валютных операций (Письмо Минфина от 4 февраля 2013 года).
    • glaniga.ru

      Отправить на почту

      Налог на валютные операции — это обиходное (и не вполне корректное) название НДФЛ, который теоретически требуется уплатить с тех валютообменных операций, по результатам которых физлица — резиденты РФ получили доход. О чем идет речь — читайте в этом материале.

      Существует ли налог на валютные операции в РФ

      Непосредственно проведение операций с валютой, наличной или безналичной, никаким специальным налогом в РФ не облагается. Более того, судя по тенденциям дальнейшего формирования валютного законодательства в стране, в ближайшее время появления подобного налога можно не ждать.Под налогом на валютные операции подразумевают налог на доходы физлиц, подлежащий уплате в бюджет по итогам истекшего года. Например, если физлицо приобретало доллары по курсу 50 рублей за доллар, а потом обменяло на рубли по курсу 70 рублей за доллар, то это лицо получило доход в рублевом эквиваленте. По нормам действующего законодательства с такого дохода физлицо должно задекларировать и уплатить в бюджет НДФЛ за тот год, в котором произвело выгодную для себя операцию.Рассмотрим, какие для этого есть основания.

      В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты

      Основания для уплаты налога в случае получения дохода от обмена валют получаются следующие:

    • п. 1 ст. 228 НК РФ обязывает плательщика (физлицо) уплачивать налог (НДФЛ) от доходов, связанных с реализацией имущества;
    • п. 2 ст. 38 НК РФ устанавливает: то, что является имуществом, следует определять по нормам ГК РФ;
    • ст. 141 ГК РФ, в свою очередь, определяет: в том, что следует отнести к имуществу, выраженному валютными ценностями, надо руководствоваться нормами законодательства о валютном регулировании;
    • и, наконец, п. 1 ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ причисляет валюту к имуществу.

    Таким образом, пройдя всю логическую цепочку, устанавливаем: операции физлиц по продаже валюты с выгодой должны облагаться НДФЛ. Следовательно, продавая валюту, физлицо приобретает обязанность отчитаться о такой продаже в ФНС и уплатить налог в случае получения дохода от операции.

    Источник: https://mcuns.ru/nalogi-na-operacii-s-valjutoj/

    Учет и оплата налогов при операциях в валюте — Эльба

    Налог на валютные операции

    С зарубежными покупателями и поставщиками расчет чаще всего происходит в иностранной валюте. Для этого обычный расчетный счет не подходит, а используется валютный счет. Сегодня мы расскажем вам о работе с валютными счетами со стороны налогообложения.

    Когда вы обращаетесь в банк для открытия валютного счета, банк всегда открывает к нему еще транзитный валютный счет. Таким образом, получается у вас есть два валютных счета — транзитный и текущий.

    Изначально вся выручка в иностранной валюте будет поступать на транзитный счет, он предназначен для проведения банком валютного контроля.

    После чего, с транзитного счета доход переводится на текущий валютный счет или валюта продается.

    Выручку в иностранной валюте нужно учитывать в налоге УСН на дату поступления на транзитный валютный счет

    По Налоговому Кодексу доходы нужно включить в налог на день поступления денег на счет в банке или в кассу, или на день погашения задолженности клиентом другим способом. Поэтому доходы в иностранной валюте вам необходимо учесть при расчете налога сразу же на дату поступления на транзитный счет, куда изначально поступает ваша выручка в валюте.

    Не смотря на то, что выручка в инвалюте, её нужно учитывать вместе с обычными доходами в рублях.

    Сумму валютной выручки нужно пересчитать в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на дату получения на транзитный счет. Курс ЦБ РФ всегда можно посмотреть на сайте cbr.

    ru Эльба это делает автоматически, достаточно загрузить банковскую выписку или указать поступление в иностранной валюте.

