+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Неправомерные действия при банкротстве

Содержание

Как определить неправомерность действий при процедуре банкротства

Неправомерные действия при банкротстве

Банкротство — это сама по себе сложная процедура, которая связана с выполнением многочисленных правовых действий.

Существует множество нормативных актов, которые регулируют весь процесс и дают возможность выйти из него с наименьшими потерями.

Но ситуацию порой усугубляют сами владельцы и менеджмент предприятий, которые пытаются выгадать какие-то преференции в обход закона. Однако любые подобные деяния влекут за собой ответственность.

Какие действия при банкротстве считаются неправомерными

В законодательстве достаточно подробно прописано, какие действия при осуществлении процедуры банкротства могут считаться неправомерными. Основные определения содержатся как в гражданском, так и в уголовном кодексах, а также в иных нормативных актах. Их неправомерность определяется одним из следующих условий (либо их совокупностью):

  • совершение вне рамок действующих правовых норм;
  • осуществление неправомочными субъектами;
  • несоответствие реальному волеизъявлению сторон (должник/кредитор);
  • осуществление в ненадлежащей форме.

В зависимости от тяжести последствий, неправомерные действия при банкротстве могут как содержать состав преступление, так и подпадать лишь под административную ответственность. Однако при этом сделки, заключенные в результате таких неправомерных действий, в любом случае будут признаны недействительными. Это может произойти либо в силу закона, либо по решению суда.

Как показывает судебная практика, чаще всего встречаются при банкротстве такие неправомерные действия, как (статья 195 УК РФ).

  1. Попытка скрыть имущество от кредиторов, а также данных об этом имуществе и реальном финансовом положении должника.
  2. Намерение уничтожить имущество или передать его неправомочным лицам.
  3. Уничтожение или фальсификация бухгалтерской и иной документации предприятия-банкрота.
  4. Создание препятствий в работе арбитражных или конкурсных управляющих.

Наибольшее распространение в данный момент получили такие действия, как сокрытие собственности банкрота. Фактически это утаивание имущества, денежных средств, активов и иных материальных благ от кредиторов с целью сохранить их в собственном распоряжении.

Иногда это делается в сговоре с кем-то из кредиторов, что наносит ущерб остальным. К сокрытию имущества относится как попытка увести в тень само имущество, так и шаги по уничтожению, фальсификации или сокрытию соответствующих правоустанавливающих документов.

Часто встречаются и такие действия должностных лиц, как умышленное предоставление определенным кредиторам незаконных преимуществ по удовлетворению их требований за счет имущества должника. В результате подобных действий может быть причинен ущерб иным взыскателям. Ведь закон четко определяет очередность кредиторов. Нарушением будет считаться:

  • самовольное изменение очередности удовлетворения требований взыскателей;
  • выплаты по задолженности определенным кредиторам в измененном (больше/меньше) размере вопреки решениям арбитражного суда.

В тройку наиболее распространенных на сегодняшний день нарушений входят и такие действия должностных лиц либо владельцев компаний, которые связаны с созданием различных препятствий в работе временных администраций, арбитражных или конкурсных управляющих. Они могут выражаться как в прямом, физическом воспрепятствовании работе указанных лиц или структур, так и в создании различных документальных помех.

Выявление и доказательство факта неправомерных действий

Поскольку процедура банкротства связана с многочисленными действиями различных лиц, то бывает непросто выявить — какие из них являются неправомерными и кто именно допускал нарушения.

К тому же такие нарушения могут быть совершены на самых разных этапах процедуры банкротства, даже до ее начала.

Это касается, в частности, незаконного вывода имущества и активов из собственности потенциального предприятия-банкрота.

Первый этап, на котором возможно обнаружение незаконных действий — это подача должником отзыва на заявление кредитора о признании предприятия банкротом. После возбуждения дела о банкротстве такой отзыв должен быть подан в обязательном порядке. В этом документе должник обязан указать:

  • согласие/несогласие с заявлением кредитора;
  • уровень своей платежеспособности;
  • данные о финансовых возможностях для погашения задолженности.

Предоставление ложных сведений или умышленное сокрытие информации в отзыве об имеющемся имуществе и активах признается неправомерными действиями должника. Это влечет за собой либо административную, либо уголовную ответственность. Выявление таких фактов происходит в ходе анализа документации предприятия со стороны арбитражного/конкурсного управляющего.

И эти специалисты, и кредиторы в процессе банкротства должника обязаны иметь полный доступ к его налоговой, бухгалтерской и иной документации. В том числе оценивается и движение средств на расчетных счетах. Если документация или имущественная масса недоступна для законных участников конкурсных процедур, то это является признаком неправомерных действий или даже фиктивного банкротства.

