Сдавать ли 3-НДФЛ при продаже автомобиля

3 НДФЛ при продаже автомобиля — особенности оформления и подачи декларации

Многим владельцам транспортных средств свойственно через какой-то промежуток времени менять собственный автомобиль на новый и лучший.

Во многих случаях отчуждение транспорта влечет за собой необходимость уплачивать налог на доходы по ставке 13 процентов.

Разберемся, как и когда подается налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Основные моменты

В первую очередь следует учесть, что наличие или отсутствие налога при отчуждении машины напрямую ставится в зависимость от того, сколько времени продавец ею владел.

Если транспорт принадлежал хозяину на праве собственности непрерывно три года и более, то налог от его продажи не платится вне зависимости от цены, модели, даты выпуска.

Данное правило четко прописано в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Момент возникновения права собственности указывается в первоначальном договоре по машине. За основу берутся три года отсчета от согласованной сторонами даты.

Базой для уплаты налога является доход от совершенной сделки, то есть разница между продажной и покупной стоимостью автомобиля. Часто бывает так, что машина передается будущему хозяину дешевле, чем она изначально приобреталась.

Причиной этому может быть техническое состояние, имеющиеся повреждения и так далее. Кроме того, падает вместе с пробегом и цена на новый автомобиль. В таком случае доход не возникает и, соответственно, платить налог не нужно.

Когда документы по затратам на покупку продаваемой машины не сохранились, в декларации указывается сумма, по которой она была отчуждена. Соответственно, она является основой для расчета налога.

Не следует также забывать о существующем налоговом вычете. Он означает, что можно уменьшить доход от продажи движимого имущества на определенную сумму. В отношении автомобилей она составляет 250 тысяч рублей.

И если полученный доход будет ниже, чем указанная цифра, платить в бюджет ничего не придется.

Однако стоит помнить, что своим правом на налоговый вычет можно воспользоваться только один раз на протяжении календарного года.

Приведем два наглядных примера. Человек продал купленную за 500 тысяч рублей машину через два года за восемьсот тысяч. При документальном подтверждении затрат база налогообложения (доход) будет составлять 300 000 рублей. Эта сумма уменьшается на 250 тысяч (налоговый вычет). Поэтому налог по ставке 13 % нужно будет заплатить с 50 000 рублей.

Рассмотрим вторую ситуацию. Автомобиль был продан за 800 тысяч рублей, однако подтверждения затрат на его приобретение у владельца нет. В этом случае 13 % будут исчисляться с 550 тысяч (800 000 — 250 000).

Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Рассмотрим три варианта. Первая ситуация подразумевает отчуждение машины тогда, когда она находилась в собственности продавца больше трех лет.

В такой ситуации налог не взимается без каких-либо оговорок.

Поэтому и декларацию по форме 3-НДФЛ по совершенной операции подавать в налоговый орган нет необходимости.

Если уплачивать налог не требуется вследствие применения налогового вычета, декларация все равно подается, но в соответствующих графах относительно подлежащего уплате налога ставятся нули.

Также следует поступать и в том случае, когда человек продал машину по цене ниже той, за которую он ее ранее приобрел.

Чтобы не было вопросов у сотрудников налоговой инспекции, к налоговой декларации можно приложить копии прежнего и нового соглашения по купле-продаже транспорта. Также дополнительно подойдут документы о совершенных расчетах.

Какие листы заполнять?

Составить правильно 3-НДФЛ возможно двумя путями. Например, можно купить или распечатать бланк декларации и внести туда необходимые сведения самостоятельно.

Также на официальном портале Федеральной налоговой службы можно скачать бесплатно специальную программу.

С ее помощью можно заполнить 3-НДФЛ проще и быстрее.

Сама декларация состоит из 5 листов. На первом из них указываются общие сведения о плательщике налога (ФИО, дата и место рождения, адрес и паспортные данные, контактный телефон).

Каждый лист декларации в конце должны сопровождать подпись плательщика налога (его представителя) и дата.

• На второй странице отображается сумма налога, подлежащая уплате. Если ее нет, ставится 0.
• Третья страница посвящена исчислению размера налога. Указывается общая сумма, вырученная за машину, затраты на ее приобретение, а также величина налогового вычета 250 тысяч рублей. На основании этих данных пишется сумма налога, рассчитанная по ставке 13 %.
• Четвертая страница посвящена описанию доходов, полученных на территории РФ. Пишется выручка от продажи машины, размер налогооблагаемой базы и величина налога, подлежащего уплате.
• Пятый лист декларации посвящен налоговому вычету. Указывается доход от продажи машины и 250 тысяч рублей.