    К расходам в иностранной валюте следует относиться более внимательно

    По общим правилам расходы для расчета налога списываются на последнюю из дат:

    • дата оплаты поставщику;
    • дата получения от поставщика конкретных товаров/материалов или работ/услуг;
    • дата отгрузки товара конечному покупателю, если приобретались товары для перепродажи.

    Если вы оплачивали заказ иностранному контрагенту в валюте, то для учета расхода в налоге УСН сумму нужно пересчитать в рубли по курсу Банка России, установленному на одну из этих дат.

    Например, если вы заказывали разработку ПО за границей, то сумму расхода в валюте нужно пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату оплаты или на дату подписания акта — в зависимости от того, что было позже.

    Если вы закупали товары за границей, то расходы нужно пересчитать в рубли на позднюю из дат — дату оплаты или дату реализации.

    Расходы на покупку основных средств списываются по особым правилам: равными долями поквартально в течение одного года и учитываются на последний день квартала. Если вы купили у иностранного поставщика основное средство, то такой расход нужно списывать поквартально и пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на последнее число квартала.

    Как быть с курсовыми разницами?

    Сразу скажем, что отрицательные курсовые разницы не списываются при расчете налога УСН, потому что такой расход не соответствует перечню расходов. А вот в случае возникновения положительной курсовой разницы, она является вашим доходом и с неё придется заплатить налог.

    Когда возникают курсовые разницы:

    • При переоценке стоимости валюты, когда иностранная валюта остается на вашем счете и её курс меняется. Такая курсовая разница не учитывается с 2013 года.
    • При продаже иностранной валюты по курсу выше чем курс ЦБ РФ в этот же день или при покупке валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ в этот же день. С такой курсовой разницы нужно заплатить налог.

    Обратите внимание! В первом случае курсовые разницы при изменении самого курса валюты теперь не учитываются. С начала 2013 г. вступили в силу изменения законодательства, благодаря которым переоценка валюты не производится и курсовые разницы при изменении официального курса валюты, установленного ЦБ РФ, учитывать не нужно.

    Если вы продали иностранную валюту по курсу выше чем курс ЦБ РФ, то у вас возникает доход. Курсовую разницу из-за превышения курса продажи валюты над курсом ЦБ РФ необходимо отразить в доходах УСН при расчете налога. Также следует поступать в случае покупки валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ.

    Вам совсем необязательно запоминать все правила. Укажите курс продажи валюты и Эльба рассчитает за вас курсовую разницу.

    Например:

    06 марта 2016 года вы получили на валютный счет денежные средства 1500 евро. На следующий день — 07 марта 2016 года — инвалюта была реализована банку по курсу 83,2435 руб.

    Курс евро Банка России на 07 марта 2016 года составляет 80,1161 руб.

    Продажа валюты была по курсу выше чем курс ЦБ РФ, поэтому кроме самого дохода в валюте нужно отразить положительную курсовую разницу в размере 4 691,10 рублей.

    Расчет: 1500 евро x (83,2435 руб/евро — 80,1161 руб/евро) = 4 691,10 рублей.

    Статья актуальна на 07.03.2016

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/190

    Налогами с продажи валюты занялись всерьез!

    Налог на валютные операции

    Какой же Новый год без подарков? Россияне, похоже, в 2018 году столкнутся с новыми трудностями при обмене валюты, ведь теперь любые операции с долларом, евро и прочими иностранными валютами будут приравниваться к имуществу.

    По логике чиновников, если вы продаете доллары или евро – значит, вы совершаете продажу личного имущества, следовательно – должны государству 13 %.

    Эта норма была введена Минфином еще в феврале 2015 года, и практически никто не обратил на данный факт внимания! Еще бы, банки обязали взимать 13 % от сделок с валютой, но существовало бесчисленное множество «серых» обменников.

    Первое время им было только на руку введение дополнительных обременений для граждан, что позволяло получать дополнительный доход. Но с 1 января 2018 года власти решили дать бой коррупционным валютным махинациям и начали полномасштабную зачистку обменников практически во всех крупных городах РФ.

    Как всё начиналось? Почему продажа валюты облагается налогом?

