+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Проверка 3-НДФЛ

Содержание

Справочник Бухгалтера

Проверка 3-НДФЛ

На практике часто возникает вопрос: сколько длится камеральная проверка декларации 3 НДФЛ — 1, 3 или 4 месяца? Путаница возникает из-за того, что процедура возврата подоходного налога состоит из 2-х этапов.

Первый включает обращение налогоплательщика в инспекцию с документами для определения права на вычет. Второй — непосредственно перечисление денег на счет на основании заявления.

Сроки регулируются разными статьями Налогового кодекса, и в каждом случае они отличаются.

Порядок камеральной обработки

Сроки камеральной проверки налоговой декларации 3 НДФЛ составляют по закону 3 месяца.

Процесс прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ

За это время проводится сравнение данных предприятия с суммой, указанной в документах. В зависимости от вида вычета, на которое претендует физическое лицо, проверяются рецепты на лекарства, действие лицензий учебного заведения, отсутствие задолженности по ипотеке, и так далее. Если они не вызывают сомнений, выносится положительное решение.

Срок поступления денег на счет

Возврат денег производится в течение 1-го месяца со дня подачи заявления о перечислении на счет (ст. 78 НК РФ), но не раньше, чем проанализируют все данные. Чтобы налогоплательщик не обращался дважды, разрешено принятие заявления одновременно со сдачей декларации. Однако инспектор не всегда информирует об этом заявителя.

Поэтому чаще всего в ожидании проходит не меньше 4-х месяцев. Можно ли, и как ускорить камеральную проверку 3 НДФЛ? Фактически, заявитель не может повлиять на скорость работы налоговой инспекции, он вынужден ожидать ее результатов.

Ошибки приводят к задержке выплаты

Если в форме были обнаружены ошибки, то по истечении трех месяцев налоговый орган направит в адрес человека уведомление об отказе в предоставлении вычета. Сотрудники ФНС не обязаны в процессе проверки запрашивать у налогоплательщика уточняющие документы. Это значит, что придется собирать новый пакет, сдавать его, и срок отсчета начнется заново.

Избежать риска отказа, задержки в выплате средств можно только одним способом — правильно оформить 3-НДФЛ. Компания «Стандарт Права» постоянно работает с физическими лицами, и специалисты хорошо знакомы с требованиями ФНС. Заполнение декларации с их помощью гарантирует ее принятие и своевременное получение денег.

Кто проверяет правильность заполнения 3-НДФЛ?

По окончании года граждане, на которых возложена обязанность самостоятельно рассчитывать налог на доходы физических лиц и отчитываться по нему, представляют в налоговые инспекции по месту регистрации декларации 3-НДФЛ. Также предоставить отчет могут лица, желающие получить возврат НДФЛ по налоговым вычетам.

Форма отчета утверждается федеральной налоговой службой перед началом декларационной компании и может отличаться в разные годы.

Проверка декларации 3-ндфл, есть вопросы

Важно заполнять отчет, соответствующий тому налоговому периоду, за который он представляется.

Проверить соответствие формы декларации можно на сайте ФНС. Там же можно найти программные средства для заполнения 3-НДФЛ по годам.

Прием 3-НДФЛ

Заполненная декларация предоставляется в ФНС по месту регистрации. Предоставить отчет можно лично, по почте или электронно. Прием 3-НДФЛ не означает, что декларация проверена.

Даже личное представление отчета не обеспечивает проверку принимающими инспекторами. В инспекции обязаны принять отчет, даже если он заполнен неверно. Основаниями отказа в приеме могут быть только следующие причины:

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

  • при личной сдаче декларации не предъявлены документы, удостоверяющие личность;
  • при сдаче декларации представителем отсутствуют документы, подтверждающие его права на сдачу отчета;
  • форма декларация не соответствует установленной;
  • нет подписей на декларации;
  • отсутствует электронная подпись при сдаче электронной декларации;
  • декларация представлена в инспекцию не по месту регистрации.

Проверка правильности заполнения 3-НДФЛ и полноты представления документов осуществляется после поступления отчета в налоговую службу.

Камеральная проверка

Непосредственной проверкой 3-НДФЛ занимаются камеральные отделы инспекции.

Установленный срок камеральной проверки — 3 месяца со дня приема отчета. За это время налоговый орган должен проконтролировать правильность заполнения декларации и расчета налога, полноту представленных документов, правомерность использования вычетов.

Ход проверки можно отследить в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Для подключения к личному кабинету нужно получить в любой налоговой инспекции логин и пароль.

Проверка может быть приостановлена, если в декларации обнаружены ошибки, противоречия или несоответствие сведений. Налогоплательщика в этом случае приглашают в инспекцию лично или просят предоставить необходимые документы. Срок проверки начинает течь заново с того дня, когда предоставлены документы или подана уточняющая декларация.

По окончании проверки налогоплательщику присылается:

  • решение о возврате НДФЛ (если декларация содержит имущественные и социальные вычеты и подавалась для возврата налога);
  • квитанция об уплате налога (если по декларации начислен НДФЛ);
  • требование о предоставлении документов, пояснений или устранении ошибок (при отсутствии документов, наличии ошибок или неточностей в декларации).