На факт неправомерных действий должностных лиц при банкротстве могут указывать такие шаги, как:

  • выдача доверенности на переоформление права собственности на имущество должника;
  • оформление задним числом безденежных долговых обязательств;
  • списание денежных средств на издержки, существование которых не подтверждено документально;
  • подписание и исполнение договоров по сделкам, которые заведомо ухудшают финансовое положение предприятия-банкрота;
  • заключение договоров с заведомо неплатежеспособными хозяйствующими субъектами и переводом им предоплаты за несуществующий товар либо неисполненную услугу;
  • досрочное исполнение обязательств по договорам займа.

Неправомерные действия при проведении процедуры банкротства зачастую отличаются индивидуальным характером, поскольку обладающие большим опытом в этой сфере специалисты могут делать шаги, которые формально облечены в законную форму. Их разрушительный характер выявляется лишь после того, как предприятие-банкрот утрачивает все свои активы, а кредиторы остаются ни с чем.

При расследовании уголовных дел в указанной сфере в первую очередь внимание сосредотачивают на целенаправленном характере деяний, которые ведут к причинению ущерба.

Ответственность за неправомерность действий в ходе банкротства

В зависимости от тяжести противоправных действий, совершенных руководством компании либо ее владельцами при проведении процедуры банкротства, ответственность предусмотрена нормами Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) или Уголовного кодекса РФ (УК РФ).

Если действия должников не привели к значимым для бюджета и кредиторов последствиям (включая имущественные потери), то, как правило, наказание ограничивается административной ответственностью. Она прописана в ст. 14.

13 КоАП РФ, которая включает в себя подробный перечень возможных неправомерных действий и меры ответственности по каждому из них.

Например, если незаконно предоставить преимущества кому-то из кредиторов в ущерб интересам других, то это наказуемо штрафами для граждан в 4–5 тыс. рублей, а для должностных лиц — штрафами в 50–100 тыс. рублей или дисквалификацией на срок до трех лет.

Аналогичное наказание последует, если должник попытается скрыть какое-то имущество либо сведения о нем, фальсифицировать отчетность.

Когда же должник предпримет попытку помешать законным действиям арбитражного или конкурсного управляющего, представителям временной администрации, то должностным лицам компании-банкрота придется выплатить штраф 40–50 тыс. рублей либо получить дисквалификацию продолжительностью до года.

Впрочем, управляющему, реестродержателю, представителю временной администрации в свою очередь также грозит административная ответственность в случае неправомерности их действий.

Размеры штрафов

При первом нарушенииПри повторном совершении тех же правонарушений
Если должностные лица — то в форме административного штрафа в 25–50 тыс. рублей;В этой ситуации штраф для юрлиц установлен уже в параметрах от 350 тыс. до 1 млн. рублей
Если юридические — то штраф возрастает до 200250 тыс. рублей.Должностным лицам грозит дисквалификация сроком до трех лет.

Административной ответственности подлежит даже промедление с подачей в арбитражный суд заявления о признании банкротом. КоАП РФ в этом случае предусмотрено достаточно щадящее воздействие: штраф в 1–3 тыс.

 рублей для обычных граждан и в 5–10 тыс. рублей — для должностных лиц. При повторном правонарушении закон предусматривает для граждан рост штрафов до 3–5 тыс.

 рублей, а для должностных лиц — уже дисквалификацию, которая может продлиться до трех лет.

Ответственность по УК РФ в большинстве случаев затрагивает практически те же самые деяния, что и перечисленные выше.

Однако уголовный кодекс начинает действовать лишь в той ситуации, когда противоправными действиями граждан, должностных или юридических лиц причинен серьезный ущерб, который законодательством отнесен к категории крупного либо особо крупного. Это означает, что причиненный вред должен быть на сумму свыше 1,5 млн. рублей.

Так, за неправомерные действия с имуществом или документацией штраф уже составит 100-500 тыс.

 рублей, а также могут последовать ограничение свободы (до двух лет), принудительные работы (до трех лет), даже лишение свободы (на тот же срок). В 300 тыс.

рублей штрафа обойдутся незаконные преференции в пользу кого-то из кредиторов. За это можно также поплатиться ограничением или лишением свободы, принудительными работами, арестом.

Создание препятствий в действиях лиц, уполномоченных для осуществления процедуры банкротства, может также обернуться не только штрафами (до 200 тыс. рублей), но и лишением свободы (до трех лет), принудительными работами (на тот же срок), арестом (до 6 месяцев), обязательными (до 480 часов) или исправительными работами (до двух лет).

Каждое из этих деяний в итоге приводит к тому, что имущественная масса предприятия-должника, которая предназначена для удовлетворения требований кредиторов, существенно сокращается.

Однако неправомерные действия должностных лиц могут причинять ущерб не только взыскателям, но и самому должнику.

Они в равной мере влекут ответственность в соответствии с нормами действующего российского законодательства.