    И Минфин, и Дмитрий Медведев, и представители Налоговой службы с 2015 года неоднократно подчеркивали, что никаких дополнительных налоговых нагрузок на граждан, совершающих операции с валютой, не будет! До 4 мая 2016 года россияне должны были подать декларации о доходах, в которых впервые вводилась «полученная выгода от валютных операций». Мало кто придал этому значения, ведь играми на курсовых колебаниях занимается немного инвесторов, а для рядовых граждан подобные операции малоинтересны.

    Несмотря на однозначную позицию финансовых властей по отношению к валютно-обменным операциям, указание в декларации доходов от скачков курсов плавно переросло в приравнивание валюты к имуществу и введению нормы по уплате НДФЛ (13 %).

      Пока еще вычет налога применяется к продаже валюты физическими лицами в эквиваленте более 250 000 рублей, но все мы понимаем, что сумма может быть легко скорректирована. Если говорить о денежном выражении, то в случае совершения обмена 5 000 долларов США (экв.

    275 000 рублей), владелец денежной суммы обязан будет выплатить в качестве НДФЛ 13 % или 35 750 рублей. Сумма внушительная даже для богатых людей.

    Парадокс заключается в том, что в момент обмена может возникать двойное налогообложение, то есть на продажу и на покупку валюты (например, если вы хотите продать доллары и купить евро). До сих пор никто однозначно не ответил, как нужно выплачивать установленные законом сборы.

    Дополнительной ложкой дегтя станет и возможность суммирования всех сделок с валютой за день/неделю/месяц.

    Конечно, самой логичной попыткой обойти введенный налог с продажи валюты будет совершение нескольких транзакций, но суммирование денежных операций полностью исключит такую возможность.

    Чем может закончиться война с теневой экономикой?

    Сценариев множество, но эксперты сходятся на нескольких наиболее реалистичных:

    • Минфин ужесточит ответственность за невыполнение требований по налогообложению и повысит доходы за счет граждан – этому может способствовать усиление контроля над валютным сектором, очистка валютной инфраструктуры от «теневых» обменных пунктов, жесткая монетарная политика. Самый мрачный сценарий будет заключаться в оплате 13 % с каждого купленного или проданного доллара, что неминуемо практически полностью выведет иностранные валюты с оборота, может возникать дефицит прежде всего доллара США и евро.
    • Ужесточение требований Минфина может увеличить в десятки раз объем теневых обменных операций. 13 % – это большая сумма, особенно для трейдеров и инвесторов в валютные фонды. Поэтому вместо усиления контроля над нелегальными точками обмена власти могут получить их буйный рост.
    • Поскольку налог с продажи валюты ударит не только по физическим лицам, но и по банкам и макрофинансовым организациям, их лобби может скорректировать нагрузку или отменить некоторые положения, сделать условия более лояльными для операций с иностранной валютой.

    Отметим, что даже работающие официально обменники в массовом порядке отражали в своей финансовой отчетности лишь несколько операций в день, а фактически проводили миллионы наличности.

    Подобная война Минфина с теневой экономикой может быть попыткой убить сразу двух зайцев – прекратить нелегальный и бесконтрольный оборот валюты в стране, и главное – пополнить бюджет за счет экономически состоятельного населения.

    Можно ли обойти выплату 13 % НДФЛ от обмена валюты?

    На сегодняшний день операция по обмену валюты не предусматривает обязательное участие налогового агента. То есть, банки не отсылают в Налоговую службу информацию по каждой транзакции. Поэтому формально налогоплательщик самостоятельно принимает решение, оплачивать ли ему налоги с продажи валюты по поданной лично декларации.

    Второй момент – налоговые органы не имеют достаточной инструментальной базы, чтобы отслеживать и проверять пометку в декларации о «полученной прибыли в результате обменных операций» при расчете в наличной форме.

    Иными словами, НДФЛ целесообразно платить лишь при безналичных операциях в и случаях, когда получение валютного дохода может быть подтверждено документально.