Налоговая служба может ничего не прислать. Тогда уточнить результат проверки можно в инспекции, куда предоставлялся отчет, или онлайн через личный кабинет.

Камеральная проверка деклараций 3-НДФЛ: вопросы и ответы

После сдачи декларации 3 НДФЛ в налоговую инспекцию начинается длительный процесс ожидания результатов проверки. Мы подробно расскажем о том, чего и как долго вам ждать.

Где можно отследить как идет проверка?

На сайте налоговой службы для информирования налогоплательщиков создан сервис Личный кабинет. Любой гражданин может подключиться к сервису, получив в налоговой инспекции логин и пароль. Доступ к кабинету предоставляется налоговым органом по предъявлении паспорта и ИНН.

В подразделе «Налог на доходы ФЛ» по сданной декларации можно увидеть следующую информацию:

  • регистрационный номер 3-НДФЛ;
  • дату приема в ФНС;
  • дату регистрации;
  • статус проверки;
  • дату окончания проверки;
  • результат.

Сервис предоставляет возможность распечатать заявление на возврат НДФЛ, если принято решение о возврате, или заплатить налог, если по декларации начислен НДФЛ.

Если нет доступа к личному кабинету плательщика уточнить информацию о ходе проверки можно в налоговом органе, принявшем 3-НДФЛ. Но информацию там предоставляют обычно только по истечении 3 месяцев после сдачи декларации.

Что проверяют?

Во время камеральной проверки контролируют:

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

  • правильность заполнения декларации;
  • своевременность сдачи отчета;
  • соответствие данных, представленных в 3-НДФЛ, сведениям, полученным из других источников;
  • право гражданина на вычеты и их сумму;
  • полноту представленной документации;
  • соответствие документов нормативным актам;
  • расчет налога.

Если при проверке обнаружены ошибки, неточности или расхождения, налогоплательщика приглашают в инспекцию для дачи пояснений или просят предоставить дополнительные документы. Граждане, имеющие доступ к «Личному кабинету», могут решить многие вопросы путем обмена электронными письмами, без посещения налоговой.

Как узнать о состоянии проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога в режиме онлайн через интернет

Для исправления ошибок нужно подать уточненную 3 НДФЛ.

Срок проверки

Налоговое законодательство позволяет «камералить» 3-НДФЛ в течение трех месяцев с даты приема отчета. При обнаружении ошибок срок проверки может быть приостановлен. Налогоплательщик должен предоставить пояснения, дополнительные документы или исправить ошибки в течение пяти дней. Срок начинает течь заново со дня представления документов или подачи уточненной декларации.

Итоги проверки

По результатам проверки налоговая служба:

  • требует предоставить дополнительные документы или исправить ошибки;
  • начисляет налог и высылает квитанцию на уплату;
  • принимает решение о возврате НДФЛ;
  • отказывает в возврате налога;
  • извещает об уплате лишнего налога, в случае ее обнаружения;
  • ничего не сообщает, если не обнаружено никаких нарушений.

Квитанция, решение, требование, извещение могут быть высланы по почте или электронно. Итоги проверки можно уточнить в инспекции по месту регистрации.

Источник: https://1atc.ru/kameralnaja-proverka-3-ndfl/

Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ: сколько длится

Проверка 3-НДФЛ

  • В какие сроки проводится камеральная проверка декларации 3-НДФЛ.
  • Как узнать, закончена ли камеральная проверка.
  • В каких случаях налоговая имеет право увеличить срок проверки.

Генеральному директору важно знать о сроках проведения камеральной проверки налоговой декларации 3-НДФЛ. Разберем этот вопрос подробно в материале.

Определение камеральной проверки

Камеральная проверка проводится при самостоятельной подаче декларации налогоплательщиков. Налоговики проверяют декларацию и пакет документов и делают вывод о вашей деятельности. В ваших интересах заполнить все правильно и с первого раза.

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, физические лица, получившие доход, обязаны его декларировать. При необходимости производится уплата налога. Для этого сумма дохода умножается на ставку налога, которую можно уточнить в главе 23 НК РФ. В качестве декларации (отчета о налогах физлица) выступает форма 3-НДФЛ.

Камеральная проверка 3-НДФЛ – один из методов налогового контроля, позволяющий оценить правильность и достоверность исполнения налогоплательщиками своих обязанностей по декларированию доходов. По итогам камеральной проверки есть возможность вернуть часть налогов. Для этого можно использовать налоговые вычеты, предусмотренные главой 23 НК РФ.

Порядок и сроки проведения камеральной проверки налоговой декларации 3-НДФЛ

После того, как гражданин предоставляет в ИФНС декларацию, налоговики начинают камеральную проверку. Согласно п. 2 статьи 88 НК РФ, срок камеральной проверки составляет 3 месяца.

Если физическое лицо во время проверки предоставит уточненные сведения, трехмесячный счет возобновится с момента предоставления новых данных.

Во время проверки сотрудники ИФНС проверяют правильность оформления декларации и расчета подоходного налога. В числе прочего проверяется следующее:

  • Правильно ли исчислена налоговая база.
  • Отсутствуют ли арифметические ошибки в расчете налога.
  • Корректно ли заполнены все строки декларации о доходах.
  • Обосновано ли заявление вычета (при наличии).
  • Правильно ли применялись налоговые ставки и льготы.