Порядок подачи отчетности

Есть несколько вариантов предоставления отчетности по форме 3-НДФЛ. Так, продавец автомобиля может лично принести декларацию (в двух экземплярах) в свою налоговую инспекцию по месту проживания.

С собой нужно иметь собственный паспорт.

Бывший хозяин машины может поручить подготовить и подать отчет знакомому юристу, бухгалтеру или аудитору.

В таком случае не обойтись без нотариально удостоверенной доверенности.

Все документы разрешается отправить почтой заказным письмом с описью вложения. Сделать это нужно заблаговременно с учетом того, что пересылка корреспонденции часто задерживается.

Также можно отчитаться перед налоговой инспекцией в режиме онлайн. Для этого существует «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Чтобы пользоваться сервисом, необходимо иметь зарегистрированную электронную цифровую подпись.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

По российскому Налоговому кодексу отчет по форме 3-НДФЛ необходимо подавать ежегодно, до 30 апреля будущего года включительно.

Если эта дата выпадает на выходной, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день. Сам налог надлежит заплатить не позднее 15 июля.

Факт продажи для целей налогообложения связан с моментом перехода права собственности на транспортное средство.

Даже если продавец получит от покупателя деньги за автомобиль через несколько лет, он все равно должен отчитаться по году подписания сделки.

Когда 3-НДФЛ подается не вовремя или же не предоставляется вообще, взимается штраф в размере 5 % от рассчитанной суммы налога за каждый месяц задержки с отчетностью. При этом нижний предел штрафа будет в любом случае составлять 1000 рублей, а максимальный — 30 % от надлежащего к уплате НДФЛ.

Следовательно, даже игнорирование обязанности по подаче нулевой декларации чревато для продавца штрафом в тысячу рублей.

За несвоевременное внесение платежа предусмотрена своя ответственность в виде пени. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки) Центробанка от суммы платежа за каждый день просрочки.

Например, в настоящее время Центробанк установил ставку на уровне 7.25 % годовых. Соответственно, размер пени будет составлять 0.024 % процента (за день).

Во многих случаях продажа автомобиля влечет за собой необходимость отчитываться перед налоговой инспекцией посредством предоставления декларации по форме 3-НДФЛ. Игнорирование данной обязанности влечет за собой существенные штрафные санкции.

Дорогие читатели, данная статья могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией в форме ниже.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-74-42, Санкт-Петербург +7 (812) 309-71-92 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: https://lawyer-road.ru/smena-sobstvennika/pokupka-prodazha/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2021 года и владел им до этого менее 3-х лет (“Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?”).

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2021 год подается до 30 апреля 2021 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2021 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2021 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2021 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы “Декларация 2021”

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку “Загрузить” (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл “InsD2021.msi”. Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку “Далее”).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык “Декларация 2021”. На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку “Декларация 2021”.

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации – 3-НДФЛ

2. Номер инспекции – номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле “Адрес”, а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы “Декларация 2021”.

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы “Муниципальное образование”).

4. Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку “Сведения о декларанте”.

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2021 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения – “Адрес”. Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2021 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку “Доходы, полученные в РФ” в левой части окна программы “Декларация 2021”:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”. В следующем окне нажмите “Пропустить”.

Нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода”:

В данном окне введите следующие значения:

• в поле “Код дохода” – 1520.
• в поле “Сумма дохода” – стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
• в поле “Код вычета”:   903 – Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.   906 – Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
• в поле “Сумма вычета” введите сумму вычета.Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
• в поле “Месяц получения дохода” введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку “Да”. На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода” и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку “Вычеты”.

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку “Просмотр” в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Пример декларации при продаже авто

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант – подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Как подать декларацию через Интернет?

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году

Источник: https://pddmaster.ru/avto/deklaraciya.html

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет во владении на бланке новой формы 2021: пошаговая инструкция

Любой владелец при продаже транспортного средства в собственности менее 3 лет обязан заплатить налог в ФНС в размере 13 процентов.

Данный факт прописан Гражданским и Налоговым Кодексом РФ и в строгом порядке должен исполняться всеми гражданами РФ при подобной ситуации.

Чтобы оформить декларацию, нужно заполнить бланк по форме 3-НДФЛ, собрать необходимый перечень документов предоставить в налоговую инспекцию.

В данной статье мы расскажем подробнее как правильно подавать декларацию, если автомобиль у собственника менее 3-х лет. Нужно ли сдавать 3-НДФЛ, если авто больше 3 лет. Когда нужно заплатить налог? Также предлагаем вместе с нами пошагово заполнить 3-НДФЛ с продажи автомобиля.