    В ближайшие годы планируется ввести сложную систему идентификации клиентов в банках, чтобы осуществлять контролируемые операции с валютой в эквиваленте от 40 000 рублей. Поэтому в недалеком будущем возможно государство будет на полных основаниях получать 13 % от валютных операций, вплоть до подтверждения источника дохода и его легальности.

    Источник: https://expes.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-valyuty

    Налогообложение валютных операций физических лиц. Валютный учет: покупка иностранных дензнаков

    Налог на валютные операции

    Не секрет, что игроки в покер выводят свои выигрыши в валюте, причем большинство из них делает это на обычную банковскую карту, с которой можно либо снять наличные доллары, либо перевести их в рубли.

    Существует небольшая вероятность того, что с этого года россиян, совершавших в банках операции с валютой (например, обмен долларов на рубли), обяжут заплатить с них нaлoг на доходы физических лиц.

    Эта обязанность уже прописана в законодательстве, просто до этого она не применялась к физическим лицам из-за отсутствия у нaлoговой информации о валютных операциях граждан. Теперь же все иначе.

    Что касается других инвестиций в золото и какие правила должны следовать инвесторам. С золотом, поскольку инвестиции могут быть прибыльными снова. Если вы держите золото в монетах или барах, вам не нужно беспокоиться об этом. После однолетнего периода хранения прибыль не облагается налогом в продаже.

    Однако с инвестициями в золотую бумагу все по-другому. Причина этого заключается в том, что облигация поддерживается 95-процентным физическим золотом, а поставка облигаций – золотом. Налогоплательщики должны возражать против предварительной налоговой оценки в течение одного месяца.

    С другой стороны, если налоговая оценка является окончательной, инвесторы, как правило, не имеют шансов получить окончательный удержанный налог. Это осложняется другими инвестициями золота.

    В соответствии с условиями выпуска не должно быть возможности вернуть облигацию за наличные, инвесторы должны иметь право на передачу в физическом золоте, а облигация должна быть обеспечена 95% -ным физическим золотом.

    4 мая – последний срок подачи нaлoговых деклараций для физических лиц и те, кто забудет рассказать нaлoговой о своих валютообменных операциях, могут попасть под камеральную проверку, после которой они заплатят не только требуемый нaлoг, но еще и штрафы вместе с пени. Такое опасение на днях высказали редакторы «Радио Business FM» . Так откуда ФНС может получить информацию о ваших операциях с валютой? И почему некоторые юристы считают, что нaлoг с этих операций нам придется заплатить уже в этом году?

    Большая часть методов, необходимых для обработки золота, разрабатывается в Древнем Египте. Первоначально золото древних египтян происходит от Нила, на берегах которого оно добывается в виде моющего золота. Это ключевая валюта в Европе, Северной Африке и на Ближнем Востоке до начала века.

    Причинами этого являются высокое содержание золота и, как следствие, стабильность золотого стандарта. С упадком Византии также истекает ее валюта. В раннем средневековье тираж золота в государственных учреждениях снижается. С другой стороны, деньги все чаще становятся средством обмена, обслуживающим торговлю и рынок.

    Оригинальная золотая валюта теряет важность как средство платежа и только накапливается как своего рода хранилище ценностей. Большинство богатых людей переходят на серебряную валюту, поскольку золото менее распространено и дороже серебра. Серебро имеет только чистую ссылку на золото.

    и морские открытия Португалии и последующая колонизация приносят африканское золото в Европу. Однако Португалия не может взять под контроль золотовалютные резервы. Импортированные запасы золота около 700 килограммов в год поступают через бартер. Результаты показывают, что золото было произведено в Западной Африке в течение как минимум 000 лет.

    В дополнение к Королевству Почт, Империя Ашанти имеет богатые месторождения золота на территории современной Ганы, которая существует с конца века до конца века. Столетие – все о золоте. Многие люди со всего мира приезжают в регион, чтобы испытать удачу.