Проверяются и другие аспекты – справки и договора, представленные налогоплательщиком, лицензии, документы, необходимые для обоснования вычета.

Если во время проверки выявились нарушения, у плательщица требуется первичная документация. Налогоплательщику предлагается в пятидневный срок пояснить несоответствия, внести необходимые корректировки, а также предоставить дополнительные данные.

Информация о методах и приемах, которые используются в процессе камеральной проверки, считается закрытой. Процедура частично автоматизирована. Вначале бланк проверяется с помощью специальной программы, в процессе чего выявляются арифметические ошибки и противоречивые данные. После этого проверку продолжают камеральщики.

Статус камеральной проверки

Срок камеральной проверки налоговой декларации 3-НДФЛ – 3 месяца. Если налогоплательщик желает лично проконтролировать процедуру, он может предпринят несколько действий:

  • Зарегистрироваться на сайте налоговой службы.
  • Узнать телефонный номер отдела, который проводит камеральные проверки физлиц, затем периодически звонить по этому телефону и интересоваться статусом.

Так налогоплательщик может отслеживать все действия налоговиков, уточнять возможные вопросы и сроки.

Результат камеральной проверки

Если срок проверки налоговой декларации 3-НДФЛ истек, а со стороны налоговиков нет никакой информации, то декларация заполнена верно и не содержит ошибок и противоречий. Если никаких нарушений нет, акт не составляется.

При желании, уточнить результат камеральной проверки 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • Авторизоваться в личном кабинете на сайте налоговой службы или на портале Госуслуг.
  • Направить в налоговую официальный письменный запрос.
  • Лично посетить налоговую службу.
  • Позвонить по телефону.

Проще всего получить результат проверки в личном кабинете на сайте. Если возникли какие-либо непредвиденные ситуации, можно обратиться в камеральный отдел налоговой, который располагается по месту подачи декларации. Чаще всего – по месту регистрации физического лица.

Итогом камеральной проверки 3-НДФЛ может быть:

  • Наличие ошибок. В этом случае камеральщики отправляют налогоплательщику требование о предоставлении определенных документов либо исправлению неточностей. Налогоплательщик может предоставить документы или подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ. В этом случае трехмесячный срок камеральной проверки начинает считаться с момента подачи новой декларации.
  • Отсутствие ошибок. Налогоплательщику направляется квитанция для выплаты суммы, которая указана в декларации о доходах. Также может быть сформировано решение о возмещении излишней суммы налога, которая была перечислена ранее, или составлено решение о предоставлении налогового вычета.
  • Отказ в вычете и возврате налога. Чаще всего камеральщики выносят такое решение, если плательщик не предоставил необходимых обосновывающих документов. Если плательщик не согласен с выводами проверяющих, можно подать возражение в письменном виде.

Если по итогам проверки плательщику предоставляется вычет, то в течение месяца после проверки деньги переходят на счет физического лица, указанный в заявлении. Если месячный срок нарушен, налогоплательщик имеет право подать письменное требование о начислении процентов за каждый день просрочки.

В каких случаях налоговая инспекция может продлить время камеральной проверки 3 ндфл

Законный метод продления срока камеральной проверки – это обнаружение ошибок. Ошибки могут фиксировать как представители налоговой службы, так и налогоплательщик: он также может без официального запроса направить уточненную декларацию с дополнениями, пояснениями, сносками и документами. В этом случае срок обнуляется, время камеральной проверки 3-НДФЛ начинается заново.

Есть также нюанс, связанный со способами отправки декларации. Как известно, форму 3-НДФЛ можно подать по почте. В этом случае срок исчисляется не с момента отправки, а с момента доставки почтового отправления налоговому инспектору, то есть с момента начала работы. Учитывая работу почты, разница может составить даже 20-30 дней.

Таким образом, сроки проверки декларации 3-НДФЛ фактически могут меняться. В большинстве случаев это значения не имеет, однако и сам плательщик может быть заинтересован в максимально быстром проведении проверочных работ.

Как выиграть время, чтобы исправить ошибки в документах

Журнал «Генеральный Директор» знает 5 способов, как выиграть время в ходе налоговой проверки, чтобы привести документацию компании в порядок.

Какие это способы? Узнайте из статьи в электронном журнале.

Узнать 5 способов

Вывод

Согласно действующему законодательству, срок проверки 3-НДФЛ – 3 месяца с момента получения налоговым инспектором декларации и пакета документов.

Сколько длится камеральная проверка декларации 3-НДФЛ? Срок может меняться при обнаружении недочетов, ошибок, недостоверной информации, при предоставлении налогоплательщиком уточненной декларации и дополнительных документов.

Налоговые вычеты не влияют на то, сколько идет камеральная проверка, однако само проведение начислений требует дополнительного времени. Они могут быть начислены на расчетный счет в течение 1 календарного месяца.