Как правильно подавать налоговую декларацию при владении машиной меньше 3 лет

Владелец проданной машины, находящейся в пользовании менее 3 лет, в следующем отчетном году обязан подать отчет о полученном доходе с продажи.

На сегодняшний день существует несколько способов подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля:

• Заполнить бланк по форме 3-НДФЛ и предоставить в налоговую лично;
• Заполненный бланк предоставить через доверенного лица;
• В бумажном виде по почте России ценным письмом с уведомлением о вручении;
• Подача в электронном виде через официальный сайт госуслуги;
• В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Декларацию в 2021 году также возможно заполнить в программе 3 НДФЛ сохранить на флешке и распечатать, достаточно удобный способ. Подать возможно аналогично, как с бумажной формой.

Ее требуется скачать и установить на компьютере. С инструкцией подробного заполнения предлагаем ознакомиться.

Существует возможность уменьшить налог на доходы, если гражданин воспользуется имущественным вычетом.

Также, ФНС предлагает два варианта для расчета оплаты налога, у налогоплательщика есть возможность выбрать оптимальный:

Вариант 1: в соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, если за налоговый период сумма дохода гражданина составила не более 250 000 рублей.

Вариант 2: пп.2п.2 ст.220 НК РФ, облагаемую сумму полученного дохода можно уменьшить, суммой фактически произведенных расходов, но с тем условием, что имеются подтверждающие документы.

Пример: Автолюбитель Васильев С.К. в 2021 году купил автомобиль за 450 000 рублей, в 2021 году решил продать за 480 000 рублей. Автомобиль в собственности у Васильева С.К.

меньше 3 лет, соответственно должен уплатить подоходный налог с дохода.

В данном случае ему выгоднее уплатить разницу полученного дохода в 2021 году в связи с продажей и расходов на приобретение машины в 2021 году.

Расчет НДФЛ:  (480 000 – 450 000) * 13% = 3 900 рублей нужно будет заплатить в ФНС

Если авто у владельца более 3 лет, надо ли подавать декларацию в 2021 году для декларирования доходов?

Если же владелец продает машину, которая в собственности от 3 лет и больше, в таком случае он автоматически освобождается от уплаты налога.

На основании п.17.1 статьи 217 НК РФ от 05.08.2000 №117-ФЗ доходы от продажи имущества находящегося в собственности физического лица 3 и более лет, не подлежат налогообложению и не должны платить подоходный налог в бюджет.

Нулевая декларация также не требуется для предоставления в ФНС.

Заполнение 3 НДФЛ в программе 2021 на лечение

Инструкция к 3 НДФЛ программе 2021 на возврат за учебу

Как заполнить в программе 3 НДФЛ 2021 стандартный детский вычет

Где скачать образец новой формы

Ежегодно бланки строгой отчетности подвергаются изменениям, поэтому при необходимости убедитесь, что форма, которую будете использовать нового образца.

В соответствии с утвержденным Приказом ФНС от 03.10.2021 года №ММВ-7-11/569», изменения коснулись и бланка декларации 3-НДФЛ по форме КНД 1151020. Новая форма сокращена до 13 листов, а также незначительно изменились листы для заполнения с продажи машины.

Какие страницы, нужно заполнять в форме по КНД 1151020

При продаже в 2021 году транспортного средства автовладельцу уже в 2021 году надо заполнить определенные страницы декларации 3 НДФЛ:

• Титульный лист – содержит общие сведения о налогоплательщике;
• Страница 2 Раздел 1 – сведения о суммах налога подлежащих уплате в бюджет;
• Страница 3 Раздела 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемых по ставке 13%;
• Страница 4 Приложение 1 – доходы физ. лица, полученные в РФ;
• Страница 9 Приложение 6 – расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и прав.

Обратите внимание, что все 13 листов декларации подавать в ФНС не нужно, а только те, которые заполнены

Пошаговая инструкция как заполнить НДФЛ физическому лицу при продаже машины меньше 3-х лет — пример

Каждый налогоплательщик получивший доход от продажи имущества, в нашем случае машины, владея ей меньше 3 лет должен подать в следующем отчетном году налоговую декларацию.

Даже, если декларация нулевая, ее требуется подавать в любом случае в налоговую, тем самым исключить нежелательные штрафы со стороны ФНС.

Заполнять будем по порядку:

Шаг 1: Титульный лист декларации 3-НДФЛ 2021

Вносятся общие сведения продавца машины: ФИО, дата рождения, место рождения, паспортные данные, контактные данные, информацию о том, кто будет сдавать декларацию в ФНС;

Информация о налоговом органе, налоговом периоде, отчетном годе, количество заполненных страниц.