Источник: https://znayzakon.com/bankrotstvo/procedury/nepravomernye-dejstviya-pri-bankrotstve.html

Неправомерные действия при банкротстве: что считается, а что нет

Неправомерные действия при банкротстве

Банкротство на сегодняшний момент является своеобразным «спасательным кругом» в ситуациях, когда фирма, организация, физическое или юридическое лицо утрачивает платёжеспособность.

Это сложная процедура, как для юридических, так и для физических лиц.

Цель её не только  в том, чтобы «оздоровить» экономическое положение организации (физического лица), но и защитить права кредиторов и всех тех, перед кем у данной организации имеются какие-либо обязательства.

Процедура банкротства строго регламентируется российским законодательством, однако даже при столь контролируемом процессе могут возникать ошибки и нарушения. Важно понимать, что наказание за подобные погрешности последует в любом случае, независимо от того, были ли они целенаправлены или случайны.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61

Это быстро и бесплатно!

Понятие банкротства и неправомерных действий по КоАП и УК РФ

Банкротство или по-другому несостоятельность определяются Федеральным законом N 127-ФЗ от 26 октября 2002 г. и понимаются, как неспособность должника  исполнять требования кредиторов. Неправомерное действие есть действие, противоречащее установленному законом порядку признания организации (физического лица) банкротом.

Следует понимать, что подобные действия являются уголовно наказуемым преступлением. Согласно статьям 195 УК РФ и 14.13 КоАП к таковым деяниям относится:

  1. Сокрытие имущества, сведений об имуществе, имущественных прав, обязанностей и другие манипуляции с документами, отражающими экономическую деятельность и состояние юридического (физического) лица.
  2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника.
  3. Любое воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, временной администрации кредитной или иной финансовой организации.
  4. Неисполнение обязанностей по подаче заявления о признании юридического (физического) лица банкротом.

Способы выявления признаков неправомерных действий при банкротстве

Инициировать проверку наличия признаков неправомерных действий может любая сторона: как собственники лица-банкрота, арбитражные управляющие, так и правоохранительные органы.

Существуют определённые источники сведений о вероятных признаках неправомерного банкротства:

  1. Заявления граждан, организаций, должностных лиц.
  2. Правовые, нормативно-правовые акты органов государственной власти.
  3. Сведения из органов, осуществляющих регистрацию.
  4. Документы органов, осуществляющих контроль.
  5. Материалы и данные об имеющихся правонарушениях из районных, городских администраций.
  6. Публикации, сообщения в средствах массовой информации заведомо ложной рекламы.
  7. Договоры, приказы, инструкции хозяйствующих субъектов.

Банкротство юридического (физического) лица не может состояться в ситуации, когда должник обладает достаточными денежными средствами для выплат долга кредиторам. В связи с этим проводится анализ финансовой и хозяйственной деятельности потенциального банкрота с целью обнаружения/не обнаружения признаков неправомерных действий при банкротстве.

Чтобы установить их наличие или отсутствие, необходимо определить, обеспечены ли краткосрочные обязательства должника его оборотными активами. С этой целью высчитывается отношение величины оборотных активов к величине краткосрочных пассивов.

В случае, когда величина обеспеченности краткосрочных обязательств равна единице или больше неё, – имеют место быть признаки неправомерных действий.

Признаками фальсификации финансовых показателей могут быть:

  1. Направление денежных средств в фирмы-однодневки.
  2. Вывод средств в заведомо неликвидные ценные бумаги.
  3. Приобретение имущества, покупка сырья по завышенным ценам.
  4. Предоставление беспроцентных займов организациям дружественного характера.
  5. Осуществление банковских переводов через третьих лиц.
  6. Неправильное вложение инвестиций (приобретение оборудования сверх необходимости, необоснованно дорогого).
  7. Создание задолженности под залог имущества для перемещения кредитора в первостепенные очереди.

Задачей аналитической части анализа при выявлении признаков неправомерного банкротства является поиск ответов на вопросы суда или следствия.

Например, это могут быть вопросы о наличии и обоснованности задолженности, о вариантах её погашения в установленный срок, о сделках, их эффективности, об имеющемся имуществе должника, его стоимости и возможности погашения долга путём его продажи и т.п.

Виды ответственности за неправомерное банкротство

Ответственность за неправомерные деяния может быть понесена только в случае наступления последствий, характеризующихся преступным характером – нанесение ущерба.

УК трактует такие действия по признакам двух групп составов преступлений по статье 195 УК РФ, часто юристы выделяют по данной статье три группы признаков. Имеется в виду в части 1:

  1. Всевозможные способы сокрытия, фальсификации, изменения данных об имуществе.
  2. Незаконное распоряжение имуществом на стадии близящегося банкротства или в период осуществления процесса банкротства.

Квалифицирующих признаков состава преступления здесь нет, потому как составы преступлений различаются по действиям, предмету и субъекту.