Источник: https://www.gd.ru/articles/10051-kameralnaya-proverka-deklaratsii-3-ndfl-skolko-dlitsya

Камеральная проверка 3-НДФЛ: сроки, процесс проверки

Проверка 3-НДФЛ

Налог на доход физических лиц – один из обязательных отчётных документов для налоговых органов, посредством которых последние получают возможность сопоставлять фактическое положение материальных дел с указанными данными. В случае обнаружения ошибок или недочётов налогоплательщик призывается к даче пояснений. А сам процесс поиска нарушений входит в комплекс мер под названием «камеральная проверка 3-НДФЛ».

О том, каков регламент, последовательность и процедуры используются в данном случае, разберём далее в статье.

Сразу скажем, что порядок проведения подобных мероприятий, ответственность и права сторон прописаны в статье 88 Налогового кодекса Российской Федерации. Именно отсюда черпаются основания, методы взаимодействия и противодействия нарушениям.

Камеральная проверка налоговой декларации 3-НДФЛ: кто должен сдавать документ?

Несмотря на то, что данному виду налогообложения подлежит абсолютное большинство физических лиц, независимо от статуса, далеко не все подают декларацию в территориальный налоговый орган. Соответственно, возникает резонный вопрос – почему? Всё элементарно – за большую часть физических лиц в нашей стране эту работу выполняют налоговые агенты:

  • работодатели;
  • наниматели;
  • заказчики и многие другие.

То есть люди или субъекты финансово-хозяйственной деятельности, которые проводят фактические взаиморасчёты за выполненный объём работы, предоставленные услуги на постоянной основе и прочее.

Однако есть и такая группа лиц, вынужденная самостоятельно заниматься данным вопросом. Это частные юристы и нотариусы, оценщики, медиумы и спиритуалисты.

Кроме того, подать декларацию придётся лицам, получившим в дар движимое или недвижимое имущество, ведущим деятельность за пределами страны с переводом сюда денежных средств и некоторым другим.

Так что знания, извлечённые из данного материала, помогут всем вышеперечисленным налогоплательщикам.

Особенности проведения камеральной проверки 3-ндфл в 2018 году: начало процесса

Слово «камеральная» в данном определении означает, что все проверочные мероприятия будут осуществляться должностными лицами, не покидая помещения территориального отделения ФНС. При этом для инспекторов с целью защиты прав налогоплательщиков действует ряд строгих ограничений, включая:

  • Камеральную проверку 3-НДФЛ инспектор может проводить лишь за тот период, за который сдана декларация (законом установлен 1 календарный год).
  • Инициировать повторные мероприятия или проводить проверку дополнительных документов должностное лицо не имеет права.
  • В процессе проведения мероприятия инспектор также не имеет права запрашивать у налогоплательщика дополнительных материалов, кроме указанных в обязательном перечне при подаче декларации.

Любое нарушение вышеуказанных требований ставит под вопрос компетентность специалиста и является основанием для аннулирования выведенных результатов.

ВАЖНО: для камеральной проверки должностному лицу не требуется указанием или разрешение вышестоящих органов. Процесс начинается без уведомления лица, сдавшего декларацию.

Завершается ревизия также без каких-либо уведомлений, но лишь в том случае, если в документах и расчётах не было обнаружено ошибок. Если же неточности зафиксированы, налоговый инспектор оповещает об этом плательщика и требует от него, либо прокомментировать, либор исправить ошибки.

Каков срок проверки налоговой декларации по форме 3-ндфл?

О том, сколько идёт камеральная проверка 3-НДФЛ, можно узнать из официальных документов. В частности, из статьи 88 НК РФ в пункте 2. Существует чёткий регламент, отводящий ровно 3 месяца на проведение данного мероприятия ответственному должностному лицу. Никаких исключений в этом аспекте быть не может. Однако существуют некоторые обстоятельства, влияющие на данный параметр.

Они частично зависят от налогоплательщика (допущенные ошибки) и проверяющего (законные требования о разъяснениях).

Также на фактический срок камеральной проверки декларации влияет ряд внешних обстоятельств, способных существенно затянуть процесс без воли сторон данных отношений. О подобных случаях поговорим ниже.

Полномочия налоговой инспекции по продлению срока проверки 3-ндфл и внешние факторы воздействия

Итак, единственным законным методом для должностных лиц фактически продлить срок проведения камеральной проверки заключается в обнаружении ошибок и требовании разъяснений от налогоплательщика.

Тот, в свою очередь, при самостоятельной фиксации недочётов может, не дожидаясь официального запроса, направить уточнённую декларацию с пояснениями и сносками, а также приложенными документами, подтверждающими правильность расчётов.

При наступлении такого случая срок проверки обнуляется и начинается заново, что даёт инспектору ещё 3 месяца.

Второй интересный момент связан с ситуациями, когда справка по форме 3-НДФЛ доставляется почтовым отправлением в соответствующий орган.

Срок проведения проверочных мероприятий в данном случае начинается не с дня отправки, а с момента получения декларации инспектором, так как ранее он физически не может начать работу.

Учитывая нестабильность почтовых российских служб, разница от максимально установленного промежутка может составлять до нескольких десятков дней.