Шаг 2: Приложение №1 – доходы от источников

Если доход от продажи автомобиля получен физическим лицом, заполняем следующие строки:

Обязательно нумеруем страницы — 004;

Фамилия, имя, отчество продавца;

010 строка – указываем ставку 13%;

020 – код вида дохода «03»;

060 – ФИО без сокращений;

070 – сумма дохода от продажи автомобиля (из договора купли-продажи).

Если доход получен юридическим лицом, заполняются еще стр. 030 – ИНН, 040 – КПП, 050 – код по ОКТМО, 060 – наименование организации.

Шаг 3: Приложение №6 – расчет вычетов по доходам от продажи

Номер страницы — 005

В данном приложении нужно выбрать способ расчета: 250 000 рублей или определение суммы дохода за минусом расходов на приобретение транспортного средства.

При продаже автомобиля заполняется только 3 раздел «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества».

Строка 070 – если физ. лицо хочет воспользоваться фиксированной суммой 250 000 рублей;

080 – если сумма фактически произведенных расходов подтверждается документально.

Шаг 4: Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам

Нумеруется страница – 003;

ФИО продавца автомобиля;

Стр. 001 – ставка налога — 13 %;

002 – вид дохода указываем — 3;

010 – указывается доход от продажи автомобиля (из приложения №1 стр. 070);

050 – сумма расходов берется из приложения №6 стр. 080;

060 – минусуем стр. 010 и стр. 050;

070 – находим сумму налога к уплате (строка 060 * 13%);

150 — сумма НДФЛ.

Шаг 5: Раздел 1 – сведения о суммах налога подлежащих уплате в бюджет

Нумерация страницы – 002;

ФИО продавца авто;

Стр. 010 – ставим цифру «1» уплата в бюджет;

020 – Код бюджетной классификации;

030 – Код по ОКТМО;

040 – информацию берем из раздела 2 стр. 150.

Когда нужно платить продавцу НДФЛ за проданное транспортное средство?

Если транспортное средство продано в 2021 году и автомобиль пробыла в собственности меньше 3 лет, декларация подается до 30 апреля 2021 года. Если владелец продал автомобиль в 2021 году, декларацию в обязательном порядке надо подавать в 2021 году строго до 30 апреля.

Если по каким-то причинам опаздываете на 1 день, ФНС будет вынуждена взыскать с бывшего владельца штраф за просрочку подачи отчетности.

Скачать бланк и образец для заполнения

Чистый Бланк 3 НДФЛ для заполнения в 2021 году

Образец как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ 2021 с продажи машины

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/obrazec-zapolneniya-3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya-menee-3-let-vo-vladenii-na-blanke-novoj-formy-2021-poshagovaya-instrukciya/

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2021 году

При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?

Кто должен подавать декларацию при продаже машины

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

• Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
• Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

• Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2021 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2021 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

• Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Каким способом можно подать декларацию

Отчитаться можно следующими способами:

• Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
• Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
• Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.

Какие документы предоставлять:

• Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
• Копии договоров купли-продажи
• Доверенность, если документы предоставляются представителем.

Ставка по налогу

Ставка по налогу следующая:

• 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
• 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2021 году:

• Размер вычета в 2021 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
• При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
• Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример расчета налога

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2021 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2021 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

  МРОТ в России в 2021 году и по Регионам: таблица значений

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2021 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.

Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»

Выбираем тип декларации:

• «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
• «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

Указываем общую информацию:

• В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
• Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
• Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»

В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.

Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»

Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.

Далее заполняем поле о доходе:

• Код дохода при продаже автомобиля 1520.
• Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
• Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
• В конце указывается месяц получения дохода.

Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму

Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.

Штраф за не предоставление декларации

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

• Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
• Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Важно! Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! (4 4,25 из 5)

Источник: https://buhproffi.ru/spravka/deklaratsiya-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny.html

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: когда нужно подавать

Пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ определяет обязанность гражданина по уплате налога в том случае, если он получил доход от продажи принадлежащего ему имущества (в нашем случае – автомобиля). Размер такого налога (он носит название налога на доходы физических лиц) составляет 13% от стоимости продажи.

Если автомобиль был продан за приличную сумму (например, за 1 100 000 рублей), то и перечислить в счет государства придется немало (в приведенном примере – 143 000 рублей = 1,1 млн. * 13%). Помимо этого, придется составить налоговую декларацию и передать ее в налоговую службу.

Что это такое, и как ее заполнить

Если ваш случай подходит под одно из вышеперечисленных описаний, вам стоит узнать, какую декларацию нужно заполнять, чтобы отчитаться перед налоговой. Сведения о стоимости покупки и продажи автомобиля отражаются в документе под названием декларация 3-НДФЛ.