Наказывается штрафом в размере от ста до пятисот тысяч рублей, либо в размере заработной платы или любого иного дохода в период от одного года до трёх лет, либо лишением свободы на срок до двух лет, принудительными работами, либо лишением свободы до трёх лет и штрафом в размере двухсот тысяч рублей.

Согласно части 2 статьи 195 УК РФ ответственность может наступить  лишь при наличии следующих обстоятельств:

  1. Имущественные требования кредиторов удовлетворены без наличия на то законных оснований.
  2. Кредитор признаёт данное удовлетворение, осознавая незаконность своих действий, что влечёт нанесение крупного ущерба другим кредиторам.

Наказывается штрафом до трёхсот тысяч рублей,  ограничением свободы на срок до одного года, принудительными работами, арестом.

Здесь также нет квалифицирующих признаков, и, как и в первой группе, необходимо наступление последствий преступного характера.

В 3 части 195 статьи УК РФ предусматривается уголовное наказание за препятствие работе арбитражного управляющего или администрации кредитной организации, зачастую также рассматривают как третью группу признаков составов преступлений. Наказанием также может быть штраф, арест, принудительные работы, лишение свободы.

Таким образом, ответственность за незаконное банкротство по статье 195 УК РФ может включать максимально: штраф до пятисот тысяч рублей, лишение свободы до трёх лет, арест до шести месяцев, исправительные работы сроком до одного года. В любом из представленных случаев ответственность наступает лишь при наличии факта нанесения крупного материального ущерба.

Банкротство финансовой организации

Главным нормативно-правовым актом при банкротстве финансовых организаций является «Закон о несостоятельности», так как особого порядка, регламентирующего процесс банкротства данных организаций нет.

Финансовыми называются кредитные организации, страховые компании, участники рынка ценных бумаг (профессиональные).

Процесс банкротства финансовых организаций имеет две стадии: наблюдение (по большей части формальна, непосредственно на процесс не влияет и даже может отсутствовать); конкурсное производство (основная стадия, включает составление перечня имущества, так называемой конкурсной массы, для последующей продажи).

Неправомерные действия в случае банкротства финансовой организации могут выражаться в преднамеренном затягивании процесса. Когда прошение о банкротстве подано, а лицензия организации на осуществление финансовых операций отозвана, третьими лицами, не участвующими в процессе, подаётся заявление о том, что лицензия была отозвана незаконно.

Чаще всего суд отклоняет иск, но в любом случае дополнительное судебное разбирательство создаёт проволочку, за это время должник может вывести часть денежных средств.

После того, как имущество должника продано, проводятся выплаты кредиторам в строго определённой очерёдности:

  1. Выплачивается госпошлина за сам процесс банкротства, вознаграждение арбитражного управляющего, прочие расходы.
  2. Погашается долг перед клиентами компаний, которые оказывали услуги данной организации.
  3. Производятся выплаты гражданам, пострадавшим от действий  финансовой организации.

Действия клиентов

Банкротство финансовой организации в любом случае наносит определённый вред её клиентам, однако, если вовремя принять меры, этот вред можно минимизировать. Если вы столкнулись с ситуацией, когда ваша финансовая организация вступает в процедуру банкротства, первым делом необходимо подать заявление о том, чтобы вас включили в реестр кредиторов.

В случае подачи данного заявления в первый месяц с начала процедуры, вы будете включены в первую очередь кредиторов, соответственно, шанс получить денежные средства в должном объёме будет выше.

Прошение необходимо отправить в двух экземплярах: в арбитражный суд и конкурсному управляющему, необходимо приложить к нему доказательства наличия со стороны организации финансовых обязательств перед вами.

В случае принятия удовлетворительного решения в отношении вашего прошения, вам обязаны направить уведомление.

Упоминаемый выше Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности» устанавливает административную, уголовную, гражданско-правовую ответственность за неисполнение его положений и нарушение прав участников рыночных правоотношений.

Таким образом, любая организация, признанная банкротом, несёт ответственность не только за неправомерные действия, если таковые имеют место быть, но и за нарушение прав и свобод всех участников процесса, в том числе физических лиц.

Заключение

Неправомерные действия при банкротстве, к сожалению, имеют место быть достаточно часто, в результате подобных деяний  зачастую обманутыми остаются простые граждане, перед которыми обанкротившаяся организация имела определённые обязательства. В связи с этим процесс банкротства так строго регламентируется на законодательном уровне.

Своевременное выявление фактов незаконных манипуляций в ходе процедуры позволяет минимизировать вред, причинённый потерпевшей в результате этих действий стороне.