Таким образом, сроки проверки налоговой декларации, при юридически чёткой постановке, могут значительно изменяться фактически. И привлечь к ответственности за это никого не удастся. Однако принципиальная важность данного аспекта актуальна лишь в случае, если сам налогоплательщик заинтересован в скорейшем проведении мероприятия. Бывает это не так часто.

Влияние срока на вычет НДФЛ: материальная заинтересованность в скорости проверки

Как оказалось, проведение камеральной проверки 3-НДФЛ с соблюдением установленных сроков может быть выгодно не только инспектору, который рискует получить дисциплинарное взыскание за несоблюдение установленных требований, а и самому налогоплательщику. Это касается людей, рассчитывающих на получение средств в форме налогового вычета по расходам. Затягивание процесса для них весьма нежелательно, поэтому они лучше других разбираются в юридическом аспекте ситуации.

В частности, минимально установленный срок получения вычетов из 3-НДФЛ составляет 4 месяца, а не 3, как сама проверка. Объясняется добавление его очень просто – по закону на начисление средств налогового вычета соответствующим фондам даётся месяц. На практике же ждать 120 дней приходится редко, хотя и такие случаи бывают.

Простой пример получения вычета по НДФЛ

Для тех, кто пока не понимает, как работает данный механизм, рассмотрим простейшую ситуацию. Но, для начала, скажем, что каждый гражданин имеет право вернуть до 13% от подоходного налога в виде последующего вычета.

Налогоплательщик оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении на сумму 80 тысяч рублей и имеет на руках соответствующий подтверждающий документ. Его месячная зарплата за подотчётный период составила 50 тысяч рублей.

Учитывая 13% подоходного налога, за год НДФЛ составил 72 тысячи. Указав в декларации вычет, он имеет право получить сумму, не превышающую 13% от налога, что составило 10 тысяч 400 рублей.

Учитывая размер оплаты НДФЛ выше этого значения, налогоплательщик может рассчитывать на полное возмещение.

Можно ли проверить камеральную проверку?

С развитием цифровых технологий и массовым распространением сети Интернет, стали доступны различные опции для налогоплательщиков.

В частности, каждый автор декларации может узнать о статусе проверки его документа, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сайте ФНС России. Для этого необходимо пройти предварительную регистрацию с указанием личных данных налогоплательщика.

Процедура занимает не более 5 минут, после чего доступ к различным процедурам и операциям посредством Сети предоставляется на круглосуточной основе.

Просмотр статуса проверки: принципы расчётов

Интерфейс личного кабинета довольно прост. Главным показателем в нём является счётчик процентов. Каждый день он будет увеличиваться на равное значение. Однако это совершенно не означает, что инспектор ежедневно проверяет равное количество информации.

Формула здесь значительно проще и примитивнее, что даёт лишь приблизительное представление о статусе. Трёхмесячный срок здесь берётся за величину 100%, а затем разделяется по дням. Таким образом, 1% приблизительно равен 1 суткам и нескольким часам с учётом выходных, праздников и т.д.

Ведь за основу берутся календарные 3 месяца, а не рабочие.

Попытки выяснить текущее положение в телефонном режиме вряд ли увенчаются успехом, так как инспектора не обязаны отвечать на подобные вопросы. Исходя из всего вышесказанного, делаем выводы, оформленные в качестве тезисов:

  1. Чётко установленным, регламентируемым Налоговым кодексом РФ сроком камеральной проверки 3-НДФЛ является 3 месяца с момента получения инспектором соответствующего пакета документов в электронном или бумажном виде.
  2. Изменение данного параметра допускается в случае обнаружения ошибок и недочётов, предоставления уточнённой декларации или пояснений (не позднее 5 дней с момента получения оповещения).
  3. Налоговые вычеты, указанные налогоплательщиком, не влияют на общий временной ценз проведения мероприятия, но дата может сдвинуться на месяц для проведения начислений из фонда.
  4. Оспаривать действия и решения должностных лиц территориального налогового органа можно в законном порядке, обращаясь в вышестоящие и судебные инстанции.

Ежегодно налоговые органы проверяют миллионы деклараций физических лиц.

Данный процесс, за редким исключением, довольно быстр, однако высокий уровень загруженности не позволяет инспекторам молниеносно справляться со всеми справками.

При необходимости можно контролировать протекание проверки через электронный кабинет и просить ответственное лицо осуществить мероприятие как можно быстрее. Но здесь всё зависит от человеческого фактора.

Источник: https://nalog-blog.ru/nalog-plan/kameralnaya-proverka-3-ndfl-sroki-process-proverki/

3 ндфл онлайн проверка

Проверка 3-НДФЛ

Для проведения указанной процедуры нужна сама форма 3 НДФЛ, а также обосновывающие указанные в ней цифры документы. Если каких-то справок, платежных документов и т. д.

не хватает, то налоговая инспекция запрашивает их у налогоплательщика. Кроме того, налоговый орган может запрашивать объяснения по нуждающимся в разъяснении вопросам у налогоплательщика.

То, как проводится процедура рассматриваемой проверки поданной документации, описано в статье 88 НК РФ.