В нем должен быть приведен расчет размера полученной прибыли от сделки купли-продажи машины, а также суммы подлежащего уплате налога. Если же прибыль не была получена (например, вы купили авто за 450 000 рублей, а продали за 400 000 рублей), размер налога будет равен нулю, а декларация будет называться нулевой.

Налог не платится, нужно ли подавать 3-НДФЛ

В том случае, если вы продали машину не дороже 250 000 рублей, вы освобождаетесь от необходимости уплаты подоходного налога. Дело в том, что существует законодательно установленное понятие «налоговый вычет», то есть количество денег, на которое уменьшается получаемый вами доход, подлежащий налогообложению. Размер такого вычета как раз и равен 250 000 рублей.

Вы можете использовать право на его получение не чаще чем 1 раз в год, но ведь вряд ли кто-то продает и покупает автомобили чаще (за исключением перекупщиков, для которых проведение таких сделок – это основной источник дохода, но и обязанность по уплате НДФЛ в этом случае возникает вполне справедливо).

А вот от необходимости оформления и подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля это вовсе не освобождает – вам придется сдать нулевую декларацию на продажу авто. Отнеситесь к своей обязанности серьезно: в том случае, если документ не будет передан в налоговую службу, вам придется заплатить штраф, причем декларацию сдать все равно понадобится.

Еще один способ избавления от необходимости уплаты налога (но не от обязанности по подаче декларации о продаже автомобиля) – продать машину дешевле, чем она была куплена.

Чаще всего такая ситуация возникает при продаже авто, купленного у дилера. Ведь ни для кого не секрет, что сразу же после выезда за пределы салона, новая машина теряет около 25% стоимости. И хотя такой расклад невыгоден для владельца авто, он позволяет сэкономить средства хотя бы на возможности избавления от уплаты налога.

В этом случае при продаже машины также придется сдать нулевую декларацию.

Когда 3-НДФЛ не нужна

П. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ освобождает владельца автомобиля об обязанности по уплате налога в том случае, если автомобиль был приобретен больше чем за три года до дня его продажи. Декларацию при этом подавать не требуется даже в том случае, если вы продали авто дороже, чем приобрели.

Итак, отвечая на вопрос, когда нужно подавать декларацию о продаже машины, можно сделать однозначный вывод: документ придется оформлять в любом случае, если автомобиль был продан раньше, чем истекло три года с момента его приобретения.

При этом неважно, сколько денег было затрачено при его покупке, и сколько получено при реализации — декларация при продаже машины нужна в любом случае.

Сроки сдачи декларации

Для того чтобы сдать декларацию вовремя, нужно точно знать, когда отчетная документация подается в ФНС.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо оформить и сдать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы продали автомобиль. То есть, независимо от того, получили вы деньги в январе или в декабре 2021 года, составить и отправить отчетность нужно до 30 апреля 2021 года.

Штрафы за нарушение сроков подачи декларации

Если бывший владелец авто не подал декларацию о продаже машины, его ждет штраф, размер которого составляет 5% от суммы обязательного платежа за каждый календарный месяц, прошедший с окончания срока для подачи документов.

Минимальный размер наказания равен 1 000 рублей, максимальный – 30% от общей суммы налога, которая должна быть уплачена.

Как сэкономить при декларировании доходов?

Составляя налоговую декларацию, будьте внимательнее! Как мы уже говорили, существует несколько законных способов избавления от обязанности по уплате налогов, и вы имеете право на использование любого из них.

Давайте разберем на простейшем примере порядок расчета суммы налога, подлежащего уплате, и выберем наиболее выгодный способ декларирования дохода.

Итак, в 2021 году вы продали машину, стоимость которой составила 310 000 рублей. Транспортное средство было приобретено годом ранее за 280 000 рублей. В такой ситуации вы можете воспользоваться правом на:

• использование налогового вычета в размере 250 000 рублей; в результате сумма налога будет рассчитываться следующим образом: (310 000 – 250 000) х 0,13 = 60 000 х 0,13= 7 800 рублей;
• получение вычета, равного сумме расходов, понесенных на приобретение авто; в этом случае налог будет рассчитываться по другой схеме: (310 000 – 280 000) х 0,13 = 30 000 х 0,13 = 3 900 рублей.

Существенная денежная разница, не правда ли? Именно поэтому не стоит сразу же использовать предоставленную государством возможность на получение налогового вычета: ведь возможно другой способ расчета размера обязательного платежа окажется более привлекательным и позволит вам сэкономить немало денежных средств.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nuzhno-li-podavat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-avtomobilya/