Однако закон не гарантирует ответственное отношение организаций к своим обязанностям, потому необходимо  проявлять осторожность и быть внимательными (особенно если речь идёт о финансовых организациях)  при заключении договоров с таковыми.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 450-39-61

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://prava.expert/bankrotstvo/vidy-nepravomernyh-dejstvij.html

Какие могут быть совершены неправомерные действия при банкротстве коммерческой организации

Неправомерные действия при банкротстве

Банкротство – это исключение из рынка слабых нежизнеспособных компаний. Фирмы-банкроты возвращают долг полностью или частично за счет оставшегося имущества. В редких случаях обязательства списывают. Подобная возможность избавиться от долгов провоцирует фирмы скрывать истинную информацию о себе и совершать неправомерные действия при банкротстве.

Гражданский кодекс российской федерации гласит, что коммерческие организации – это юридические лица, основная задача которых заключена в получении прибыли (ст. 50 ГК РФ). Они имеют материальную базу, имущественные права, обязательства перед  государством и кредиторами, а также перед лицами, с которыми они состоят в финансовых, товарных отношениях.

Коммерческая организация зарегистрирована в ЕГРЮЛ и занимает нишу в классификации лиц по принадлежности капитала и право-организационной форме.

Под банкротством подразумевают неспособность покрыть текущие задолженности  организации в соответствии с установленными сроками по договору, который подписала фирма и поставщик, кредитор, или закону РФ. Подобные ситуации требуют немедленного прекращения деятельности фирмы (ФЗ No127 «О банкротстве»).

Что такое коммерческая организация?

Инициировать признание неплатежеспособности компании могут заинтересованные лица – кредиторы – с целью вернуть одолженные средства в судебном порядке. Нередко сами учредители организации подают заявление о финансовой несостоятельности.

Попытка опровержения с использованием неправдоподобной информации ради избежания банкротства признается неправомерным действием. Процедура банкротства заключается в нескольких этапах. Поэтому с коммерческой организацией работают несколько государственных инстанций:

  • суды (арбитражный, окружной, апелляционный);
  • контрольно-надзорные управления;
  • кредиторы;
  • должники.

Причин для банкротства существует масса, как субъективных, так и объективных. Последние — это зачастую законы экономики в действии: падение покупательской способности за счет экономического кризиса, к примеру, мгновенно понижает спрос на товары не первой  необходимости.

Таким образом, компании, которые не могут продать товары во время и в нужном объеме, не имеют достаточно средств для оплаты счетов поставщиков, налогов и прочих регулярных обязательств.

В результате совокупности проблем коммерческая организация:

  • лишается стабильной прибыли;
  • банки отказывают в необходимой финансовой поддержке;
  • обязательства растут.

Особенности коммерческой организации смотрите в этом видео:

Внешние причины банкротства обусловлены региональной и макроэкономикой, их показателями. Также к ним относят:

  • уровень жизни населения – покупательскую способность;
  • политическую и экономическую стабильность;
  • изменения спроса и предложения;
  • эффективность антимонопольной и фискальной политики;
  • цена на топливо и другое.

Влияние оказывают одна или несколько причин одновременно, не исключена цепная реакция проблем коммерческой организации.

Признание коммерческой организации банкротом: этапы процедуры

Стадии банкротства призваны вывести организацию к здоровому финансовому состоянию либо же окончательно подтвердить недееспособность, как плательщика.

Началом процедуры считается подача заявления в суд о неплатежеспособности организации. Это делает сама компания, ее кредиторы или государство в лице налоговой службы. Обязательно указать информацию о деятельности и состоянии организации:

  • размер долговых обязательств (по всем направлениям) и реквизиты кредиторов;
  • устав организации;
  • имущество и активы;
  • бухгалтерия;
  • причину задолженности, почему нельзя сейчас погасить долги;
  • акт о решении учредителей передать дело в суд (при добровольной подаче акта);
  • свидетельство из ЕГРЮЛ.

Спустя месяц проводится первое заседание, где за организацией закрепляется арбитражный управляющий. Его задача – оценить экономическое состояние компании, найти пути решения проблемы и сделать попытку реанимировать организацию за полгода. Не все компании можно вернуть к финансовой дееспособности, потому этот этап не уместен в любых случаях.

Последний этап – конкурсное производство. Простыми словами – распродажа всего имущества организации путем торгов. После этого юридическое лицо прекращает свое существование. Процедура банкротства платная: порядка 30 тысяч рублей с учетом гос пошлин и услуг арбитражного управляющего.

От помощи последнего нередко отказываются компании, где реанимационный этап не к месту, с целью сэкономить. Это неправильно. Банкротство – сложный юридический процесс. Неправильное закрытие организации ведет к еще большим обязательствам – штрафам за нарушения.

Банкротство – возможность получить списание долговых обязательств, что привлекает предприимчивые фирмы. Это толкает на предоставление нечестной информации о финансовом состоянии компании.

Сокрытие имущества, информации о нем

Следует уточнить, что подразумевает закон понятием сокрытия. Под этим понимают, как полное удаление информации о ценностях – вещах, финансах, ценных бумагах, имущественных правах, —  так и частичное, подмену понятий и прочее.