Если обнаружены ошибки в декларации, то может быть принято решение и о проведении выездной проверки. Если же налогоплательщик сам обнаруживает ошибку в своей декларации до того, как о ней сообщает налоговая инспекция, то имеет смысл сразу же подать откорректированную декларацию. В этом случае налогоплательщик не будет нести ответственности за неправильно поданные сведения.

Проверка 3-НДФЛ

А можно ли как-то узнать, на какой стадии находятся контрольные мероприятия и принята ли декларация? Ход проверки отображается на официальном сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика.

После перехода в меню по НДФЛ, во вкладке 3-НДФЛ виден статус проверки. Также здесь указываются результат и даты начала и окончания процедуры.

В случае подтверждения правильности заполнения документации и правомерности оформления вычетов можно отправить заявление на получение денег.

После получения декларации с обязательными подтверждающими приложениями сотрудники налоговых органов начинают камеральную проверку сведений. Согласно п. 2 стат. 88 НК на проведение такой процедуры ИФНС отводится 3 мес. с момента представления налогоплательщиком 3-НДФЛ.

При этом решение о камералке не требуется – вся документация автоматически проверяется на правильность заполнения и исчисления налоговых обязательств, соответствие законодательным нормам применяемых ставок и использованных льгот, обоснованность получения вычетов, наличие обязательных форм и т.д.

Как проверить декларацию 3-НДФЛ по ИНН

Декларация подается не только при получении дохода, но и если требуется получить имущественный или социальный налоговый вычет. Налоговые органы должны проверить все декларации в течение 3-х месяцев, для чего проводят камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Проверяется правильность исчисления налога на доходы, применение ставок налога и льгот, верно ли заполнена декларация, все ли сопутствующие документы предоставлены, насколько обоснованно получение вычета.

Если буду выявлены ошибки, то придется сдать уточненную декларацию.

Рекомендуем прочесть:  Кадастровая публичная карта белореченска

Не позднее 30 апреля отдельные налогоплательщики-физические лица (предприниматели, нотариусы, адвокаты и иные плательщики, занимающиеся частной практикой, а также те, за кого налоговые агенты не заплатили НДФЛ) должны были сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год. В июле истекает срок, отведенный налоговым органам для проведения камеральной проверки деклараций. Как узнать о результатах проверки и можно ли отследить ее ход самостоятельно?

Процесс прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ

Максимальный период для получения средств по возврату (налоговому вычету) составляет около 120 дней, 90 из которых уходят на проведение экспертизы и проверку, а в случае положительного решения деньги переводятся в течение 30 дней. Денежные знаки поступят на расчетный счет в банке, который был указан при оформлении декларации 3-НДФЛ.

Важно! Оформлять документацию на онлайн-сервисе специалисты рекомендуют в ночное и утреннее время, так как в этот период на сайте находится наименьшее количество пользователей. Рекомендация остается актуальной, так как зачастую возникают сбои при отправке в вечернее время, и документы приходится оформлять заново.

Камеральная проверка 3-НДФЛ: сроки, процесс проверки

В ходе процедуры инспекторы выявляют случаи занижения базы для вычисления налога путем логической проверки указанных цифровых показателей в полях декларации. Сведения из декларации сопоставляются с иной информацией, получаемой из предыдущих отчетов, внешних источников.

Сама процедура частично автоматизирована – поступивший бланк 3-НДФЛ проходит проверку специализированной программой, которая на основе проведенного тестирования выявляет арифметические ошибки, противоречия показателей и нестыковки данных. Машина не может определить все возможные ошибки в показателях декларации, ее возможности имеют свои границы, а потому после машинной проверки за дело берутся камеральщики.

Источник: http://russianjurist.ru/trudovoe-pravo/3-ndfl-onlajn-proverka

Камеральная проверка 3 НДФЛ: сроки, как смотреть статус в личном кабинете

Проверка 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ установленной налоговыми органами формы, который должен подаваться каждым физическим лицом или ИП в конце отчётного налогового периода и содержит все сведения об их доходах за текущий финансовый год для последующего расчёта налогов и уплаты их в бюджет государства.

Не так много официально работающих людей сталкиваются с необходимостью заполнения и подачи данной декларации, так как в большинстве своём эту функцию берет на себя бухгалтерия предприятия, в которых эти люди трудоустроены, и это же предприятие занимается сбором подоходных налогов со своих сотрудников, отвечая за них перед государством.

Однако существует много причин для граждан подать данную декларацию во избежание дальнейших проблем с законом, так как под доходами в нашей стране, да и во многих развитых странах мира подразумевается не только получение официальной заработной платы от работодателя.