    Основными задачами конференции в Бреттон-Вудсе, Нью-Хэмпшир, являются восстановление экономической мощи Европы и возрождение и упрощение мировой торговли. Для этого необходимо стабилизировать обменные курсы между валютами. Несмотря на экономические успехи, недостатки денежной системы становятся все более очевидными. В результате система официально отменена.

    Большинство крупных индустриальных стран переходят к системе гибких обменных курсов. В долгосрочной фазе восстановления цена золота падает. Это самый высокий уровень за 26 лет. Резкие потери на международных фондовых рынках и опасность всемирного спада позволяют инвесторам бежать в безопасное убежище.

    Прежде всего, страх перед расширением европейского долгового кризиса управляет драгоценным металлом. Спрос инвесторов приносит золото полный плюс почти 30 процентов за год в целом. Падение цен на акции во всем мире повышает безопасность полетов. По мнению большинства экспертов, увеличение более чем на 1000 долл. США считается согласованным.

    Золотой митинг находит свой временный конец. И аналитики остаются скептичными. Прежде всего, растущий спрос на биржевые фонды золотого индекса, которые физически приобретают драгоценный металл, ведет к росту цен. Кроме того, цена на золото снова превышает значительную 200-дневную линию. С тех пор он опустился навсегда.

    Это укрепило бы доллар и повлияло бы на цену золота. Соответственно, цена на золото в преддверии этого решения с января была снижена и была указана в конце марта на уровне 190 долларов.

    • Земля фараонов – первая крупная золотая культура.
    • Золото считается египтянами как «солнечный металл».
    • И солнце, и золото называют одним и тем же иероглифом.

    Это относится, в частности, если акции в золотой ценной бумаге также могут быть выплачены наличными.

    Новые правила обмена валюты

    В конце декабря 2015 года в законную силу вступили новые правила обмена валют от ЦБ, которые обязывают банки проводить полную идентификацию личности при операциях с валютой (покупка / продажа) на сумму от 15,000 рублей.

    Подробнее об этой законодательной инициативе вы можете узнать из моей прошлой статьи «5 фактов о новых правилах обмена валюты, которые нужно знать покеристам» .

    По факту, Минфин стал активно интересоваться тем, сколько и какой валюты обменивают люди, и очевидно, что он хочет получить с этого свою долю.

    Если раньше он не мог этого сделать из-за недостатка данных о сделках с валютой физических лиц, то после введения новых правил, ужесточения фискального администрирования и более активного сбора банками информации о валютнообменных операциях граждан, у ФНС появилась возможность следить за такими сделками и взимать с них нaлoг.

    В свою очередь, они могут компенсировать убытки от частных сделок с продажами, например, при продаже недвижимости.

    «Отсутствие этих транзакций для урегулирования, инвесторы могут быть хуже из-за более высокой ставки налога, чем с единым налогом», – говорит налоговый консультант Бюрер. В принципе, прирост цен облагается окончательным налогом на удержание.

    Например, с акциями и покупает их через услугу своего банка, банк автоматически вычитает 25% удерживаемого налога с любой ценовой выгоды и передает его в налоговую инспекцию.

    Хотя это раздражает перед лицом самого налога, но и комфортно, так как вам не нужно беспокоиться о том, как платить налог. Учитывая степень новизны этой валюты, можно также задать вопрос о том, нужно ли платить налог за такую ​​прирост цен, потому что это «только» о виртуальных деньгах. Законодательство часто находится в нескольких шагах от текущих событий, и Эфириум еще не существует.

    Источник: https://www.thetarif.ru/mts/taxation-of-foreign-currency-transactions-of-individuals-currency-accounting-purchase-of-foreign-banknotes.html

    Новые правила обмена валюты. Будет ли налог на валюту?

    Налог на валютные операции

    Обновлено 20.06.2016.

    Под конец 2015 года внимание общественности привлекло валютное законодательство.