Случается, что информация о некотором виде имущества отсутствует отражена не полностью или недостоверна. Намеренно или случайно — не имеет значения. Действие считается неправомерным. Виновные лица будут наказаны, если их действия стали причиной банкротства фирмы или нанесли значительный урон компаниям, что сотрудничали с ними.

Статья 195 УК РФ.

К примеру, в балансе не отображено перемещение имущественных ценностей из прежнего местонахождения в другое, имущество снимают с учета без оснований, передают на хранение третьим лицам, не вносят данных о приобретенном имуществе, его доле и стоимости.

Такие показатели влияют на конечную себестоимость имущества. Намеренное «состаривание» производственной техники, когда дату приобретения меняют на более раннюю, дает амортизационный износ. Он же отобразиться в балансе в виде сокращения стоимости техники.

Сложнее определить нелегальную передачу имущества. Подобные сделки закрепляются договорными отношениями. В подобных случаях коммерческая организация отдает третьему лицу имущество без каких-либо бумажных проволочек.

В итоге ценности просто не попадают под опись конкурсной суммы, так как их нахождение неизвестно. Уничтожение ценностей бывает полным либо частичным. То есть техника не работоспособна, но может быть продана на запчасти или лом.

Все сделки, которые были осуществлены неправомерным путем, считаются недействительными. Поэтому ситуация рассматривается в судебном порядке отдельно от процедуры банкротства. Лица, которые участвовали в таких сделках, обязаны вернуть приобретенные ценности либо компенсировать.

Покрытие финансовых обязательств кредитора вне очереди

Ст. 195, пункт 2 УК РФ указывает, что самостоятельная выплата обязательств руководителями компании (полная либо частичная) в пользу кредитора вне очереди и в ущерб другим кредиторам рассматривается, как неправомерное действие организации.

Подобные ситуации оцениваются, как противозаконные, если другие кредиторы, имеющие финансовые отношения с компанией, пострадали от ее целенаправленных действий, имел место крупный ущерб. При этом компания уже находилась в состоянии финансового кризиса. Только в этом случае виновные лица понесут ответственность.

Крупный ущерб для каждого случая индивидуально. Законодательство не предусматривает точных сумм на этот счет. Величина и критичность ущерба определяется после оценки государственными органами потерь организации. При этом в расчет берут финансовые показатели организации-кредитора.

Умышленное препятствие деятельности органов временного управления

Арбитражный управляющий или временная администрация берут управление компанией в свои руки с целью реабилитации фирмы. Если ситуация безвыходная, фирма объявляет себя банкротом, а торгом имущества занимается арбитражный управляющий. Препятствие деятельности  регулируется п. 3 ст. 195 УК РФ.

Ответственность по уголовному кодексу за неправомерные действия в цифрах

Сокрытие имущества и случаи, которые подпадают под него, принесли ущерб коммерческой организации и повлекли банкротство наказуемо согласно ст. 195 УК РФ:

  • штрафом от 100 до 500 тысяч рублей;
  • заработной платой за 1-3 года физического лица, которое причастно к преступлению;
  • ограничение свободы до 2 лет;
  • принудительные работы до 3-х лет;
  • арест до 6 месяцев;
  • штраф до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы за 18 месяцев с лишением свободы до 2 лет.

Покрытие финансовых обязательств одного кредитора в ущерб другим чревато наказанием в виде:

  • штрафа до 300 тысяч рублей или заработной платы до 2 лет физического лица;
  • лишения свободы до 1 года;
  • трудовых часов на принудительных работах до 1 года;
  • ареста виновного до 4 месяцев;
  • лишения свободы до года и штрафом до 80 тысяч рублей или доходом осуждаемого до полугода.

Что такое неправомерные действия при банкротстве?

Препятствие деятельности временной администрации не менее сурово:

  • штраф до 200 тысяч рублей или в виде дохода осужденного лица за 18 месяцев;
  • принудительные работы до 480 часов или исправительные — до 2 лет;
  • заключение на срок до 3-х лет;
  • арест до 6 месяцев.

Уголовную ответственность грозит всем физическим лицам, которые умышленно или случайно совершили незаконное действие и были причтастны к совершению процедуры банкротства неправомерным способом.

Долги и несостоятельность в 2017 году: изменения в законодательстве

В декабре прошлого года принят новый закон о задолженностях юридических лиц. Поправка в Налоговом кодексе в пп. 2 п. 2. ст. 45 НК РФ говорит, что покрывать обязательства компании – юридического лица – должны и аффилированные лица – филиалы или фирмы, что связаны между собой.

Таким образом ведется прозрачная политика сотрудничества организаций и тщательное отслеживание миграции финансов внутри юридического лица. В 2017 году ожидает упрощение процедуры банкротства для физических лиц.