Образец формы 3-НДФЛ

В каких случаях подаётся декларация 3-ндфл

Итак, за исключением тех случаев, когда предприятие, на котором трудится гражданин, возлагает на себя подачу декларации 3-НДФЛ в ФНС, существуют следующие поводы её предоставления для физических лиц, установленные на 2018 год:

  • Реализация любого подлежащего регистрации движимого или недвижимого имущества. Декларация в данном случае должна быть предоставлена в налоговый орган в любом случае, однако само взыскание рассчитывается только при наличии налогооблагаемой базы, то есть сумма затрат, понесённых владельцем на приобретение имущества ранее должна быть ниже, чем сумма его реализации в настоящий момент, а разница между двумя этими цифрами составляет определённый доход физического лица, с которого должен быть удержан налог.
  • При продаже человеком акций какого-либо предприятия или иных ценных бумаг, удостоверяющих право частичного или полного владения объектом бизнеса, равно, как и периодическое получение дивидендов от обладания ими.
  • В случае уникального везения гражданина и внезапного дохода от получения выигрыша от участия в лотерее, розыгрышах денежных призов или в официальных игорных заведениях, в том числе выигрыши на ставках в тотализаторе.
  • При получении в дар имущества повышенной ценности, подлежащего обязательной регистрации.
  • В случае распоряжения собственным движимым или недвижимым имуществом для сдачи его внаём с целью получения дохода по договору или без него.
  • При самостоятельной работе гражданина с использованием сети интернет, то есть осуществления деятельности, в результате которой он становится «самозанятым».
  • При необходимости получения налоговых вычетов на приобретение объекта жилой недвижимости из накопленных ранее средств либо с привлечением ипотечного кредита, когда сумма уплаченных налогов с доходов подлежит возмещению в размере понесённых расходов на уплату процентов по ипотеке, либо не превышающей 13% от фактически понесённых и официально подтверждённых затрат на приобретение жилья.

Территориальный отдел ИФНС.

Также к лицам, обязанным подавать декларации по форме 3-НДФЛ, относятся зарегистрированные ИП, а также юристы, нотариусы и прочие лица, ведущие самостоятельную деятельность без образования юридического лица.

В какие сроки должна быть подана декларация 3-ндфл

Сколько длится декретный отпуск

Важно! Данный документ, удостоверяющий получение гражданами доходов различных типов, оговоренных выше, должен ежегодно предоставляться в районную инспекцию ФНС по месту официальной регистрации налогоплательщика.

При составлении отчётности о полученных доходах за прошлый год в период с января по декабрь декларация должна быть предоставлена до 30 апреля следующего года.

На основании предоставленных отчётов о доходах прикреплённый к данному гражданину инспектор рассчитывает подоходный налог, о чём уведомляет его посредством отправки письма с уведомлением о получении. Кроме того, данный налог появляется в электронной базе ФНС и отображается на различных информационно-сервисных интернет-порталах, включая Госуслуги.

Все выплаты по налоговым взысканиям с доходов физических лиц должны быть произведены до 15 июля того же года, в который была предоставлена письменная отчётность физического лица по форме 3-НДФЛ.

Самозанятый гражданин

Сколько длится камеральная проверка декларации 3-НДФЛ по закону

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

В НК РФ срок рассмотрения принятой декларации 3-НДФЛ определён чётко и без каких-либо послаблений. Он описан в статья 88 кодекса и составляет не более трех месяцев или 90 дней со дня подачи.

Обратите внимание! Однако каждый добросовестный налогоплательщик должен помнить, что отчётный документ считается поданным не со дня его составления или отправки почтой либо иными средствами, а в день, когда налоговики получают документ на руки.

Поэтому во избежание срыва сроков подачи, что автоматически будет считаться нарушением закона, гражданину следует позаботиться об отправке бумаги почтой заранее, не дотягивая до 30 апреля, либо приложить усилия и приехать в филиал ФНС самостоятельно, вручив декларацию инспекторам лично в руки, чтобы ей как можно скорее дали ход.

В зависимости от проведённых сделок или полученных доходов гражданин в одной декларации может указать как данные о прибыли, с которой он должен будет уплатить налоговое обременение, так и информацию, которой сопутствуют вычеты, положенные по закону, либо и то, и другое одновременно. Количество предоставленной лицом информации никак не влияет на продолжительность работы налогового инспектора.

страница сайта ФНС

Факторы, влияющие на увеличение срока проверки декларации в ФНС

В большинстве случаев все работы, связанные с обработкой предоставленных налогоплательщиком данных в налоговой службе, исполняются чётко в срок или преждевременно, однако на практике имеется ряд факторов, когда проверка может быть затянута на непродолжительный период:

  • При предоставлении первоначальной декларации 3-НДФЛ в ФНС официально начинается проверка, которая может длиться заявленные по закону 3 месяца. Однако, если в ходе инспекции документов физическое лицо вдруг вспомнило о каких-то дополнительных источниках дохода, имевших место в отчётный период, оно составляет повторную налоговую декларацию и снова передаёт её на проверку. Ввиду того, что органы ФНС по закону не имеют права повторно проверять один и тот же документ от одного физического лица, равно, как и инспектировать единовременно два документа от одного человека, предыдущий документ в подобной ситуации считается недействительным и подлежит аннулированию с последующим уничтожением.

Номер корректировки в декларации 3-НДФЛ: как узнать

Таким образом, инспектор принимает обновлённый документ на анализ и выносит по нему решение, но отсчёт срока в 3 месяца начинается заново, и, если по каким-то причинам гражданин не успевает в срок погасить задолженности по налогам из-за таких бюрократических проволочек, то ответственность за уплату пени лежит полностью на физическом лице, так как со стороны налоговой по закону нарушений выявлено не было.