    Много шума наделало положение ЦБ № 499-П о новых правилах идентификации клиентов, которое сразу отнесли к мерам, направленным на ограничение операций с валютой.

    Моментально поползли слухи, что свободное хождение валюты вообще хотят запретить. К тому же появилось мнение, что в ближайшем будущем продажа валюты будет облагаться НДФЛ.

    Однако, как это часто бывает, если тщательно во всём разобраться, то тем для сенсаций как таковых и нет. Обо всём по порядку.

    Положение ЦБ N 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» вступило в силу 27 декабря 2015 взамен положения ЦБ N 262-П.

    Весь шум поднялся из-за того, что в новом положении отсутствует пункт, согласно которому для операций по покупке и продаже иностранной валюты достаточно предъявить паспорт:

    Теперь для совершения валютно-обменных операций необходимо пройти полную идентификацию. Только в этом, собственно, и заключаются новые правила обмена валюты.

    Идентификация предполагает сбор информации о клиенте, которая фиксируется кредитной организацией в специальной анкете (досье).

    Причём, согласно Приложению 3 положения ЦБ № 499-П кредитная организация сама определяет необходимый перечень сведений, включаемый в это самое досье:

    Соответственно, кредитная организация сама решает, какие документы у вас запросить для формирования досье. У вас могут потребовать ИНН, сведения о происхождении средств, о вашей деловой репутации, о финансовом положении, флюорографию и т.д.

    Стоит отметить, что для операций с валютой на сумму до 15000 рублей по-прежнему достаточно паспорта:

    Конечно, никому не понравится, что на него формируется какое-то там «досье». Может показаться, что данное положение 499-П об идентификации серьёзно ограничивает права клиентов банка и направлено на ужесточение контроля за обменом валюты.

    На самом деле данное положение тут совсем ни при чём, оно всего лишь издано в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И говорить об ограничениях прав нужно было гораздо раньше.

    Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ («антиотмывочный») содержит такие пункты, которые вообще позволяют банкам «творить» много интересных вещей. (подробно я об этом писал в статье «Банк не отдает вклад. Что делать?»)

    Например, согласно ст. 7, п. 11 и 12 банк может отказать в проведении операции, сославшись на правила внутреннего контроля, к тому же есть указание в пункте 12, что гражданско-правовая ответственность в этом случае не наступает (т.е. другими словами, статья федерального закона каким-то образом отменяет действие Гражданского Кодекса):

    Статья 7, пункт 1.1: банк обязан запрашивать у вас сведения о происхождении средств. Причём, не указывается, что является достаточным обоснованием, а что нет:

    Статья 7, пункт 14: клиенты обязаны предоставлять всю необходимую банкам информацию:

    Конечно, пока «любопытство» банков не приняло массовый характер.

    Однако стоит иметь в виду, что в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банкам позволено запрашивать у вас любые документы и отказывать вам в проведении любых операций (кроме зачисления денежных средств на счёт).
    Поэтому нужно быть готовым, что в один прекрасный момент банки начнут очень скрупулёзно исполнять положения «антиотмывочного закона»:

    UPD: 20.06.2016
    В середине июня Госдума приняла в третьем чтении закон, который позволяет покупать или продавать валюту на сумму до 40000 рублей без паспорта. При валютообменных операциях на сумму больше 40000, но меньше 100000 достаточно одного паспорта:

    Одновременно с обсуждением новых правил обмена валюты появилось мнение, что составление досье потребовалось для того, чтобы заставить население платить налог на доходы от валютно-обменных операций. Правда, наш министр финансов Антон Силуанов в конце декабря 2015 заявил, что планов по введению налога на валютно-обменные операции нет:

    В апреле 2015 года Силуанов также говорил, что введения дополнительных налогов на обмен валюты не планируется:

    В мае 2015 года о том, что налог на доход от продажи валюты платить не нужно, писали «Известия» и портал banki.ru:

    Источник: http://hranidengi.ru/novye-pravila-obmena-valyuty-budet-li-nalog-na-valyutu/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.