Заключение

Неправомерные действия коммерческой организации по отношению к государству и кредиторам уголовно наказуемы. Ответственность ложиться на всех участников незаконных действий и грозит не только увеличением долгов в виде штрафа, но и лишением свободы.

Очевидно, что неидеальное законодательство и нестабильное состояние экономики делает жертвами банкротства молодые фирмы малого бизнеса.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-42-46 (Москва)

+7 (812) 615-77-31 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://PravoZa.ru/polozheniya/yurlits/nepravomerny-e-dejstviya-pri-bankrotstve.html

Неправомерные действия при банкротстве и их правовые аспекты

Неправомерные действия при банкротстве

: 06 апреля 2018

Действия на стадиях банкротства, которые носили неправомерный характер, своего апогея достигли в период перехода экономики на рыночные отношения, особенно при процедурах приватизации государственных учреждений и предприятий. Актуальны они и сегодня.

В современном законодательстве предусмотрен комплекс наказаний уголовного характера в отношении граждан, допустивших неправомерные действия и при банкротстве. Они предусмотрены 195-197 статьями УК РФ.

О природе банкротства и актуальности статей 195-197 ук рф

Актуальность данных статей УК РФ обусловлена многочисленными фактами криминального банкротства.

В основной массе дел о несостоятельности имеет место приведение к банкротству абсолютно здоровых в финансовом отношении предприятий, являющихся привлекательными для коррумпированных элементов и криминальных организаций. Сегодня данные статьи рассматриваются как эффективный инструмент борьбы с экономическими преступлениями.

Законодательство характеризует неправомерные действия при банкротстве, как комплекс деяний, которые содержат в себе группы признаков одновременно двух составов преступлений. Имеют место прецеденты, когда целесообразно рассматривать два преступления и более.

Признаки и характеристики преступлений оговариваются в статьях УК РФ под номерами: 195, 196, 197.

Рассмотрим детально каждый из составов преступления.

Первая группа признаков, составляющих преступление, наказание за которое предусматривается 1 частью 195 статьи УК РФ, включает в себя следующие моменты или деяния:

  • Действия, направленные на сокрытие и умышленное изменение информации об имеющемся имуществе.
  • Незаконное и необоснованное распоряжение имуществом на стадиях банкротства или, предвидя его возникновение, а также данные действия со стороны специальных субъектов. Подробнее о стадии конкурсного производства читайте здесь.

В данной группе квалифицирующие признаки отсутствуют. А состав отличается характером действий, предметом, на который они направлены, а также субъектами.

Вторая группа признаков, предусматриваемых 2 частью 195 статьи УК РФ, заключается в следующем:

  • В ситуации, когда требования имущественного характера, поступившие от кредиторов, удовлетворяются без законного обоснования. Образец требования кредиторов смотрите тут.
  • В ситуации, когда вышеописанные действия признаны кредитором, при этом последний обладал информацией о незаконности данных действий, которые нанесли ущерб другим кредиторам.

Квалифицирующие признаки здесь также отсутствуют, но имеет место наступление последствий. Ответственность в форме уголовного наказания предусмотрена 3 частью выше обозначенной статьи УК РФ.

В этом случае рассматриваются вопросы воспрепятствования деятельности управляющих или администраций, назначаемых кредитными организациями.

В этих случаях рассматривается третья группа состава преступления.

Неправомерные действия при банкротстве предусматривают наказание, которое может быть применено выражается:

  • В штрафных санкциях
  • В ограничении свободы
  • В аресте до полугода.
  • В лишении свободы

Как видно из второй группы составов преступлений неправомерные действия могут исходить как от банкрота, так и кредитора, в то время как первый состав группы преступлений характерен исключительно для стороны банкрота.

Банкротство преднамеренное, умышленное и фиктивное

По сути, финансовая несостоятельность и банкротство – это неотъемлемая составляющая коммерческой и иной экономической деятельности.

Оно возникает по причине неблагоприятного стечения обстоятельств, экономических кризисов и стратегически неверных управленческих решений.

Нередко выше перечисленные причины банкротства накладываются друг на друга и приводят к безвыходной ситуации и неплатёжеспособности.

Между тем, законодатель рассматривает и такие понятия, как преднамеренное, умышленное и фиктивное банкротство.

Доказательства преднамеренной несостоятельности выявляются аудиторскими проверками.

Так, под преднамеренным банкротством принято понимать имитированную несостоятельность. Преднамеренное банкротство относится к категории наказуемых деяний, в частности 196 статьей УК РФ. Подробное разъяснение преднамеренного банкротства по УК РФ прямо здесь.

Для определения характера преднамеренности выделен ряд признаков. К таковым относятся:

  • имитация финансовой несостоятельности или неплатежеспособности предприятия;
  • намеренное выведение активов на счета дочерних предприятий;
  • на счетах основного предприятия остаются незначительные суммы, которые идут на оплату долгов кредиторам.