  • Если гражданин, который приобрёл квартиру, дом, земельный участок или иной объект жилой недвижимости в ипотеку, на что хочет и имеет законное право получить возмещение НДФЛ, но кредит в банке был оформлен уже несколько лет назад, а возмещению подлежат суммы сразу за все отчётные периоды, срок рассмотрения значительно затягивается. Дело в том, что налоговый инспектор имеет право рассматривать только документ за один отчётный период, а форма 3-НДФЛ может охватывать только период в 12 месяцев без каких-либо исключений.

Таким образом, срок в 3 месяца длится при рассмотрении одной поданной декларации, в то время, как физическое лицо составляет по декларации за каждый отчётный период. В этом случае сроки идут один за другим, что может составить полгода и 9 месяцев, и более.

  • К любой декларации по форме 3-НДФЛ, которую должны принять в ИФНС, прилагаются сопутствующие документы, подтверждающие получения доходов или обязывающие провести налоговый вычет. Все эти документы, равно, как и сама декларация, имеют свою установленную законом форму, а также порядок и особые требования по заполнению. В случае первой подачи документов налогоплательщик способен делать большое количество ошибок и допустить ряд неточностей при их оформлении. Однако в налоговом органе данные ошибки недопустимы, и если инспектор, проверяющий предоставленные документы, выявляет несоответствия и неточности, он не имеет права продолжать анализ предоставленной документации и оформляет возврат её заявителю для внесения корректировок.

В данном случае документы опять же считаются аннулированными, и после внесения исправлений отсчёт идёт заново.

Это говорит о том, что при первом предоставлении документов физлицу лучше обратиться за помощью к профессионалам, которые либо обучат его правильно вести документооборот с налоговиками, либо вовсе сделают данную работу быстро и недорого по предварительной договорённости, чем и пользуются многие граждане и индивидуальные предприниматели.

Получение налогового вычета.

Все рассмотренные выше случаи говорят о том, что ни в коем случае нельзя медлить с подачей декларации, и срок до конца апреля весьма условен, так как непредвиденные ситуации могут возникнуть всегда.

Поэтому каждому добросовестному налогоплательщику стоит заранее заботиться о предоставлении декларации уже в начале следующего за отчётным периода для снижения сроков камеральной проверки 3-НДФЛ.

Несмотря на то, что по завершении рассмотрения декларации и других сопутствующих документов отводится 3 месяца, по факту эту работу налоговики могут проделать гораздо быстрее, в зависимости от качества предоставленной документации и текущей загруженности госслужащего. Завершив проверку, он хоть и обязан уведомить об этом гражданина, на практике может просто забыть это сделать.

Поэтому каждый налогоплательщик должен пройти регистрацию на официальном интернет-портале ФНС по ссылке, после чего выделить время для получения электронной подписи и быть всегда онлайн для общения с представителями налоговиков, так как личный кабинет на сайте предоставляет исчерпывающую информацию, а также статус проверки 3-НДФЛ, по завершении которой меняется статус документа, о чём моментально может узнать зарегистрированное на сайте физическое лицо.

Обратите внимание! В случае возникновения проблем с онлайн-сервисами, налогоплательщик всегда может позвонить по телефону горячей линии 8-800-222-22-22 и узнать, например, почему в личном кабинете налоговой отсутствует информация о 3-НДФЛ или задать другие насущные вопросы.

Штрафы за уклонение от уплаты налогов.

Основные способы уплаты налога на доходы с физических лиц

Налоги на доходы, начисленные по форме 3-НДФЛ, гражданин имеет возможность перечислить следующими доступными способами:

  • Автоматическими вычетами с официальной зарплаты сотрудника при ежемесячном начислении её бухгалтерией.
  • После получения уведомления с рассчитанной суммой налога и квитанцией об оплате из отдела ФНС в любом банке РФ.
  • Онлайн-способами на официальном сайте ФНС, на портале Госуслуг по ссылке при наличии аккаунта. Также здесь можно узнать, как проверить статус декларации 3-НДФЛ на Госуслугах сразу после привязки номера ИНН к контенту сайта.
  • С использованием коммерческих платёжных систем в интернете, таких как Qiwi, Webmoney, PayPal и другие, широко используемыми многими гражданами для проведения взаиморасчётов, на некоторых из которых даже не нужно проходить регистрацию.
  • В случае наличия счёта или зарплатной карты в одном из аккредитованных коммерческих банков гражданину следует осведомиться о наличии интернет-сервисов для возможности уплаты долга с минимальными комиссионными взысканиями на конверсию денежных средств из одного банка в другой либо во избежание их обналичивания с процентами.

Важно! В случае уклонения от уплаты налогов в НК РФ предусмотрены штрафные санкции для гражданина и ИП, а также прочие дисциплинарные воздействия вплоть до перевода дела в уголовную плоскость.

Каждый гражданин, получивший доход за осуществление какой-либо деятельности или от продажи имущества, обязан уплатить налог не только по закону, но также исходя из позиции гражданской солидарности, так как вся социальная политика, проводимая государством, может быть осуществлена в полном объёме только при нормальном регулярном пополнении бюджета за счёт разного рода налогоплательщиков, физических или юридических лиц.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/kameralnaa-proverka-deklaracii-3-ndfl.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.