Доказательства преднамеренной несостоятельности выявляются в ходе аудиторских проверок. Фактами, доказывающими данный факт, выступают следующие действия:

  1. Утаивание или сокрытие имущества и активов, а также долговых обязательств;
  2. Наряду с приостановлением платежей по долговым обязательствам, должник приобретает имущество и недвижимость на третьих лиц, а также производит вложением крупных сумм в какие-либо сторонние ресурсы.

Если подобные признаки в действиях должника присутствуют, суду предстоит принять решении о тяжести и масштабах преступления. В последующем за финансами должника устанавливается наблюдение. Предприятием управляет в этот период назначенный определением суда управляющий.

Умышленное банкротство и его особенности

Определение умышленного банкротства даётся 195 статьей УК РФ. Во многом умышленная и преднамеренная имеет ряд общих характеристик, основной из которых является тот факт, что должник предпринимает действия, целью которых является сокрытие активов, финансов и имущества.

Различие заключается в том, что в ситуации с преднамеренным приведением к несостоятельности, руководитель предприятия предпринимает ряд действий, в ходе которых имущество переводится в собственность третьих лиц, а активы выводятся со счетов компании также в пользу подставных лиц или дочерних предприятий.

Умышленное банкротство законодатель определяет как череду действий, направленных на приведение предприятия к состоянию неплатёжеспособности. К ним можно отнести заключение заведомо невыгодных сделок и заключение нерентабельных контрактов.

Умышленное приведение предприятия к несостоятельности рассматривается в контексте криминального банкротства, направленного на совершенно здоровые в финансовом отношении предприятия.

Закон о банкротстве в редакции от 8.01.1998 года, в частности, 2 часть его 10 статьи, определяет умышленное банкротство, как несостоятельность по вине учредителей. В рамках такого понимания нередко возникают вопросы о субсидиарной ответственности учредителей.

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление о несостоятельности предприятия.

В рамках ведения дела об умышленном или преднамеренном банкротстве, сделки и заключенные договора, с целью сокрытия имущества и средств, а также к неплатежеспособности учреждения могут быть признаны ничтожными и отменены в соответствии со статьями 166-168 ГК РФ.

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление о несостоятельности предприятия. Данное преступление определяется 197 статьей УК РФ. Подобные объявления преследую цель преднамеренного введения в заблуждение кредиторов, для получения в дальнейшем получения рассрочки платежей или частичного их списания.

В судебной практике подобные неправомерные действия при банкротстве представлены единичными случаями. Квалификационные признаки фиктивного и преднамеренного банкротства также отсутствуют.

Под фиктивной несостоятельностью понимается подача в суд заявления о признании предприятия или предпринимателя банкротом, при имеющейся возможности удовлетворить требования кредиторов и выполнить финансовые обязательства. Также имеет место фиктивное банкротство и в ситуации добровольной самоликвидации по причине несостоятельности предприятия-должника.

Подобные решения принимаются на собрании учредителей или иного уполномоченного должностного лица, органа предприятия. Но принять такое решение возможно лишь при наличии согласия всех имеющихся у предприятия кредиторов.

Если согласия со стороны кредиторов не получено, но решение о несостоятельности и ликвидации в добровольном порядке принято, то данные действия целесообразно квалифицировать по статье УК РФ о мошенничестве.

Неправомерные действия рассматриваются и в рамках административного законодательства. Так, в зависимости от тяжести деяния и размеров нанесённого ущерба, проступок может быть рассмотрен и как административное правонарушение.

Так, подобные действия, направленные на фальсификацию финансовых и бухгалтерских документов, сокрытию имущества и иные подобные действия предусмотрены и статьей 14.13 Административного кодекса РФ.

Кроме того, административное наказание может повлечь за собой и неисполнение обязанности подачи заявления о банкротстве, при наличии на то оснований, неисполнение правил, предписанных законодательством на различных этапах процедуры банкротства.

В рамках административного законодательства неправомерные действия при несостоятельности наказываются штрафами и дисквалификацией. Суммы штрафов варьируются, в зависимости от тяжести поступка, от 40 до 50 минимальных окладов, а сроки дисквалификации составляют период до 3 лет.

Сложность выявления неправомерных действий при банкротстве

В основной массе подобного рода преступления относятся к категории латентных. Они нередко маскируются рамками гражданско-правовых отношений. Нормы закона предусматривают методы борьбы и способы квалификации «криминального банкротства».

Вот интересная информация о преследовании за неправомерные деяния при банкротстве:

Немало сложностей вызывает и квалификация неправомерных действий, в частности, определения умышленного или преднамеренного банкротства. В первую очередь, они требуют тщательных аудиторских проверок финансовой и бухгалтерской отчётности, также имеет значение оценка управленческих решений, ставших причиной несостоятельности.

Источник: https://dolgofa.com/bankrotstvo/nepravomernye-dejstvija.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.